税收法规知识相关题库知识讲解Word文件下载.docx
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A、行政诉讼B、行政赔偿C、行政复议D、行政处罚
16、税收优惠的表现形式不包括（D）。
A、降低税率B、加速折旧C、投资抵免D、税收保全
17、负有代扣代缴义务的单位和个人称为（A）。
A、扣缴义务人B、纳税人C、负税人D、征税人
18、税收制度的核心要素是（B）A、征税对象B、税率C、税基D、税源
19、我国税法规定的法律责任形式主要有三种，其中不包括（C）
A、经济责任B、行政责任C、民事责任D、刑事责任
20、一般而言，税收法律关系的客体就是（A）A、税收利益B、税收支出C、税收收入D、纳税人
21、税务机关对公民作出（C）以上（含本数）罚款或者对法人或者其他组织作出（C）以上（含本数）罚款的行政处罚之前，应当向当事人送达《税务行政处罚事项告知书》，告知当事人已经查明的违法事实、证据、行政处罚的法律依据和拟将给予的行政处罚，并告知有要求举行听证的权利。
A、1000，30000
B、1000，5000
C、2000，10000
D、2000，8000
E、3000，10000
22、要求听证的当事人，应当在《税务行政处罚事项告知书》送达后（A）日内向税务机关书面提出听证；
逾期不提出的，视为放弃听证权利。
A、3
B、5
C、7
D、10
E、15
23、应当给予行政处罚的税收违法行为，在（D）内未被发现的，不再给予行政处罚。
A、三年
B、二年
C、一年
D、五年
24、我市税务机关当场收缴罚款的，使用由（B）监制的税收罚款收据。
A、所在区县财政局
B、市财政局
C、市地税局
D、国家税务总局
25、不满（B）的人有违法行为的，不予行政处罚，责令监护人加以管教。
A、十二周岁
B、十四周岁
C、十六周岁
D、十八周岁
26、对当事人的同一个违法行为，不得给予（B）
A、两次以上的行政处罚
B、两次以上罚款的行政处罚
C、两次以上不同的行政处罚
D、两次以上不同种类的行政处罚
27、当事人未按照规定期限交纳罚款的，税务机关每日按罚款数额的（D）加处罚款。
A、千分之二
B、百分之二
C、万分之五
D、百分之三
28、规章可以设定（A）的处罚
A、警告
B、任何罚款
C、吊销营业执照
D、拘留
29、下列属于行政复议受案范围的是（D）。
A、行政机关处理离婚纠纷的调解书
B、行政机关任命其工作人员担任某职务的决定
C、行政机关颁布的禁止燃放爆竹的决定
D、行政机关对森林资源所有权归属的处理决定
30、行政复议机关通常是（C）。
A、作出具体行政行为的行政机关
B、法律法规授权的组织
C、作出具体行政行为的行政机关的上级行政机关
D、所有行政主体
31、税收执法违法给纳税人造成不良影响的应采取（B）
A、返还财产B、赔礼道歉C、赔偿损失D、免除税款
32、税务机关征收税款的行为是（B）。
A、被动的行政行为B、主动的行政行为
C、非主动的行政行为D、不得已的行政行为
33、某税务局因拖欠工程款而被告上法庭，这是一起（B）
34、税收执法责任包括（C）
A、民事责任B、经济责任C、刑事责任D、宪法责任
35、下列判断，（B）是正确的。
A、许可证就是营业执照
B、行政许可是行政机关对国家经济和其他事务进行管理和控制的一种方式
C、行政许可只要依法取得就永远具有法律效力
D、许可取得后就意味着行政机关丧失对被许可人及许可事项的行政监督检查权
36、税收执法违法的构成要件不包括（D）
A、有违法行为B、行为危害了社会
C、执法主体有过错D、无论执法主体有无过错
37、行政处罚中警告属于（D）。
A、限制权利的处罚B、剥夺权利的处罚
C、科以义务的处罚D、影响声誉的处罚
38、行政复议是解决（B）的一项重要法律制度。
A、劳动争议B、行政争议
C、民事争议D、合资合同争议
39、税收行政司法行为主要是指（D）
A、税收行政诉讼B、税收行政管理
C、税收行政立法D、税收行政复议
40、不满10周岁的未成年人是（B）
A、完全民事行为能力人B、无民事行为能力人
C、限制民事行为能力人D、视情况决定其行为能力
41、下列关于行政处罚一事不再罚原则的表述是（C）。
