工程造价基础知识培训Word文档格式.docx

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（2）组织准备。

（3）技术准备。

（4）物资准备。

（三）交付使用阶段工作内容

1、竣工验收

（2）竣工验收的准备工作

1）整理技术资料

2）绘制竣工图

3）编制竣工决算

（4）竣工验收备案

建设单位应当自工程竣工验收合格之日起15日内，向工程所在地县级以上地方人民政府建设主管部门备案。

2、项目后评价

项目后评价的基本方法是对比法。

（1）效益后评价。

具体包括经济效益后评价、环境效益和社会效益后评价、项目可持续性后评价及项目综合效益后评价。

（2）过程后评价

三、建设工程项目管理及其主要内容

（一）项目管理及其知识体系

1、项目管理的概念

是指在一定的约束条件下，为达到项目目标而对项目所实施的计划、组织、指挥、协调和控制的过程。

2、项目管理知识体系

项目管理知识体系包括9个知识领域，即：

范围管理、时间管理、成本管理（资源规划、成本估算、成本预算、成本控制）、质量管理、人力资源管理、沟通管理、采购管理、风险管理（风险识别、风险评估、风险对策、风险控制）和综合管理。

（二）建设工程项目管理及其发展趋势

1、建设工程项目管理的概念

建设工程项目管理的核心任务是控制项目目标（造价、质量、进度），最终实现项目的功能，以满足使用者的需求。

2、建设工程项目管理的发展趋势

（1）项目管理集成化

（2）项目管理国际化

（3）项目管理信息化

（三）建设工程项目管理的类型和任务

1、建设工程项目管理的类型

（1）业主方项目管理

（2）工程总承包方项目管理

（3）设计方项目管理

（4）施工方项目管理

施工方项目管理的目标体系包括项目施工质量、成本、工期、安全和现场标准化和环境保护，简称QCDSE目标体系。

（5）供货方项目管理

2、建设工程项目管理的任务

（1）合同管理

（2）组织协调

（3）目标控制

（4）风险管理

（5）信息管理（信息管理是项目目标控制的基础）

（6）环境保护

在项目实施阶段，做到“三同时”，即主体工程与环保措施工程同时设计、同时施工、同时投入运行。

第二节建设工程目标管理

一、建设工程目标控制的原理和方法

（一）建设工程目标控制原理

1、控制的基本概念

2、控制的类型

（1）主动控制

实施主动控制，可以采取以下措施：

1）详细调查并分析研究外部环境条件

2）识别分险

3）用科学的方法制定计划

4）高质量地做好组织工作

5）制定必要的备用方案

6）计划应有适当的松弛度

7）沟通信息流通渠道，加强信息收集、整理和研究工作

（2）被动控制

被动控制可以采取以下措施：

1）应用现代化管理方法和手段跟踪、测试、检查工程实施过程

2）明确项目管理组织中过程控制人员的职责

3）建立有效的信息反馈系统

二）建设工程目标控制的措施和方法

1、项目目标控制的措施

（1）组织措施

（2）技术措施

（3）经济措施

（4）合同措施

2、项目目标控制的主要方法

（1）网络计划法。

是一种用于工程项目进度控制的有效方法。

（2）S曲线法。

用于综合控制工程造价和工程进度。

（3）香蕉曲线法。

香蕉曲线是以工程网络计划为基础绘制的，用来综合控制工程造价和工程进度。

（4）排列图法。

又叫主次因素分析图或帕累特图，是用来寻找影响工程（产品）质量主要因素的一种有效工具。

（5）因果分析图法。

是用来寻找某种质量问题产生原因的有效工具。

（6）直方图法。

可掌握产品质量的波动情况。

（7）控制图法。

排列图法、直方图法是质量控制的静态分析方法，控制图法是一种动态分析方法。

目标控制的方法还有：

目标管理法、责任图法、价值工程、看板管理法、PDCA循环法等。

二、建设工程项目成本管理的内容

1、成本预测

成本预测的目的：

一是为挖掘降低成本的潜力指明方向，作为计划期降低成本决策的参考；

二是为企业内部各责任单位降低成本指明途径，作为编制增产节约计划和制订成本降低措施的依据。

项目成本预测是项目成本计划的依据。

成本预测的方法可分为定性预测和定量预测两大类。

2、成本计划

成本计划是在成本预测的基础上编制的，是进行成本费用控制的主要依据。

3、成本控制

项目成本控制包括计划预控、过程控制和纠偏控制三个环节。

4、成本核算

项目成本核算所提供的各种信息，是成本预测、成本计划、成本控制和成本考核的依据。

5、成本分析

成本分析为成本考核提供依据。

