电算化技能竞赛试题Word文档格式.docx
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采购和销售流程使用标准流程
9.外币名称:
美圆,USD;
期初汇率为1:
6.6227;
期末汇率为1:
6.5891。
10.会计科目编码:
4-2-2-2
11.客户分类编码:
2-2;
收发类别编码:
1-1;
12.部门编码:
存货分类编码:
1;
存货编码:
1-2;
13.结算方式编码:
14.供应商分类编码:
2-2,其他编码采用系统默认值;
数据精度定义:
2
15.开户银行:
陕西西安市分行雁翔路营业部;
账号:
998895819
16.系统启用:
启用总账、固定资产、工资管理模块,启用时间均为2015-01-01。
请按要求在软件中完成以下操作:
一、账套初始设置(使用zg进行初始设置)
1.用户管理及权限(要求:
建立李鸿飞、张长顺两个用户并授权)。
编号
姓名
职责
权限
zg
负责系统日常运行管理
账套主管
kj
李鸿飞
负责总账、工资管理、固定资产管理和报表
公用目录设置、总账、工资管理及固定资产所有权限
cn
张长顺
负责收付款凭证进行核对、管理日记账、日报、对账、编调节表
现金管理、出纳签字、查询凭证、日记账查询
2.要求:
建立代码为03的客户档案(其它已预置).
代码
名称
简称
分类码
发展日期
03
北京长虹公司
长虹公司
02
2014-12-10
3.凭证类型分类:
设为通用记账凭证
4.应收期初数据要求:
按照资料录入
“应收账款1122”科目的期初余额为借方100000元,。
日期
发票号
客户
科目
货物名称
数量
单价
金额
2014-12-15
65423
汉江公司
应收账款1122
空压机壳
9
10000
90000
2014-10-18
34324
宝蓝公司
1
10000
5.应付期初数据(要求:
按照资料录入)
(1)“应付账款2202”科目的期初余额为150000元,以采购普通发票形式输入。
供应商
货物代码
2014-11-16
76876
黄河公司
应付账款2202
TZ型合金粉
5000
30
150000
6.项目信息及成本项目明细资料(要求:
建立产品项目并在录入生产成本期初余额)
项目大类名称
项目级数
项目分类
项目目录
产品(普通项目)
一级
2位
分类编码:
01分类名称:
产品
项目编号:
产品:
空压机壳所属分类码:
01不结算
一车间期初在产品生产成本
直接材料
直接人工
制造费用
金额(元)
600000
100000
300000
合计(元)
1000000
7.进行试算平衡。
(二)固定资产系统基础参数设置
8.部门及对应折旧科目(要求:
设置部门对应折旧科目)。
部门编码
部门名称
折旧科目
市场部
0301
采购部
660205,折旧费
0302
销售部
660102,折旧费
9..固定资产原始卡片(要求:
根据上述资料录入固定资产卡片)。
卡片编号
00006
固定资产名称
电脑
类别编号
使用部门
增加方式
直接购入
使用状况
在用
开始使用日期
2012-01-10
使用年限(年)
5年0月
折旧方法
平均年限法
(一)
残值率
7%
原值(元)
20000
已累计折旧(元)
10850
月折旧率
0.0155
本月折旧(元)
(三)工资管理系统参数设置
10.要求:
按照下表内容进行工资计算公式定义
工资项目
公式定义条件
日工资
(基本工资+岗位工资)/21
加班费
日工资×
加班天数×
1.5
事假扣款
事假天数
病假扣款
病假天数×
0.2
缺勤扣款
缺勤天数×
三、对本月以下业务进行会计处理
说明:
1.日常业务处理中以kj身份进行填制单据、审核、制单等相关操作。
2.总账系统中,以cn身份进行出纳签字,以zg身份审核记账。