C、针对一个违法行为，不能进行二次或二次以上的罚款D、针对一个违法行为，不能由两个或两个以上行政机关处罚
42、如果相对人单独提出行政赔偿请求（B）。
A、应当先申请行政复议
B、应当先向负有赔偿义务的行政机关提出
C、可以向行政机关提出，也可以向人民法院提起行政赔偿诉讼
D、应当提起行政诉讼并在诉讼请求中提出
43、行政违法主体所承担的法律责任是（D）。
A、纯纪律责任B、纯民事责任
C、行政兼民事责任D、行政责任
44、行政违法并应承担侵权责任的主体是（A）。
A、行政主体B、行政相对方C、公务员D、国家机关
45、税务行政诉讼是在法院主持下审查行政行为的（B）。
A、合理性B、合法性C、合法性和合理性D、适当性
46、行政机关制定的除行政法规和规章以外的其他规范性文件在设定行政处罚上（D）。
A、对较轻微违法的处罚有设定权
B、经法律授权后有行政处罚设定权
C、经国务院授权后有行政处罚设定权
D、没有行政处罚设定权
47、行政合法原则内容不包括（D）
A、职权法定B、权责统一
C、依程序行政D、结果应当公平
48、下列（D）不是行政复议的基本原则。
A、合法、及时原则B、便民原则
C、及时、准确原则D、调解原则
49、以下行为中，不属于行政行为的是（D）
A、吊销执照B、征税C、制定规章D、发布天气预报
50、根据我国国家赔偿法的规定，国家赔偿的申请人的损失是指（B）。
A、所有损失B、直接损失C、间接损失D、B和C损失
51、（B）可以提起行政诉讼。
A、认为行政机关发布的具有普遍约束力的命令侵犯其合法权益的
B、对行政处罚决定不服的
C、认为行政机关的民事行为侵犯其合法权益的
D、不服行政机关对民事纠纷的仲裁
52、公务员对所在行政机关作出的奖惩、任免决定不服的，可以（C）。
A、不执行B、申请行政复议
C、提出申诉D、提起行政诉讼
53、对行政复议机关的行政复议决定，申请人不服的，（D）。
A、不能向人民法院起诉B、必须履行
C、可以再申请复议D、可在一定期限内向人民法院起诉
54、行政复议这一行政行为属于（B）
A、行政立法行为B、行政司法行为
C、行政执法行为D、依职权行政行为
55、税务机关的外部监督不包括（D）
A、人大监督B、政协监督
C、法院监督D、执法责任制
56、下列不属于行政行为要件的是（A）。
A、行政行为必须是行政机关的行为
B、行政行为必须是行使行政权力的行为
C、行政行为是产生一定法律效果的行为
D、行政行为必须是行政主体的行为
57、税收执法行为不包括（A）
A、税收管理行为B、税收抽象执法行为
C、税收具体执法行为D、税收行政司法行为
58、行政复议机关只能是（C）。
A、国家权力机关B、国家审判机关
C、国家行政机关D、国家检察机关
59、在行政复议中作为依据而在行政诉讼中作为参照的行政管理法规是（C）。
A、法律B、行政法规C、行政规章D、地方性法规
60、我国公民从（D）到死亡时止,具有民事权利能力,依法享有民事权利承担民事义务。
A、年满18岁起B、年满16岁起
C、年满10岁起D、出生时起
61、行政复议应以下列何种方式结案（A）。
A、决定B、判决C、调解D、批复
62、代表国家行使行政执法权的必须是（B）
A、行政机关B、行政主体C、行政组织D、行政机构
63、行政机关工作人员作出的具体行政行为侵犯公民的合法权益，应依法由（B）负责赔偿。
A、该工作人员B、该工作人员所在的行政机关
C、该行政机关的上级机关
D、该行政机关的同级财政机关
64、行政复议机关依法对具体行政行为的（D）进行审查。
A、合法性B、合理性C、适当性D、合法性与合理性
65、除法律另有规定外，行使税务行政处罚权的机关必须是（A）。
A、县级以上税务机关B、地级市以上税务机关
C、省级税务机关D、国家税务总局
66、纳税人到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的（C）加处罚款。
A、1%B、2%C、3%D、5%
67、根据税收征收管理法及新刑法的有关规定，狭义的涉税犯罪不包括（A）
A、逃避缴纳税款B、骗取出口退税罪
C、虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
D、税务工作人员徇私舞弊不征、少征税款罪
