国际结算解答 论述概要文档格式.docx

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（3）付款期限不同。

本票付款期为1个月，逾期兑付银行不予受理；

我国汇票必须承兑，因此，承兑到期，持票入万能兑付。

商业承兑汇票到期日付款人账户不足支付时、其开户银行应将商业承兑汇票退给收款人或被背书人，由其目行处理。

银行承兑汇票到期日付款，但承兑到期日已过持票入没有要求兑付的如何处理，《银行结算办法》没有规定，各亏业银行都自行作了一些补充规定。

如中国工商银行规定超过承兑期日1个月持票人没有要求兑付的，承兑失效。

支票付款期为5天（背书转让地区的转帐支票付款期10天。

从签发的次日算起，到期日遇惯例假日顺延）。

（4）汇票和支票有三个基本当事人，即出票人、付款人、收款人；

而本票只有出票人（付款人和出票人为同一个人）和收款人两个基本当事人。

（5）支票的出票人与付款人之间必须先有资金关系，才能签发支票；

汇票的出票人与付款人之间不必先有资金关系；

本票的出票人与付款人为同一个人，不存在所谓的资金关系。

（6）支票和本票的主债务人是出票人，而汇票的主债务人，在承兑前是出票人，在承兑后是承兑人。

（7）远期汇票需要承兑，支票一般为即期无需承兑，本票也无需承兑。

（8）汇票的出票人担保承兑付款，若另有承兑人，由承兑人担保付款；

支票出票人担保支票付款；

本票的出票人自负付款责任。

（9）支票、本票持有人只对出票人有追索权，而汇票持有人在票据的效期内，对出票人、背书人、承兑人都有追索权。

（10）汇票有复本，而本票、支票则没有。

（11）支票、本票没有拒绝承兑证书，而汇票则有。

5、汇付有几种方式？

方式：

电汇和信汇、票汇

共同：

汇款人在委托汇出行办理汇款时，均要出具汇款申请书，这就形成汇款人和汇出行之间的一种契约，三者的传送方向与资金流向相同，均属顺汇。

不同点：

电汇是以电报或电传作为结算工具；

信汇是以信汇委托书或支付委托书作为结算工具；

票汇是以银行即期汇票作为结算工具。

它们的不同在于票汇的汇入行无须通知收款人取款，而由收款人持票登门取款，汇票除有限制转让和流通者外，经受款人背书，可以转让流通，而电汇、信汇委托书则不能转让流通。

6、简述托收业务的程序。

a.签约发货。

出口商与进口商签订合同，并在合同中明确规定以托收方式支付货款；

按合同规定备货、发货，取得货物提单；

并按合同规定备好其他单据，如发票、保险单、装箱单等。

B.委托。

出口商填写托收申请书，开立以债务人为付款人的汇票，连同单据一并交给托收行，在光票托收下，货运单据由出口商自行寄给进口商。

C.受理。

托收行根据托收申请书缮制托收指示书，一并附汇票和商业单据寄交代收行。

D.提示。

代收行填制代收通知书，与汇票一并交付款人作提示。

如果是即期汇票，做付款提示；

如果是远期汇票，做承兑提示。

E.赎单。

进口商收到代收行的代收通知后，即到银行验核单据，验单无误后，或付款赎单，或承兑赎单。

F.交单和结清货款。

在D/P下，进口商付款后即交单，代收行在汇票上注明“付讫”字样交进口商存档。

G.汇交代收货款。

代收行收妥货款后记入托收行账户，并通知托收行款已收妥入账。

