内控手册docWord下载.docx
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2.1决议方案议事机制........................................................................................................8
2.1.1内部安排设置..................................................................................................9
2.1.2内部安排的作业..............................................................................................9
2.1.3职责与权限......................................................................................................9
2.2岗位职责制...........................................................................................................10
2.3人力资源方针.......................................................................................................10
2.4单位文明...............................................................................................................10
2.5财政系统...............................................................................................................11
2.6信息技术的运用...................................................................................................11
3事务层面的内部操控................................................................................................................................11
3.1预算事务操控.......................................................................................................12
3.1.1预算编制环节操控........................................................................................12
3.1.2预算批复环节操控........................................................................................12
3.1.3预算施行环节操控........................................................................................12
3.1.4预算决算与点评环节操控............................................................................12
3.2出入事务操控.......................................................................................................13
3.2.1收入事务操控................................................................................................13
3.2.2开销事务操控................................................................................................13
3.3财物操控...............................................................................................................13
3.3.1货币资金操控................................................................................................13
3.3.2固定财物操控................................................................................................14
3.4建造项目操控.......................................................................................................14
3.4.1立项、规划与概预算操控建造项目操控....................................................14
3.4.2项目投标操控................................................................................................14
3.4.3工程价款付出操控........................................................................................14
3.4.4工程改动操控................................................................................................15
3.4.5项目记载操控................................................................................................15
3.4.6竣工检验操控................................................................................................15
1
3.5合同操控...............................................................................................................15
3.5.1合同缔结操控................................................................................................15
3.5.2合同施行操控................................................................................................16
3.5.3合同挂号操控................................................................................................16
3.5.4合同纠纷操控................................................................................................16
4点评和监督...............................................................................................................................................16
4.1内控自我点评......................................................................................................16
4.1.1界说...............................................................................................................16