68、原告在行政诉讼中的义务有（D）。
A、举证B、收集证据
C、监督审判活动D、履行具有法律效力的裁判
69、在税务行政赔偿中，具体承担赔偿义务的是（A）
A、侵权的税务机关B、国家
C、侵权的税务机关的上级机关
D、侵权税务机关的同级财政部门
70、地税部门行使了另一行政部门才能行使的职权，这属于（A）。
A、超越职权B、滥用职权
C、行使侵权D、拖延履行本部门的职责
71、根据法律规定，税务处可以决定（B）以下的罚款。
A、1000元B、2000元C、3000元D、5000元
72、不满（A）周岁的未成年人是无民事行为能力人。
A、10B、12C、14D、16
73、作为自然人担保人必须是年满（C）周岁的正常人。
A、14B、16C、18D、20c
74、某县地税局扣押纳税人钱某的一批货物，钱某没有申请复议，其邻居张某向复议机关申请复议，并提出所扣押的货物是自己的而不是钱某的，本案中张某属于（A）
A、第三人B、被申请人C、申请人
75、行政复议中的复议决定是以（C）的名义作出的。
A、复议机构B、专职复议人员
C、行政复议机关D、复议机关行政首长
76、税务机关委托某村委会代征税款，该村委会却借机乱收费，应承担国家赔偿义务的是（A）
A、税务机关B、村委会C、乡政府
77、行政处罚只能（D）。
A、对有行政隶属关系的人实施
B、由公安机关执行
C、处罚公务员或公民个人，而不能处罚单位或组织
D、是国家特定行政机关对违反行政法的个人或组织依法采取的惩戒措施
78、下列何项国家应负行政赔偿责任（C）。
A、某地税干部开车送孩子上学途中将他人撞伤
B、地税局执行强制执行措施时，某公民因阻挠而摔伤
C、某地税干部在行使职权过程中使用暴力而将相对人打伤D、某地税干部在某行政机关食堂就餐时因食用有毒食品而中毒
79、为了单位利益，以单位名义实施危害社会的行为，构成犯罪时，（A）应当承担刑事责任。
A、单位B、单位主要负责人
C、具体实施危害行为的人D、单位的上级主管机关负责人
80、行政机关行使职权（B）。
A、须征得相对方当事人同意B、受国家强制力保障
C、必须经过司法机关的确认D、只接受权力机关和司法机关的监督
81、下列关于行政主体的表述中正确的有（C）。
A、行政主体是指行政机关
B、行政主体是指具有行政职权的行政机关
C、行政主体是享有行政职权、实施行政活动、承担行政责任的组织
D、行政主体是指行政法律关系的主体
82、复议当事人在行政复议中（A）。
A、法律地位平等B、权利相同
C、义务相同D、权利义务相同
83、下列不属于税收执法的特点的是（C）
A、主动性B、强制性
C、随意性D、有较大的自由裁量权
84、赔偿请求人要求国家赔偿的，其办案费用不能由（D）支付。
A、赔偿义务机关B、复议机关
C、人民法院D、赔偿请求人
85、税务行政诉讼的审查对象是（A）。
A、具体行政行为B、抽象行政行为C、具体行政行为和抽象行政行为都可D、全部具体行政行为和一部分抽象行政行为
86、以下（A）属于税收间接强制。
A、加收滞纳金B、强制抵缴C、强制扣缴D、强制征收
87、根据行政处罚法的规定，当事人逾期不缴纳罚款，行政机关可以每日按罚款数额（B）加处罚款。
A、1%B、3%C、5%D、50%
88、下列（C）是错误的。
A、行政复议法律关系是一种监督行政法律关系
B、行政复议法律关系是一种程序性的法律关系
C、行政复议法律关系是一种诉讼法律关系
D、行政复议法律关系是行政复议法律规范调整的产物
89、（D）是母法，是所有其他法律的基础。
A、行政法B、民法C、经济法D、宪法答案：
d
90、法律的适用具有重复性，这体现了法的（A）特征。
A、普遍性B、规范性C、国家意志性D、程序性91、有权制定法律的是（B）
A、中共中央B、全国人大常委会C、国务院及其各部委D、地方各级人大
92、税务检查人员应向被检查人出示税务检查证，调取发票时，应开具调票通知。
这些法律规定体现了法的（C）特征。
A、强制性B、规范性C、程序性D、国家意志性
93、某税务机关对其工作人员黄某赌博行为进行处理，作出撤职的决定，黄某不服，可以提起（D）
A、刑事诉讼B、民事诉讼C、行政诉讼D、申诉
94、对（D）不服的，可以申请行政复议。