H.货款结清。

托收行根据收款通知将款项贷记委托人账户，以结清货款。

7、如何防范托收风险？

（分别从出口商、进口商和银行角度分析）

1.跟单托收：

出口商为了能够尽快收到钱，应注意单据的以下几点：

（1）.汇票金额要一致。

（2）.汇票出票人签字或盖章（3）.汇票要背书（4）.汇票的出票人和签发人要一致。

（5）.汇票要与发票等单据保持一致。

（6）.价格条款是CIF，要有保险单，保险单的金额要超过发票金额。

（7）.运输条款与价格条款保持一致。

（8）.根据运输单据的要求，是否要求背书。

（9）.各种单据中的货物描述，要保持一致。

2.光票托收：

（1）.票据的名称、种类、期限、金额、币种。

（2）.收款人的名称和地址。

（3）.付款人的名称和地址。

（4）.票据的背书。

（5）.远期票据是否承兑。

（6）.票据的利息条款。

（7）.票据签发人的名称和签字。

（8）.其他条款

对进口商：

在国际贸易中，进口商面临的风险主要表现在货物安全等方面，采取该种方式结算，进口商在付款后能否收到合同项下符合要求的货物，从单据表面上无从判断，仍要取决于国外出口商的信誉。

因此采用托收方式结算的进口商品要尽量避免特殊规格和特定用途的商品。

对银行：

1、做好对进口商的资信调查，根据进口商的资信能力确定适当的授信额度和托收方式，并尽可能争取自己投保险。

2、出口方在托收委托书中明确指示，如进口商全称和详细地址、交单条件、拒付证书及拒付后的货物处理、指定需要时的代理等，以免钱货两空。

对代收行的地址出口方银行应根据银行名称通过银行年鉴查询，对于与年鉴不同的地址，应提示出口方联系进口方重新提交代收行地址，避免风险。

3、尽量选择即期付款方式，对于有些国家的所谓“当地习惯”，应视情况在托收委托书中注明“买方应在第一次提示时即行付款”或要求对方代收行将付款交单作承兑交单处理时，进口商承兑汇票，应加代收行担保，才能放单。

8、简述信用证的业务流程。

申请开证—开证—通知—发货—交单—议付—寄单—偿付—提示—付款赎单

9、简述开证行申请人、开证行、受益人的主要义务。

开证申请人：

A按合同规定的时间申请开证B合理指示开证C提供开证担保D支付开证与修改的有关费用E向开证行付款赎单

开证行：

A遵照开证申请人指示开立和修改信用证B合理、小心地审核单据C承担第一性、独立的付款责任

受益人：

A审核信用证条款B及时提交正确、完整的单据C要求开证行付款、承兑或议付

10、对背信用证业务与可转让信用证业务在性质上有什么区别？

灵活性、独立性、保密性、风险性、担保性、约束性。

11、银行对信用证的审核内容有哪些？

A开证行的资信审查B对受益人的审查C对信用证使用货币的审查D对信用证偿付方式的审查E对信用证生效性审查F对信用证装运期、有效到期日和有效到期地的审查G对保兑条款的审查H对信用证项下银行费用的审查I其他

12、简述出口商审核信用证的依据及审核内容。

依据：

A买卖合同B收证时的政策法令C备货和船期等实际情况

内容：

A基本要素B信用证金额C信用证的类型和生效性D货物描述E货物数量、重量F价格条件G装运港和目的港H装运期和有效期I分批装运10对船只和转船的限制11汇票12发票13货运提单14保险单据

