财务分析财务综合分析案例Word文件下载.docx
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350000
517000
应收票据
3
282000
570000
应付账款
70
250000
129800
应收股利
4
预收账款
71
40000
应收利息
5
应付工资
72
应收账款
6
198000
429660
应付福利费
73
其他应收款
7
应付股利
74
300000
预付账款
8
应交税金
75
100068
211000
应收补贴款
9
其他应交款
80
存货
10
430000
520000
其他应付款
81
待摊费用
11
预提费用
82
20000
24000
一年内到期的长期债权投资
21
预计负债
83
其他流动资产
24
一年内到期的长期负债
86
流动资产合计
31
2340000
3735732
其他流动负债
90
长期投资：
长期股权投资
32
1300000
1480000
流动负债合计
100
820068
1321800
长期债权投资
34
长期负债：
长期投资合计
38
长期借款
101
880000
1190000
固定资产：
应付债券
102
固定资产原价
39
2500000
2700000
长期应付款
103
减：
累计折旧
40
400000
580000
专项应付款
106
固定资产净值
41
2100000
2120000
其他长期负债
108
固定资产减值准备
42
长期负债合计
110
固定资产净额
43
递延税项：
工程物资
44
递延税款贷项
111
在建工程
45
342000
负债合计
114
1700068
2511800
固定资产清理
46
固定资产合计
50
2442000
所有者权益（或股东权益）：
无形资产及其他资产：
实收资本（或股本）
115
无形资产
51
已归还投资
116
长期待摊费用
52
实收资本（或股本）净额
117
其他长期资产
53
资本公积
118
2880000
2884000
无形资产及其他资产合计
60
盈余公积
119
19932
301132
其中：
法定公益金
120
9966
150566
未分配利润
121
1120000
1940800
递延税款借项
61
所有者权益（或股东权益）合计
122
4039932
5145932
资产总计
67
5740000
76577323
负债和所有者权益（或股东权益）合计
135
7657732
利润表
万元表2
项目
上年累计数
本年累计数
一、主营业务收入
7800000
8700000
主营业务成本
5460000
6060000
主营业务税金及附加
36000
二、主营业务利润
2304000
2290000
加：
其他业务利润
营业费用
14
管理费用
15
314040
360000
财务费用
16
114000
3000000
三、营业利润
18
1875960
1630000
投资收益
19
60000
500000
补贴收入
22
营业外收入
23
营业外支出
25
120000
130000
四、利润总额
27
1815960
2000000
所得税
28
582000
594000
五、净利润
30
1233960
1406000
现金流量表
南城机械股份有限公司2002年度单位：
万元表3
金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
10453000
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品，接受劳务支付的现金
7378200
支付给职工以及为职工支付的现金
12
710000
支付的各种税费
13
1303068
支付的其他与经营活动有关的现金
367660
现金流出小计
20
9758928
经营活动产生的现金流量净额
694072
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入量小计
29
购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金
408000
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
35
36
508000
投资活动产生的现金流量净额
37
-8000
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金
200000
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流量净额
54
四、汇率变动对现金的影响额
55
五、现金及现金筹价物净增加额
56
786072
现金流量表补充资料
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润
57
计提的资产减值准备
58
22340
固定资产折旧
59
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：
增加）
64
预提费用增加（减：
减少）
65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：
收益）
66
固定资产报废损失
214000
投资损失（减：
-500000
递延税款贷项*减：
借项）
存贷的减少（减：
-290000
经营性应收项目的减少（减：
-522000
经营性应付项目的增加（减：
197732
其他
-34000
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
76
一年内到期的可转换公司债券
77
融资租入固定资产
78
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末金额
79
现金的期初余额
现金等价物的期末余额
现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
其他相关资料：
（1）该股份有限公司年初经营活动产生的现金流量净额为442800万元，同期同行业现金债务总额比均为15%。
（2）2000年年末应收账款余额为472500万元，存货余额为480000万元，流动资产余额为3687000万元，固定资产净值为1980000万元，各项长期资产余额为3265000万元。
（3）本年利息总支出为350000万元，上年为160000万元；
上年的期初资产总额为6952000万元。
发行在外的普通股2亿股。
上年年终时普通股每股市价为70元，本年年终时普通股每股市价为78元。
（4）三年前（1999年）年末营业收入总额为6500000万元，三年前（1999年）年未资产总额为4500000万元，三年前（1999年）年末所有者权益总额为3100000万元。
（5）2001年的有关数据如表4所示。
单位：
万元表4
2001年年初数
资产总额
6952000
负债总额
1950335
所有者权益总额
5001665
480000
472500
对南城机械股份有限公司的偿债能力、运营能力、获利能力、发展能力及总体财务情况进行分析，写出分析报告。
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