项目成本分析的基本方法包括：

比较法、因素分析法、差额计算法、比率法等。

6、成本考核

成本预测是成本计划的编制基础，成本计划是开展成本控制和核算的基础；

成本核算是成本预测、成本计划、成本控制和成本考核的依据；

成本分析为成本考核提供依据；

成本考核是实现成本目标责任制的保证和手段。

第三节建设工程项目风险管理

一、建设工程项目风险管理程序

项目分险的差异性包括损失的不确定性和收益的不确定性。

这里的工程项目风险是指损失的不确定性。

1、建设工程项目分险的分类

（1）按照风险来源进行划分。

包括自然风险、社会风险、经济风险、法律风险和政治风险。

（2）按照风险涉及的当事人划分。

包括业主的风险、承包商的风险。

1）业主的风险：

人为风险、经济风险和自然风险。

2）承包商的风险：

决策错误风险、缔约和履约风险、责任风险。

（3）按风险可否管理划分。

可分为可管理风险和不可管理风险。

（4）按风险影响范围划分。

可分为局部风险和总体风险。

2、建设工程项目风险管理程序

（1）风险识别

项目风险识别方法包括：

专家调查法、财务报表法、初始风险清单法、流程图法等。

项目风险识别的最主要成果是风险清单。

（2）风险分析与评估

（3）风险应对策略的决策

（4）风险对策的实施

（5）风险对策实施的监控

二、建设工程项目风险应对策略

1、风险回避

2、风险自留

3、风险控制

4、风险转移：

保险转移、非保险转移。

第三章建设工程合同管理

第一节合同概述

一、合同的订立

（一）合同的形式和内容

1、合同的形式：

书面合同、口头合同、其他形式。

建设工程合同应当采用书面形式。

2、合同的内容：

当事人的名称或姓名和住所；

标的；

数量；

质量；

价款或者报酬；

履行的期限、地点和方式；

违约责任；

解决争议的方法。

（二）合同订立的程序

当事人订立合同，应当采取要约、承诺方式。

（1）要约邀请：

是希望他人向自己发出要约的意思表示。

如寄送的价目表、拍卖公告、招标公告、投标邀请书等。

（2）要约：

是希望和他人订立合同的意思表示。

如投标。

要约应当符合两个规定（内容具体确定；

表明经受要约人承诺，要约人即受该意思表示约束）。

要约到达受要约人时生效。

（3）承诺：

是受要约人同意要约的意思表示。

如中标通知书。

（三）合同的成立

承诺生效时合同成立。

1、合同成立的时间

当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人签字或者盖章时合同成立。

采用信件、数据电文等形式订立合同的，签订确认书时合同成立。

2、合同成立的地点

（四）格式条款

2、格式条款无效

提供格式条款一方免除自己责任、加重对方责任、排除对方主要权利的，该条款无效。

3、格式条款的解释

对格式条款有两种以上解释的，应当作出不利于提供格式条款一方的解释。

格式条款和非格式条款不一致的，应当采用非格式条款。

（五）缔约过失责任

构成条件：

一是当事人有过错；

二是有损害后果的发生；

三是当事人的过错行为与造成的损失有因果关系。

二、合同的效力

（一）合同生效

1、合同生效的时间

依法成立的合同，自成立时生效。

（二）效力待定合同

效力待定合同主要是由于当事人缺乏缔约能力、财产处分能力或代理人的代理资格和代理权限存在缺陷所造成的。

1、限制民事行为能力人订立的合同

限制民事行为能力人在以下几种情形下订立的合同是有效的：

（1）经过其法定代理人追认的合同；

（2）纯获利益的合同；

（3）与限制民事行为能力人的年龄、智力、精神健康状况相适应而订立的合同。

与限制民事行为能力人订立合同的相对人可以催告法定代理人在1个月内予以追认。

2、无权代理人代订的合同

（1）无权代理人代订的合同对被代理人不发生效力的情形。

1个月予以追认。

（2）无权代理人代订的合同对被代理人具有法律效力的情形。

（3）法人或者其他组织的法定代表人、负责人超越权限订立的合同的效力。

（4）无处分权的人处分他人财产合同的效力。

（三）无效合同

1、无效合同的情形

有下列情形之一的，合同无效。

（1）一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益；

（2）恶意串通，损害国家、集体或第三人利益；

（3）以合法形式掩盖非法目的；

（4）损害社会公共利益；

（5）违反法律、行政法规的强制性规定。

2、合同部分条款无效的情形

合同中的下列条款无效:

（1）造成对方人身伤害的；

（2）因故意或者重大过失造成对方财产损失的。

（四）可变更或者撤销的合同

1、合同可以变更或者撤销的情形

（1）因重大误解订立的；

（2）在订立合同时显失公平的。

2、撤销权的消灭

有下列情形之一的，撤销权消灭：

（1）具有撤销权的当事人自知道或者应当知道撤销事由之日起1年内没有行使撤销权；

（2）具有撤销权的当事人知道撤销事由后明确表示或者以自己的行为放弃撤销权。

3、无效合同或者被撤销合同的法律后果

无效合同或者被撤销的合同自始没有法律约束力。

取得财产的处理：

（1）返还财产或折价补偿；

（2）赔偿损失；

（3）收归国家所有或者返还集体、第三人。

三、合同的履行

（一）合同履行的原则

1、全面履行原则

2、诚实信用原则

（二）合同履行的一般规定

1、合同有关内容没有约定或者约定不明确问题的处理

（2）价款或者报酬不明确问题的处理方法：

依法应当执行政府定价或者政府指导价的，在合同约定的交付期限内政府价格调整时，按照交付时的价格计价。

逾期交付标的物的，遇价格上涨时，按照原价格执行；

价格下降时，按照新价格执行。

逾期提取标的物或者逾期付款的，遇价格上涨时，按照新价格执行；

价格下降时，按照原价格执行。

四、合同的变更和转让

（一）合同的变更

1、协议变更

2、法定变更

（二）合同的转让

1、合同债权转让：

债权人应当通知债务人。

未经通知，该转让对债务人不发生效力。

2、合同债务转移：

应当经债权人同意。

3、合同权利义务的概括转移。

五、合同的权利义务终止

1、合同的权利义务终止的原因

有下列情形之一的，合同的权利义务终止：

（1）债务已经按照约定履行；

（2）合同解除；

（3）债务相互抵消；

（4）债务人依法将标的物提存；

（5）债权人免除债务；

（6）债权债务同归于一人；

（7）法律规定或者当事人约定终止的其他情形。

3、标的物的提存

债权人领取提存物的权利期限为5年，超过该期限。

提存物扣除提存费用后归国家所有。

六、违约责任

（一）违约责任及其特点

（二）违约责任的承担方式

1、继续履行

2、采取补救措施

3、赔偿损失

4、违约金

5、定金

（三）不可抗力

当事人一方因不可抗力不能履行合同的，应当及时通知对方，以减轻可能给对方造成的损失，并应当在合理期限内提供证明。

七、合同争议的解决方式

和解、调解（民间调解、仲裁机构调解、法庭调解）、仲裁、诉讼。

第二节建设工程造价管理相关合同

一、建设工程项目中的主要合同关系

（一）业主的主要合同关系

工程承包合同（EPC承包合同；

工程施工合同）；

工程勘察合同；

工程设计合同；

设备、材料采购合同；

工程咨询或项目管理合同；

贷款合同；

其他合同（保险合同）。

（二）承包商的主要合同关系

工程发包合同；

设备材料采购合同；

运输合同；

加工合同；

租赁合同；

劳务分包合同；

保险合同。

二、建设工程合同类型

建设工程合同包括工程勘察、设计、施工合同。

三、建设工程造价咨询合同

该示范文本由“建设工程造价咨询合同”、“建设工程造价咨询合同标准条件”和“建设工程造价咨询合同专用条件。

三部分组成。

第三节建设工程施工合同及总承包合同管理

一、建设工程合同计价模式及其选择

（一）建设工程合同计价模式

建设工程合同计价模式按计价方式不同，建设工程合同可以划分为总价合同、单价合同和成本酬金合同三大类。

1、总价合同

（1）固定总价合同：

适用于工程招标时设计深度已达到施工图设计的深度，合同履行过程中不会出现较大的设计变更，以及承包商依据的报价工程量与实际完成的工程量不会有较大差异；

工程规模较小，技术不太复杂的中小型工程或承包工作内容较为简单的工程部位；

工程合同期较短（一般为1年之内）。

（2）可调总价合同：

适用于合同期较长（1年以上）。

常用的调价方法有：

文件证明法；

票据价格调整法；

公式调价法。

2、单价合同：

大多用于工期长、技术复杂、实施过程中发生各种不可预见因素较多的大型土建工程，以及业主为了缩短工程建设周期，初步设计完成后就进行施工招标的工程。