13、什么叫出口信用证押汇？

押汇应具备什么条件？

是指出口商在货物发运后，安装信用证要求制作单据并提交其往来银行要求议付，即以出口单据为抵押，要求银行提供在途资金融通。

条件：

A开证行不在外汇短缺或有严重经济危机的国家和地区，且开证行资信良好B信用证条款符合国际惯例C能控制物权D出口商的资信良好E单据是否与信用证相符。

14、什么叫信用证软条款？

一般有哪几种？

是指信用证中有些条款对出口商是很不利的，但由于它们的生效方式表现出来的虚假性和隐蔽性，往往出口商不容易识别而疏于防范，因而落入款货两空的陷阱。

A另加信用证生效的条款B凭证文件规定由申请人或其代理人出具的条款C关于货物运输的限制条款D似是而非的条款

15、简述单据的意义及制单的基本原则。

意义：

A付款的依据B履约的证明C货物的凭证

原则：

A“单证一致”，单据与信用证规定完全一致。

信用证条款在单据上落实。

B“单单一致”，即单据与单据之间某一相应的项目要相互一致，各种单据的内容只能相互补充，不能彼此矛盾。

C“单货一致”，即单据上所叙述的各有关项目必须与实际货物情况完全一致，单货一致体现出口商的信誉。

D“单同一致”，即单据所表示的内容必须与合同要求完全一致。

单据与合同一致表明出口商严格履约。

16、出口商在银行因单据出现不符点而退单时可采取什么办法？

A尽量修改单据，力争使单证一致。

即便修改单据比较困难，比如涉及保险公司、运输公司、商检、领事馆、国际贸易促进委员会等部门，也不能因怕麻烦而忽略“小”错，因小失大收不回货款的案例并不少见。

B当不符点已无法更改时，请议付行或付款行电提不符点，询问是否可以议付或付款，等待开证行意见。

C不“表提”不符点。

对一些不太重要的、不明显的不符点，请出口地银行在其面函“remark”栏中不要注明，可照正常手续寄单。

17、提单的主要功能和主要项目有哪些？

功能：

A提单是证明承运人已接管货物和货物已装船的货物收据B提单是承运人保证凭以交付货物和可以转让的物权凭证C提单是海上货物运输合同成立的证明文件。

项目：

A提单上的当事人B提单上的运输港C正本与副本D唛头和包装E商品名称F运费条款G特殊条款H提单签发和已装船批注。

18、简述多式联运单据与联运提单的区别。

多式联运单据MTD，是多式联运经营人收到货物的依据和凭以交付货物的凭证。

可以有很多种运输方式。

联运提单ThroughB/L，是指需经2种或者2种以上的运输方式联运的货物。

第一程必须是海运。

19、保险基本险险别有哪几种?

保险单据有哪几种形式？

保险单据有什么作用？

险别：

基本险、附加险、保险责任的起止时间、陆运和航运险别

形式：

保险单、保险凭证、联合保险凭证、预约保险单、暂保单

保险合同的凭证、潜在利益的凭证、货款结算的凭证单据

20、简述发票的作用和内容。

A发票是出口商开给进口商的售货证明，从发票上可以看出交易的全貌，是出口商最重要的履约证明文件，也是进口商提交给银行的绝对必要的议付单据。

B发票表明了买卖交易的实质性内容，是全部单据的中心文件，所有其他单据如运输单据、保险单据等，都必须与发票内容吻合。

C发票是对装运货物的总体说明，进口商凭此了解货物的各种情况，也凭此核实货物与合同相符与否D发票是进口商记账与核算的依据E发票是海关统计和报关交税的计算依据F在信用证和托收方式下不要求提供汇票的情况下，发票是出口商向进口商请求付款的依据。

首文、本文、结文

21、常见的商检证有哪几种？

A品质检验证书、数量检验证书、重量检验证书、生丝品级及公量检验证书、分析检验证书、兽医检验证书、卫生检验证书、温度检验证书、消毒检验证书、植物检验证书

22、担保有哪几种方式？

外汇担保的风险有哪些？

抵押、保证、质押、留置、定金

风险：

政治风险、汇率风险、违约风险、担保合同本身的风险、担保项目的风险、反担保方面的风险

23、外汇担保按担保合同方式可以划分为哪几种类型？

保函、备用证、安慰信、保理协议

名词定义

●国际结算：

是指为清偿国际间债权债务关系或跨国转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动。

●代理行：

两家不同国籍的银行通过相互委托办理业务而建立往来关系，建立代理关系的银行互为代理行。

●控制文件：

联行或代理行之间约定的用以审核往来文件真伪的工具以及计算相互委托业务的手续费标准，前者包括密押和有权人签字样本，后者即费率表

●密押（testkey）:

