会计科目及初始数据Word文件下载.docx
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14020103
税金
14020104
挑选整理费
140202
甘油
14020201
14020202
14020203
14020204
140203
聚醚
14020301
14020302
14020303
14020304
140204
重油
14020401
14020402
14020403
14020404
140205
碳黑
14020501
14020502
14020503
14020504
140206
冷拉钢
14020601
14020602
14020603
14020604
140301
数量:
千克
140302
140303
140304
140305
140306
141101
低值易耗品
14110101
办公设备
14110102
办公用品
14110103
工具
141102
包装物
140501
聚脂泡沫
140502
方向盘
个
150101
成本
150102
利息调整
150103
应计利息
151101
151102
151103
160101
运输设备
160102
房屋及建筑物
160103
机器设备
160104
电子设备
180101
报刊费
180102
修理费
180103
装修费
180104
房租
会计科目表三
200101
工行
贷
200102
建行
200103
交行
220101
22010101
22010102
220102
22010201
22010202
2202(修改)
应付账款
220301
220302
220303
长汉汽车厂
2241(修改)
其他应付款
221101
工资
221102
福利费
221103
工会经费
221104
社会保险费
221105
住房公积金
221106
非货币性福利
221107
辞退福利
221108
离职后福利
221109
其他
222101
应交增值税
22210101
进项税额
22210102
转出未交增值税
22210103
已交税金
22210104
进项税额转出
22210105
销项税额
22210106
转出多交增值税
222102
应交消费税
222103
应交营业税
222104
应交所得税
222105
应交资源税
222106
应交土地增值税
222107
应交城建税
222108
应交教育费附加
222109
应交个人所得税
250101
250102
250103
会计科目表四
400201
资本溢价
400202
其他资本公积
4003
其他综合收益
410101
法定盈余公积
410102
任意盈余公积
410401
未分配利润
410402
提取法定盈余公积
410403
提取任意盈余公积
410404
应付普通股股利
410405
转作股本的股利
410406
其他转入
会计科目表五
500101
50010101
直接材料
50010102
直接工资
50010103
直接福利费
50010104
其它直接费用
50010105
转入制造费用
500102
50010201
50010202
50010203
50010204
50010205
510101
一车间
51010101
51010102
折旧
51010103
51010104
51010105
水费
51010106
电费
51010107
510102
二车间
51010201
51010202
51010203
51010204
51010205
51010206
51010207
600101
600102
611101
债券利息
611102
股利
640301
营业税
640302
消费税
640303
城建税
640304
教育费附加
660101
展销费
660102
广告费
660103
660201
培训费
660202
660203
660204
差旅费
660205
退休职工医药费
660206
印花税
660207
印刷费
660208
交际应酬费
660209
拖车费
660210
电话费
660211
交通补贴
660212
660213
660214
660215
660216
研发费
660217
咨询费
660218
通勤费
660219
劳保统筹
660220
660301
利息收入
660302
利息支出
660303
手续费
660304
汇兑损益
660305
佣金
671101
违约金
671102
税收滞纳金
671103
罚款
二、初始数据
科目期初余额表
方向
期初余额
数量余额
1001
库存现金
200
609000
200000
300000
1122-01
北方化工厂(业务编号:
001)
300050
1122-05
鑫鑫沙发厂(业务编号:
002)
4000
1231
坏账准备
10000
1221-02
王朋(业务编号:
003)
3000
1221-03
李明玉(业务编号:
004)
1000
1221-04
刘义(业务编号:
005)
7000
292000
7300
328000
20000
620000
40000
490000
4900
21000
35000
24000
60000
710000
28400
950000
3360
5000
2202-09
华光化工厂(业务编号:
006)
100000
2202-10
大化工厂(业务编号:
007)
2241-09
长汉汽车厂(业务编号:
008)
2241-05
东方汽车厂(业务编号:
009)
14684
25000
2231
应付利息
30000
4001
实收资本
8000000
541300
460000
注:
1122、1221、2202、2241等往来科目的业务发生日期均为2015年12月31日。
累计折旧科目代码为1602,固定资产减值准备科目代码为1603,减值准备对方科目为资产减值损失(6701)。
折旧计算方法:
折旧=(启用期初原值-启用期初累计折旧-预计净残值)/(从入账日期起的预计使用期间数-累计已计提折旧期间数)。
表2-7固定资产卡片
资产代码
GD01
GD02
GD03
GD04
GD05
GD06
资产名称
办公楼
车间厂房
东风载重车
黄海客车
磨床
冲床
科目
入账日期
2011.08.28
2012.08.30
2013.08.30
2012.08.16
2013.08.16
增加方式
自建
购入
使用年限
20年
50(万吨公里)
50(万公里)
原始价值
2000000
1000000
150000
250000
600000
折旧方法
平均年限法
月工作量法
已提折旧
18626
15000
使用部门
公司总部
一、二车间共用
折旧费用
负担科目、
已用工作量
660220(管理费用-折旧)
51010102、51010202(制造费用一、二车间)折旧各负担50%。
660220(管理费用)折旧已用5万吨公里
660220(管理费用)折旧已用1万公里。
51010102(制造费用一车间)。
51010202(制造费用二车间)。
重要提示
1.录入完毕之后,必须认真检查复核!
初始化的多数信息,在启用账套之后不得修改,即使将来发现了错误也无法修改,这可能导致有些业务无法继续处理,从而导致被迫中断!
应重点检查4方面的问题:
(1)4个往来科目的设置;
(2)原材料、库存商品和主营业务收入等3类科目的数量单位设置;
(3)4个往来科目的初始化数据,以及原材料和库存商品的初始化数量;
(4)固定资产的初始化数据,固定资产卡片的每个信息点都必须保证准确!
否则将来计提的折旧费用错误,并且无法修改!
2.检查无误之后,初始数据试算平衡,平衡之后,不能立即启用账套!
必须首先备份账套,之后才能启用!
3.每节课备份的过程账套,均应保存在宿舍电脑中!
由于U盘遗失、损坏等任何原因导致作业账套丢失损坏,账套必须重做!
期末不能按时提交作业账套,考试成绩记为0分!
使用其他同学的账套冒名提交作业的,视为作弊!