单价合同可分为固定单价合同和可调单价合同。

3、成本加酬金合同：

适用于边设计、边施工的紧急工程或灾后修复工程。

合同形式有：

成本加固定酬金合同；

成本加固定百分比酬金合同；

成本加浮动酬金合同；

目标成本加奖罚合同。

（二）建设工程施工合同类型的选择

1、工程项目的复杂程度

规模大且技术复杂的工程项目，承包风险较大，各项费用不易准确估算，因而不宜采用固定总价合同。

2、工程项目的设计深度

3、工程施工技术的先进程度

如果工程施工中有较大部分采用新技术和新工艺，不宜采用固定价合同，而应选用成本加酬金合同。

4、工程施工工期的紧迫程度

宜采用成本加酬金合同。

二、建设工程施工合同示范文本

（一）建设工程施工合同文件的组成

1、协议书

合同协议书是建设工程施工合同的总纲性法律文件。

建设工程施工合同文件组成（注意排序）：

（1）施工合同协议书；

（2）中标通知书；

（3）投标书及其附件；

（4）施工合同专用条款；

（5）施工合同通用条款；

（6）标准、规范及有关技术文件；

（7）图纸；

（8）工程量清单；

（9）工程报价单或预算书。

2、通用条款

3、专用条款

4、附件：

“承包人承揽工程项目一览表”、“发包人提供材料设备一览表”、“房屋建筑工程保修书”。

（二）建设工程施工合同中有关造价的条款

1、合同价款及调整

（2）合同的计价方式：

固定价格合同；

可调价格合同；

成本加酬金合同。

（3）合同价款的调整因素：

1）法律、行政法规和国家有关政策变化影响合同价款；

2）工程造价管理部门公布的价格调整；

3）一周内非承包人原因停水、停电、停气造成停工累计超过8小时；

4）双方约定的其他因素。

（三）建设工程施工合同争议的解决办法

和解、调解、仲裁、诉讼。

三、建设工程总承包合同管理

EPC（设计——采购——施工）总承包是最典型和最全面的工程总承包方式。

（一）EPC承包合同的订立

1、合同的订立过程

（1）招标：

招标文件的内容包括：

投标人须知；

合同条件；

“业主要求”和投标书格式等文件。

（2）投标：

投标文件一般包括：

投标书；

承包商的项目建议书；

工程估价文件等。

（3）签订合同

2、合同文件的组成

合同协议书；

合同专用条件；

合同通用条件；

业主要求；

（可能还有数据资料、付款计划表、方案设计文件等）。

（二）EPC合同的履行管理

1、业主的主要权利和义务

选择和任命业主代表；

负责工程勘察；

工程变更；

施工文件的审查。

2、承包商的主要责任

设计责任；

承包商文件；

施工文件；

工程协调；

工程需要的所有货物和其他物品的包装、装货、运输、接收、卸货，并通知业主。

四、建设工程分包合同管理

（一）建设工程施工专业分包合同管理

1、专业分包合同的订立

（1）专业分包合同的内容：

协议书；

通用条款；

专用条款。

（2）专业分包合同文件的组成（8个文件组成）。

2、专业分包合同的履行管理

（二）建设工程施工劳务分包合同管理

1、劳务分包合同的订立

（1）劳务分包合同的内容：

施工劳务合同和三个附件（工程承包人供应材料、设备、构配件计划；

工程承包人提供施工机具、设备一览表；

工程承包人提供周转、低值易耗品材料一览表）。

2、劳务分包合同的履行管理

（2）劳务报酬：

规定劳务报酬；

按工时计算劳务报酬方式；

按工程量计算劳务报酬方式。

第四章建设工程造价构成

第一节建设工程造价的含义与特点

一、工程造价的含义

（一）第一种含义

从投资者或业主的角度。

建设工程造价是指有计划的建设某项工程，预期开支或实际开支的全部固定资产投资和流动资产投资的费用。

形成相应的固定资产、无形资产和铺底流动资金的一次性投资费的总和。

（二）第二种含义

从承包商、供应商、设计市场供给主体来定义。

建设工程造价是指为建设某项工程，预计或实际在土地市场、设备市场、技术劳务市场、承包市场等交易活动中，形成的工程承发包（交易）价格。

二、工程造价的特点

1、大额性

2、单个性