银行之间事先约定的，在发送电报时，由发电行在电文中加注密码

●签字样本：

是银行有权签字人的签字式样。

●费率表：

银行在办理业务时收费的依据。

●汇票（draft/billofexchange）:

出票人签发的，委托付款人在见票时或者在制定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

●本票（promissorynote）:

出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据

●支票（chequeorcheck）:

以银行为付款人的即期汇票。

●拒绝证书（protest）:

是由付款人当地的公证机构等在汇票拒付时制作的书面证明。

●追索权（recourse）:

是持票人在票据拒付时，对背书人、出票人及其他义务人行使请求偿还的行为。

●背书（endorsement/indorsement）:

持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为

●提示（presentation）持票人向付款人出示票据，要求其履行票据义务的行为，是持票人要求票据权利的行为。

●承兑（acceptance）远期汇票的付款人在汇票上注明“承兑”并签章，同意按出票人指示到期付款的行为。

●汇款（remittance）:

是汇款人（进口商）主动将款项交给银行，委托其以一定方式将款项交付收款人（出口商）的结算方式。

●电汇（t/t）汇出行应汇款人的申请，通过swift、加密电报等电子信息指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。

●信汇（m/t）汇出行应汇款人申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。

●票汇（D/D）汇出行应汇款人申请，开出银行即期汇票交汇款人，由其自行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇款方式。

●顺汇（favourableexchange）汇款人委托银行以某种信用工具，通过其国外分行或代理行将款项付给收款人的一种支付方式。

●逆汇（adverseexchange）由收款人出票，通过银行委托其国外分支行或代理行向付款人收取汇票上所列款项的一种支付方式。

●红条款信用证（redclauseL/C）申请开立预支信用证的进口商往往需要开证行在信用证中加列预支条款，往往用红色打印。

所以预支信用证又称~

●承兑信用证（acceptanceL/C）是开证行或付款行在收到符合信用证条款的单据及远期汇票后予以承兑，凭汇票到期时再行付款的信用证。

●循环信用证（revolvingcredit）是在信用证的部分金额或全部金额被使用之后能恢复原金额再被利用的信用证。

●可转让信用证（transferableL/C）受益人可以将信用证的权利即装运货物（交货）、交单取款的权利转让给其他人的信用证。

●托收（collection）是出口商通过出具汇票，委托银行向进口商收取货款的方式

●信托收据（trustreceiptT/R）在远期付款交单（D/P）的托收业务中，当货物、单据到达目的地，而付款期限未到时，进口商为尽早提货而向代收行借出单据而出具的书面凭证。

●对背信用证（backtobackL/C）信用证的受益人以自己为申请人，以该证作为保证，要求一家银行以开证行身份开立的以实际受货人为受益人的信用证

●对开信用证（reciprocalL/C）两张信用证的开立申请人互为对方受益人而开立的信用证。

是用于易货交易、补偿交易和来料加工中的一种结算方式。

●备用信用证（standbycredit）开证人应支付人的请求开给受益人，保证在受益人出示特定单据或文件，开证人在单证相符条件下必须付给受益人一笔规定的款项或承兑汇票的一种书面凭证。

●打包放款（packingcredit）出口方银行以出口商提供的进口方银行开来的信用证正本作抵押，向其发放贷款的融资行为。

●出口押汇（outwardbills）银行有追索权的向出口商购买跟单汇票或全套物权单据的行为

●进口押汇（inwardbills）信用证开证行在收到出口商或其银行寄来的单据后，先行付款，待进口商得到单据、凭单提货并销售后收回货款的融资活动。

●银行保函（L/G）商业银行应申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证。

●贴现（discount）银行承兑汇票的出票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。

●头寸调拨：

当收入方和付出方的款项不平衡，有差额时，就需要调拨资金来弥补

●信用证（L/C）银行应开证申请人要求，向受益人开立的在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。