4.1.2施行主体........................................................................................................17
4.1.3内容................................................................................................................17
4.1.4点评陈述........................................................................................................17
4.2内部监督...............................................................................................................17
4.2.1界说................................................................................................................17
4.2.2施行主体........................................................................................................18
4.2.3内容和要求....................................................................................................18
4.3外部监督...............................................................................................................18
4.3.1财政部分的内部监督....................................................................................18
4.3.2审计部分的外部监督....................................................................................18
5附件............................................................................................................................................................19
海宁卫生校园内部操操控度手册.................................................................19
2
1.前语
1.1概述
1.1.1手册编制的含义和意图
为了进一步进步单位内部办理水平，标准内部操控，加强廉
政危险防控机制建造，构成常态的标准化办理，进步危险防备能
力，全面遵从财政部公布的《行政作业单位内部操控标准（试行）》，
特编制《内部操控办理手册》。
作为树立、施行、点评及验证内部
操控的依据，保证单位从思维上进步办理水平，增强危险防控能
力，保证单位和谐、继续、快速打开。
本手册的施行对完善单位内部操操控度，进一步标准单位内
部各个办理层次相关事务流程，分化和施行职责，操控单位危险，
保证财政陈述实在性，保证单位财物安全高效作业具有较强的现
实含义。
1.1.2内部操控方针
内部操控方针：
通过内部操控系统的建造、施行与完善，分
析需求事务流程，点评操控办法的充沛性、适宜性和有用性，通
过对内部环境和各项事务流程以及相关准则的优化和收拾，保证
单位经济活动合法合规、财物安全和运用有用、财政信息实在完
整，有用防备作弊和防备糜烂，进步校园各功能处室的功率和效
果。
1.1.3遵从的根本准则
施行内部操控遵从下列准则：
①全面性准则。
内部操控应当贯穿单位经济活动的决议方案、执
行和监督全进程，完成对经济活动的全面操控。
②重要性准则。
在全面操控的根底上，内部操控应当重视单
3
位重要经济活动和经济活动的严重危险。
③制衡准则。
内部操控应当在单位内部的部分办理、职工分
工、事务流程等方面构成彼此限制和彼此监督。
④适应性准则。
内部操控应当契合国家有关规则和单位的实
际状况，并跟着外部环境的改动、单位经济活动的调整和办理要
求的进步，不断修订和完善。
1.1.4内部操控依据的标准
单位内部操控系统以《行政作业单位内部操控标准（试行）》
为根底，结合法律法规要求、行业办理等作为内部操控的标准，
首要包括：
（1）《行政作业单位内部操控标准（试行）》；
（2）《中华人民共和国管帐法》、《中华人民共和国预算法》
等法律法规和相关规则；
（3）单位现有的各项内部操控办理规章准则、流程。
1.1.5手册的结构组成
以财政部《行政作业单位内部操控标准（试行）》为根底，制
定了一系列内部操操控度和流程，进一步明晰了单位内部操控的
要求、将内控职责分层次施行到部分、岗位，构成了全面、系统
的内部操控系统。
现对内控办理手册的结构进行描绘，单位《内
部操控办理手册》包括概述、单位层面的操控、事务层面的内部
操控、点评和监督及附件五部分。
（1）概述：
是对单位内部操控的扼要介绍，包括单位《内部操控
办理手册》编制的含义和意图、单位内控方针、遵从的根本准则、
内部操控标准、手册运用规模及遵从性要求、内部操控系统的组
织架构及其职责和权限、手册的结构组成及其办理等内容。
（2）单位层面的内部操控：
单位层面的内部操控为事务层面内部
操控供给环境根底。
单位层面内部操控触及决议方案议事机制、岗位
职责制、人力资源方针、单位文明、财政系统和信息技术运用等
方面。
（3）事务层面的内部操控：
所谓事务层面内部操控首要包括预算
事务操控、出入事务操控、政府收购事务操控、财物操控、建造
4
项目操控、合同操控，这些事务涵盖了行政作业单位首要经济活
动内容。
（4）点评和监督：
内部操控的点评和监督是保证内部操控建造不
断完善有用施行的重要环节。
行政作业单位内部操控点评与监督
包括自我点评、内部监督和外部监督三个层面。
（5）附件
1.1.6手册的适用规模和办理
（1）适用规模
《内部操控手册》适用于本单位遍地室部分。
对单位领导、
单位部属各部室的办理层及职工具有束缚力，各相关人员应当遵
循手册中对其作业职责的界说及描绘，坚持内部操控的有用性，
保证单位战略方针的完成。
（2）手册办理
本手册是单位的重要文件，属单位秘要，应对外保密，遍地
室部分、单位应依照归纳办理部要求正确运用，未经答应，不得
复印，不得对外走漏。
任何人因运用不当构成不良后果，应负相应职责，遍地室部
门、单位领导应负办理职责。
校园内部操控标准建造领导小组担任《内部操控办理手册》
的修订、保护与发放作业。
本手册经校园内部操控标准建造领导
小组审阅，领导同意后正式收效。
校园将依据外部环境、内部组
织架构及办理要求等的改动，对本手册当令更新。
准则上《内部
操控办理手册》每年更新一次，更新材料来源于校园及其他各职
能处室的主张，以及内、外部纪检部分对内部操控的点评。
本手册有校园内部操控标准建造领导小组担任解说和安排修
订。
公布及收效日期：
本手册于二零一七年五月一日公布，自颁
布之日起收效。
5
1.2内部操控系统的安排架构、职责及权限
1.2.1意图
通过树立分工合理、职责明晰、陈述联系明晰的内控系统安排
架构，明晰内控办理决议方案安排、监督办理安排和施行安排的职责
和职责，保证单位内部操控的职责、权限及其彼此联系得到规则
和沟通，使单位内部操控系统得到有用作业。
1.2.2内部操控系统的安排架构
单位应当依据《行政作业单位内部操控标准（试行）》树立适
合本单位实践状况的内部操控系统，并安排施行。
①详细作业包括收拾单位各类经济活动的事务流程，明晰业
务环节，系统剖析经济活动危险，确认危险点，挑选危险应对策
略，在此根底上依据国家规则树立健全单位内部操控办理准则并
催促相关作业人员认实在行。
②依据海宁市卫生和方案生育局（海卫2016（95）号），对
内控办理要求，单位内控办理作业施行校长领导下的内部操控规
范建造领导小组决议方案和部分分工职责制，领导小组组长由校长施
成良担任，朱钱锋副组长。
内部操控标准建造领导小组下设作业
室，担任内控办理委员会日常作业。
作业室担任人由张伟勇担任，
作业组成员由顾忠强、周兰兰、潘凯元、董晓燕、张伟勇，各职
能处室担任人担任联络员。
③单位内控办理系统的安排架构施行三级办理，即决议方案安排、
监督办理安排、施行安排。
决议方案安排：
内部操控标准建造领导小组，是内控办理的决议方案
安排，担任单位与内控有关的严重事项的决议。
监督办理安排：
方案财政处是单位内控办理归口部分，担任
单位的内控办理作业及内控系统的有用性和契合性施行监督、评
价。
施行安排：
单位各功能部分详细施行内控办理的方针、准则，
陈述内控系统施行运营状况。
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1.2.3职责与权限
内部操控标准
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