3、动态性

4、层次性（建设项目总造价；

单项工程造价；

单位工程造价）

5、阶段性（多次性）

第二节建设工程造价的内容与构成

一、建设项目工程造价的构成

建设项目总投资指项目建设期用于项目的建设投资、建设期贷款利息、固定资产投资方向调节税和流动资金的总和。

我们把建设投资、建设期贷款利息、固定资产投资方向调节税的总和称为建设项目工程造价。

（一）建设投资

建设投资由工程费用（建筑工程费、设备购置费、安装工程费）、工程建设其他费用和预备费（基本预备费和价差预备费）组成。

（二）建设期贷款利息

（三）固定资产投资方向调节税

（四）流动资金

二、建筑安装工程造价的构成

按2003年206号文件规定：

建筑安装工程费用项目由直接费、间接费、利润和税金组成。

按照2008年12月1日起施行的国家标准《建设工程工程量清单计价规范》的有关规定，实行工程量清单计价，建筑安装工程造价则有分部分项工程费、措施项目费、其他项目费和规费、税金组成。

（一）直接费

直接费有直接工程费和措施费组成。

1、直接工程费

（1）人工费：

基本工资、工资性补贴、生产工人辅助工资、职工福利费、生产工人劳动保护费。

（2）材料费：

材料原价、材料运杂费、运输损耗费、采购及保管费、检验试验费。

（3）施工机械使用费：

折旧费、大修理费、经常修理费、安拆费及场外运费、人工费、燃料动力费、养路费及车船使用税。

2、措施费

环境保护费；

文明施工费；

安全施工费；

临时设施费；

夜间施工费；

二次搬运费；

冬雨季施工增加费；

施工排水、降水费；

地上、地下设施；

已完工程及设备保护费；

大型机械设备进出场及按拆费；

混凝土、钢筋混凝土模板及支架费、脚手架费。

（二）间接费

1、规费

工程排污费、工程定额测定费、社会保障费（养老保险费、失业保险费、医疗保险费）、住房公积金、危险作业意外伤害保险。

2、企业管理费

管理人员工资、办公费、差旅交通费、固定资产使用费、工具用具使用费、劳动保险费、工会经费、职工教育经费、财务费、税金、其他。

（三）利润

（四）税金

包括：

营业税、城市维护建设税、教育费附加。

三、设备及工器具费的构成

（一）设备购置费的构成

设备购置费=设备原价+设备运杂费

1、国产设备原价的构成及计算

（1）国产标准设备原价

（2）国产非标准设备原价：

计算方法包括成本计算估价法、系列设备插入估价法、分部组合估价法、定额估价法等。

2、进口设备原价的构成及计算

进口设备的原价是指进口设备的抵岸价。

（1）进口设备的交货类别：

内陆交货类、目的地交货类、装运港交货类。

（2）进口设备抵岸价的构成及计算（学会计算）

进口设备抵岸价=货价+国际运费+运输保险费+银行财务费+外贸手续费+关税+增值税+消费税+车辆购置附加费

3、设备运杂费的构成及计算

（1）设备运杂费的构成：

运费和装卸费、包装费、设备供销部门的手续费、采购与仓库保管费。

（二）工器具及生产家具购置费的构成

工具、器具及生产家具购置费=设备购置费*定额费率

四、工程建设其他费的构成

（一）固定资产其他费用

1、建设管理费

2、建设用地费

3、可行性研究费、

4、研究实验费

5、勘察设计费

6、环境影响评价费

7、劳动安全卫生评价费

8、场地准备及临时设施费

9、引进技术和引进设备其他费

10、工程保险费

11、联合试运转费

12、特殊设备安全监督检验费

13、市政公用设施费

（二）形成无形资产费用

形成无形资产费用的有专利及专用技术使用费。

（三）形成其他资产费用（递延资产）

形成其他资产的有生产准备及开办费。

五、预备费、建设期贷款利息

（一）预备费

1、基本预备费：

基本预备费估算，一般是以建设项目的工程费用和工程建设其他费用之和为基础，乘以基本预备费率进行计算。

2、价差预备费

当年借款按半年计息，上年借款按全年计息。

第三节各阶段工程造价的关系和工程造价控制

一、建设工程各阶段工程造价的关系（教材91页图4—4）

二、建设工程各阶段工程造价的控制

有效控制工程造价应体现以下原则：

（一）以