●实质一致：

允许受益人所交的单据与信用证有差异，只要该差异不损害进口人，或不违反法庭“合理、公平、善意”的概念即可。

1.当代国际结算方式包括哪些？

常见的国际贸易结算方式：

汇款、托收、信用证、银行保函、备用信用证、国际保理服务、福费廷业务

2.什么叫票据？

其特点和功能有哪些？

1）票据：

出票人委托他人或承诺自己在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面证据，它是以支付金钱为目的的特定证券。

2）特点：

设权性、无因性、要式性、流通转让性、文义性、有价性、提示性、返还性、可追索性

3）功能：

兑换功能、支付功能、信用功能、流通功能、融资功能

3.本票、支票的定义分别是什么？

与汇票相比，各有哪些异同？

1）本票：

一人向另一人签发的，约定在即期或定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指示向来人无条件支付一定金额的书面承诺

2）支票：

银行为付款人即期汇票

3）异同：

1.性质不同：

汇票和支票是无条件支付命令，本票是无条件支付承诺。

前者是出

票人命令他人付款，后者是出票人承诺自己付款

2当事人间关系不同：

汇票和支票有三个基本当事人，即出票人、付款人、收款人，

本票只有两个，即出票人、收款人，签发支票时，出票人和付款人先要有资金关

系，汇票没有要求，本票是自己付款

3主义务人不同：

汇票有两种情况，即期汇票和承兑前的远期汇票主义务人使出票人，承兑后为承兑人。

本票和支票是出票人，

4.出票份数不同：

汇票是一式两份，本和支是一式一份，没有副本

5记载的必要项目不同：

汇票记载较全，包括汇票名称、无条件支付委托、确定的

金额、付款人、收款人、出票日期、出票签章七项。

本票没有付款人，支票没有收款人名称

6付款人性质不同：

汇票和本票可以是银行、企业、个人，支票必须是银行

7.付款期限不同：

汇票和本票有即期和远期，一般应记载到期日。

支票是见票即

付，无到期日记载

8票据行为不同：

汇票全有，本票无承兑、参加承兑，支票无承兑、参加承兑、参

加付款行为

9作用不同：

汇票是结算工具和信贷工具，本票是信贷工具，支票是结算工具

10范围不同：

汇票是国际普遍使用的，本票是最少的，支票多用于国内结算。

4.什么叫票据的追索？

票据的追索应如何进行？

行使追索权应具备哪些条件？

1）追索：

是持票人在票据被拒付时，对背书人、出票人及其他义务人行使的请求偿还的行为

2）如何进行：

a.要看票据上出票人是否有“免作退票通知”或“免作拒绝证书”的记载，若没有,持票人则要在规定时间内做成退票通知，说明将行使追索权

b.请公证机构派员再次向受票人提示票据，并由其出具拒绝证书

c.将票据连同拒绝证书、相关程序费用证明、票据被拒而产生的利息等列出，向持票人前手追讨款项。

d.其前手在付完款取得单据后，可再向其前手追讨费用，若出票人在票据上记载“免作退票通知”“免作拒绝证书”，出票人可被追索票款，但不承担制作其费用。

3）条件：

a.持有合格票据b.持票人尽责c.发生拒付

5.汇款业务的主要当事人有哪些？

其各自责任和权利是什么？

a.汇款人：

是向银行提出汇款通知的人。

责任是填写汇款申请书，提供所要汇出的金额并承担有关费用

b.收款人：

收取汇票款项的当事人。

职责是在电汇信汇下，向解付行提交单据，在票汇下向银行提示即期汇票。

权利是凭证取款

c.汇出行：

是在款项汇出地点接受汇款人申请办理汇款业务的银行。

职责是按汇款人的要求将款项通过一定途径汇给收款人，权利是向汇款人收取汇款手续费