3.制单日期均使用软件选择出的日期格式,附件张数使用数字录入,凭证自动编号
1.1月4日,购买办公用品。
2、1月5日以银行存款发放上月工资。
2014年12月工资发放汇总表
应发工资合计
代扣个人所得税
代扣社会保险费
实发金额
106850.00
826.00
24604.50
81419.50
代扣社会保险费记入“其他应付款—代扣代缴社会保险费”科目。
3.1月5日,通过工行交纳上月增值税、所得税。
4.1月7日,支付广告费。
5.采购员赵小静采购材料,货款未付,运费黄河公司垫付。
(运费按买价分配)
6.销售部业务员负责销售商品,长江公司代垫运费,给予现金折扣,折扣条件为2/10,1/20,N/30。
7.1月10日,结转商品销售成本。
8.收到上季度银行存款利息收入
9.1月13日,收到北京长虹公司偿付货款。
10.1月14日,一车间生产空压机壳领料,(先进先出法)
11.1月18日,厂办李东升出差报销差旅费。
12.1月22日,购入一辆东风卡车交销售部使用,公司采用双倍余额递减法计提折旧,残值率为3%,开始使用日期为2015-01-31,车牌照等有关费用的核算从略。
要求在总账系统中建立固定资产卡片并作账。
13.1月24日,在固定资产系统中按部门分配折旧费用并制单传递到总账系统。
部门分配条件:
按照行政部、生产部、采购部、销售部分配折旧,附件数不录入。
14.1月26日,将采购部的电脑报废。
15.1月27日,在总账系统中处理收到报废残值,填制记账凭证。
16.1月27日,在总账系统中确认电脑清理净损益,编制记账凭证
固定资产清理结果报告单
2015年1月27日单位:
元
项目
固定资产净值
固定资产清理收入
固定资产清理费用
固定资产清理净损失
8840
800.00
8040
17.1月28日,销售合金纤维板20张。
18.1月28日,结转销售合金纤维板成本
19.1月31日,进入工资管理系统,按照工资管理系统试题要求进行相应会计处理。
要求:
“生产成本——直接人工”辅助核算为:
“一车间”部门核算,产品项目为“空压机壳”。
计提分配方式:
分配到部门;
核算部门:
所有部门;
计提会计月份:
2015.01。
本月考勤情况:
李铭请事假2天;
张辉请事假1天,王涛缺勤1天。
工资分摊要求:
“分摊构成设置”中,依次按照厂办、财务部、一车间、采购部、销售部的顺序设置,合并科目相同、辅助项相同的分录(下同),如下表所示:
人员类别
计提比例
借方科目
贷方科目
厂办
管理人员
应发合计
100%
660204
221101
财务部
一车间
生产人员
500102
采购人员
销售人员
660103
20.1月31日,将本月“制造费用”账户的发生额转入“生产成本”账户,填制记账凭证。
(自定义转账凭证)
21.1月31日,结转完工产品成本。
原材料在生产开始时一次投入,在产品完工程度按100%计算。
(产成品数量:
250台)(自定义转账凭证)
22.1月31日,编制凭证计提坏账准备。
(余额:
650元)
坏账准备计算表
账面余额
提取比例
应提准备数
账面已提数
应补提(或冲减)数
应收账款
0.5%
合计
23.1月31日,通过转出本月未交增值税,编制记账凭证。
24.1月31日,计算并计提本月城建税、教育附加。
25.1月31日,期末使用系统自动结转期间损益。
26、以cn身份进行出纳签字,以zg身份审核记账。
四,对工资系统进行月末处理,不清零。
对固定资产系统和总账系统进行结账
五、编制财务报表(请使用zg身份进行报表制,)
36.利用报表模板编制2015年01月31日资产负债表。
要求录入关键字(关键字:
单位名称、年、月、日),生成报表数据并保存。
37.利用报表模板编制2015年01月利润表。
单位名称、年、月),生成报表数据并保存。
注意:
在H盘中建立以“XXX竞赛”为名文件夹,将报表和账套备份到该文件夹中