半年末资本构成和杠杆率情况80华夏银行Word文档下载推荐.docx
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贷款损失准备缺口
13
资产证券化销售利得
14
自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益
15
确定受益类的养老金资产净额(扣除递延税项负债)
16
直接或间接持有本银行的普通股
17
银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的核心一级资本
18
对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额
19
对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额
20
抵押贷款服务权
21
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金额
22
对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的未扣除部分超过核心一级资本15%的应扣除金额
23
其中:
应在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金额
24
抵押贷款服务权应扣除的金额
25
应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中扣除的金额
26a
对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资
26b
对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口
26c
其他应在核心一级资本中扣除的项目合计
27
应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口
28
核心一级资本监管调整总和
29
核心一级资本
111,661
其他一级资本:
30
其他一级资本工具及其溢价
31
其中:
权益部分
32
负债部分
33
过渡期后不可计入其他一级资本的工具
34
37
35
过渡期后不可计入其他一级资本的部分
36
监管调整前的其他一级资本
直接或间接持有的本银行其他一级资本
38
银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的其他一级资本
39
对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一级资本应扣除部分
40
对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本
41a
对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本投资
41b
对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本缺口
41c
其他应在其他一级资本中扣除的项目
42
应从二级资本中扣除的未扣缺口
43
其他一级资本监管调整总和
44
其他一级资本
45
一级资本(核心一级资本+其他一级资本)
111,698
二级资本:
46
二级资本工具及其溢价
14,000
47
过渡期后不可计入二级资本的部分
-
48
104
49
过渡期结束后不可计入的部分
50
超额贷款损失准备可计入部分
11,619
51
监管调整前的二级资本
25,723
52
直接或间接持有的本银行的二级资本
53
银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的二级资本
54
对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本应扣除部分
55
对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本
56a
对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资
56b
有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口
56c
其他应在二级资本中扣除的项目
57
二级资本监管调整总和
58
二级资本
59
总资本(一级资本+二级资本)
137,421
60
总风险加权资产
1,281,777
资本充足率和储备资本要求
61
核心一级资本充足率
8.71%
62
一级资本充足率
63
资本充足率
10.72%
64
机构特定的资本要求
65
储备资本要求(备注1)
1.3%
66
逆周期资本要求
67
全球系统重要性银行附加资本要求
68
满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例(备注2)
3.71%
国内最低监管资本要求
69
5%
70
6%
71
8%
门槛扣除项中未扣除部分
72
对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分
4,202
73
对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分
74
抵押贷款服务权(扣除递延税负债)
75
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产(扣除递延税负债)
4,638
可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
76
权重法下,实际计提的贷款损失准备金额
25,287
77
权重法下,可计入二级资本超额贷款损失准备的数额
78
内部评级法下,实际计提的超额贷款损失准备金额
79
内部评级法下,可计入二级资本超额贷款损失准备的数额
符合退出安排的资本工具
80
因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的数额
81
因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数额
82
因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的数额
83
因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数额
84
因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额
85
因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数额
注:
1、根据《中国银监会关于实施〈商业银行资本管理办法(试行)〉过渡期安排相关事项的通知》(银监发[2012]57号)相关要求,过渡期内,逐步引入储备资本要求(2.5%),商业银行应达到分年度资本充足率要求。
2015半年末,储备资本要求为1.3%。
2、“满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例”=实际的核心一级资本充足率8.71%-核心一级资本充足率最低要求5%。
表2:
集团口径的资产负债表(财务并表和监管并表)
项目
银行公布的合并资产负债表
监管并表口径下的资产负债表
资产
现金及存放中央银行款项
276,285
273,002
存放同业款项
35,988
35,989
拆出资金
27,908
27,900
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
9,719
衍生金融资产
754
买入返售金融资产
162,930
312,706
应收利息
10,068
发放贷款和垫款
985,727
可供出售金融资产
72,394
持有至到期投资
158,699
161,700
应收款项类投资
155,047
3,388
长期股权投资
-
固定资产
10,142
土地使用权
86
递延所得税资产
商誉
无形资产
其他资产
6,846
8,363
资产总计
1,917,232
1,916,577
负债
向中央银行借款
17,520
同业及其他金融机构存放款项
260,686
260,687
拆入资金
60,508
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
卖出回购金融资产款
76,174
客户存款
1,320,604
1,320,015
衍生金融负债
765
已发行债务证券
31,221
15,000
应付职工薪酬
7,638
应交税费
3,870
3,796
应付利息
16,819
递延所得税负债
预计负债
其他负债
9,628
25,857
负债合计
1,805,434
1,804,780
所有者权益
资本公积
30,543
其他综合收益
468
7,914
21,449
41,829
外币报表折算差额
少数股东权益
690
股东权益合计
111,798
111,797
根据《关于规范金融机构同业业务的通知》(银发[2014]127号)的规定,本集团将原计入买入返售金融资产中以资产受益权为标的物的交易调整至应收款项类投资核算,并相应调整财务报表数据。
表3:
有关科目展开说明表
代码
a
无形资产(不含土地使用权)
b
递延税所得税负债
其中:
与商誉相关的递延税项负债
c
与其他无形资产(不含土地使用权)相关的递延税负债
d
8,905
e
可计入核心一级资本的数额
f
可计入其他一级资本的数额
-
31,011
g
7,913
h
21,427
i
41,851
j
表4:
第二步披露的所有项目与资本构成披露模板中的项目对应关系表
3c
555
k
111,662
e+j+g+i+h+k
商誉(扣除相关税项负债)
a-c
其他无形资产(土地使用权外)(扣除递延税负债)
1
b-d
表5:
资本工具主要特征模板
信息披露模板:
监管资本工具的主要特征
发行机构
华夏银行股份有限公司
标识码
71301
71302
1428008
适用法律
《商业银行资本管理办法(试行)》
监管处理
适用《商业银行资本管理办法(试行)》过渡期规则
按年递减计入二级资本
全部计入二级资本
适用《商业银行资本管理办法(试行)》过渡期结束后规则
不计入监管资本
距到期日前最后五年,可计入二级资本的金额,按100%、80%、60%、40%、20%的比例逐年减计。
适用法人/集团层面
法人、集团层面均适用
工具类型
混合资本债
二级资本债券
可计入监管资本的数额(单位为百万,最近一期报告日)
2,400
1,600
10,000
工具面值
会计处理
应付债券
初始发行日
2007.06.27
2014.7.25
是否存在期限(存在期限或永续)
存在期限
原到期日
2022.06.27
2024.7.25
发行人赎回(须经监管审批)
是
赎回日期(或有时间赎回日期)及额度
2017.06.27,2400
2017.06.27,1600
2019.7.25,10000
后续赎回日期(如果有)
无
分红或派息
固定或浮动派息/分红
固定
浮动
票面利率及相关指标
5.89%
法定一年期整存整取定期储蓄存款利率+200BP
6.14%
是否存在股息制动机制
否
是否可自主取消分红或派息
无自由裁量权
是否有赎回激励机制
有
累计或非累计
不涉及
是否可转股
若可转股,则说明转换触发条件
若可转股,则说明全部转股还是部分转股
26
若可转股,则说明转换价格确定方式
若可转股,则说明是否为强制性转换
若可转股,则说明转换后工具类型
若可转股,则说明转换后工具的发行人
是否减记
若减记则说明减记触发点
触发事件指以下两者中的较早者:
(1)银监会认定若不进行减记发行人将无法生存;
(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持发行人将无法生存。
若减记,则说明部分减记还是全部减记
全额减记
若减记,则说明永久减记还是暂时减记
永久减记
若暂时减记,则说明账面价值恢复机制
清算时清偿顺序(说明清偿顺序更高级的工具类型)
列于长期次级债务之后、先于股本
在存款人和一般债权人之后,股权资本、其他一级资本工具和混合资本债券之前
是否含有暂时的不合格特征
若有,则说明该特征
赎回激励,不含减记和转股条款
不含赎回激励和转股条款,含减记条款
二、根据银监会《商业银行杠杆率管理办法(修订)》(中国银监会令[2015]第1号)信息披露要求,2015半年末本集团杠杆率情况如下:
模板一
单位:
百万元
序号
余额
并表总资产
1,916,576
并表调整项
客户资产调整项
衍生产品调整项
1,125
证券融资交易调整项
2,115
表外调整项
413,029
其他调整项
-1
调整后的表内外资产余额
2,332,844
模板二
表内资产(除衍生产品和证券融资交易外)
1,865,067
减:
一级资本扣减项
调整后的表内资产余额(除衍生产品和证券融资交易外)
1,865,066
各类衍生产品的重置成本(扣除合格保证金)
165
各类衍生产品的潜在风险暴露
1,714
已从资产负债表中扣除的抵质押品总和
因提供合格保证金形成的应收资产
为客户提供清算服务时与中央交易对手交易形成的衍生产品资产余额
卖出信用衍生产品的名义本金
可扣除的卖出信用衍生产品资产余额
衍生产品年资产余额
1,879
证券融资交易的会计资产余额
50,756
可以扣除的证券融资交易资产余额
证券融资交易的交易对手信用风险暴露
2,115
代理证券融资交易形成的证券融资交易资产余额
证券融资交易资产余额
52,871
表外项目余额
511,545
因信用转换减少的表外项目余额
-98,515
调整后的表外项目余额
413,030
一级资本净额
111,698
2,332,846
杠杆率
4.79%