d.汇入行：

是受汇出行委托，通知并向收款人解付汇款的银行。

职责是证实汇出行委托付款指示的真实性，通知收款人取款并付款。

权利是对收款人付款后，向汇出行所要头寸拨付。

6.汇款有哪些种类？

其各自的业务程序如何？

电汇：

信汇：

票汇

1.作申请书2.回复3.发出汇款指示4.通知收款人5.要求付款6.解付7.通知解付

7.托收有哪些种类？

其各自工作程序如何？

a.光票托收b.跟单托收：

1）付款交单（D/P）：

即期付款交单、远期付款交单

2）承兑交单（D/A）

8.为什么国际商会不赞成远期付款交单的托收方式？

远期付款交单（D/P）进口方是要在付款以后才能拿到提货单据,也就是说在远期付款交单的情况下,进口商在收到银行首次通知的时候是拿不到单据,而是承兑,在远期汇票到期付款以后才能拿到单据.若货物提前到达早于汇票到期日，付款人不能付款，因此拿不到单据，不能提取货物。

远期付款交单就存在着缺陷。

没到汇票到期日，货物只能在目的港堆放，由此产生的货物损毁、短少，以及产生的仓储费等各种费用不可避免。

而且不同程度的存在资金积压，不利于高效使用资金。

9.汇款业务中，两地银行间头寸拨付可有哪些情况？

账户行之间直接转账：

1）汇出行主动贷记汇入行账户：

如果汇入行在汇出行有账户

2）汇出行授权汇入行借记汇出行账户：

如果汇出行在汇入行有账户，就。

。

非账户行之间通过直接或间接的共同账户转账：

1）通过碰头行拨交头寸2）通过账户行的共同账户行转账

10.与电汇、信汇相比较，票汇有哪些特点？

1）汇出行接受汇款人要求，并收妥款项和汇费后，开立即期汇票给汇款人，不像电汇信汇那样给汇款人签发回执2）汇款人要自行将银行即期汇票传递给收款人，而在电汇信汇下，汇款人没有那项工作3）汇入行不承担通知收款人到银行取款的责任4）除非汇票人在开立汇票时注明“不可转让”，否则，收款人得到汇票后可以背书转让，到因为取款的就为其后手5）汇入行不要求收款人或后手填写收据，只要求在汇票上签署“收妥”并签名和写日期

11.付款交单和承兑交单同为托收方式，对于出口商来说，哪一种方式风险较大？

为什么？

1）承兑交单

2）采用即期付款交单方式，出口商在进口商付款之前始终控制着单据，从而控制着货物，有利于降低风险，如果进口商付款，出口商能迅速收到货款，避免资金积压，有利于提高资金使用率采用远期付款交单方式，要等到汇票到期，进口商付款时才能收回汇款，从而存在资金积压，不利于高效使用资金。

3）承兑交单，一旦进口商承兑了汇票，代收行更具托收指示规定，将单据交给进口商，出口商就失去对货物的控制。

而且交单后，进口商可能会破产、无力支付货款、无理拒付、延迟付款等。

因此。

12.跟单信用证有哪些基本特点？

1）信用证是一种银行信用2）是一种自足文件3）是一种纯粹的单据业务

13.跟单信用证的主要当事人有哪些？

在该业务，他们各自有哪些权利和义务？

其彼此关系如何？

a.义务1）按合同发货并提交相符单据2）接受议付行的追索3）赔偿进口商的损失

B.权利1）有权决定是否接受信用证及要求修改信用证2）有权向开证行及进口商收取货款

a.义务1）根据申请人的知识开立信用证2）承担第一性付款责任

b.权利1）有权收取押金或取得质押的权利2）有权审单及拒付3）控制单据及货物

14.根据信用证的特点，中间商从事转口贸易应使用哪种信用证？

1）背对背信用证

是指信用证的受益人以自己为申请人，以该证做保证，要求一家银行以开证行身份开立的以实际

货人为受益人的信用证。

其产生是基于中间商的需要。

两份信用证时间相互链接第二份略早于第二份，以便中间商办理有关转运与再加工手续，第二份信用证