A、内部行政行为B、任何行政行为C、国防外交等国家行为D、认为侵害了自己的合法权益的具体行政行为
95、采取税收保全措施的期限一般不得超过（B）。
A、3个月B、6个月C、9个月D、一年
96、纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，致使税务机关无法追缴欠缴的税款达（B）以上才构成逃避追缴欠税罪。
A、5千元B、1万元C、2万元D、3万元
97、以下说法正确的是（A）
A、只有行政主体才能行使行政执法B、某些具体行政行为可由个人独立行使，以个人名义实施
C、行政主体不仅有组织还有个人D、除行政机关外，其他任何组织不能成为行政主体
98、以非法占有为目的，用虚构事实或者隐瞒真相等手段，欺骗税务机关，“退回税款”，数额较大的，应以（B）论处。
A、逃避缴纳税款罪B、诈骗罪C、抗税罪D、贪污罪
99、税务机关应在收到复议申请副本之日起的（C）日内答复并举证
100、税务机关在执行扣押，查封商品、货物或其他财产时，必须由（B）或以上的税务人员执行，并通知被执行人。
A、一名B、两名C、三名D、五名b
二、多选题：
1、当事人对税务机关机关的哪些行为不服可以申请行政复议？
（ABCDE）
（A）税务机关作出的征税行为
（B）税务机关作出的责令纳税人提供纳税担保行为。
（C）税务机关作出的税收保全措施
（D）税务机关作出的税务行政处罚行为
（E）税务机关不予依法办理或答复的行为
2、对税务机关下列行为可直接申请行政复议：
（ABD）
（A）不予审批减免税
（B）
不予颁发税务登记证、发售发票
（C）不进行纳税辅导
（D）不予核准延期申报、批准延期缴纳税款。
3、税务机关作出的税务行政处罚行为包括：
（ABC）
（A）罚款；
（B）没收非法所得；
（C）停止出口退税权。
（D）税务机关作出的通知出境管理机关阻止出境行
（E）不予退还税款
4、税务违章行为主要表现为：
（ A、B、C、D ）
A、偷税B、欠税C、抗税D、违反发票管理
5、实行听证制度，是为了保障行政程序何项原则的实现（AC）。
A、公正原则B、法定原则C、相对人参与原则D、效率原则
6、税务行政机关查处税务行政违法行为时，应当严格按照（）的规定调查取证。
（ABC）
A、行政处罚法B、税收征收管理法C、税务稽查工作规程
7、下列关于行政处罚听证程序的表述，正确的是（AC）
A、当事人要求听证的，行政机关才能举行听证B、听证一律公开进行C、当事人可以委托一至二人代理参加听证D、听证会由本案的调查人员主持
8、根据我国现行税收法律、行政法规的规定，税务行政处罚的种类主要有：
（ABCEF）
A、警告B、罚款
C、没收非法所得和非法财物D、罚金
E、停止出口退税F、收缴或者停止发售发票
9、税务人员当场作出行政处罚决定并收缴罚款的（ACDE）
A、必须向当事人出具省级财政部门统一制发的罚款收据
B、适用于依法给予30元以下罚款的情况
C、执法人员应当自收缴罚款之日起2日内交至税务机关
D、税务机关应当在2日内将罚款交付指定银行
E、适用于依法给予20元以下罚款的情况
10、税务机关在作出（CD）的税务行政处罚决定前，应当告知当事人要求举行听证的权利。
A、停止出口退税B、没收非法所得和非法财物
C、对公民处2000元上罚款D、对组织处1万元以上罚款
11、在下列何种情况下，当事人有权拒绝当场缴纳罚款？
（BC）
A、当场作出20元以下罚款，并当场收缴
B、当场收缴罚款，但不出具财政部门统一制发的罚款收据
C、当场收缴罚款的收据不是省级财政部门统一制发的罚款收据
D、对当场要求缴纳的罚款数额有异议的
12、在行政处罚中，当事人享有的权利有（ABC）
A、陈述和申辩权
B、被告知作出处罚决定的事实、理由与依据的权利
C、申请回避权
D、要求听证会不予公开举行的权利
13、税收行政强制不能由（ABC）实施。
A、公安机关B、人民法院
C、人民检察院D、税务机关
14、地方性法规可以设定的行政处罚种类有（ABE）
A、警告B、罚款C、行政拘留
D、吊销企业营业执照E、没收违法所得
15、税务行政处罚的实施机关应具备的条件有（ABC）
A、必须依法拥有税务行政处罚权
B、以自己的名义作出处罚决定
C、能够独立承担法律责任
D、受委托组织以自己的名义进行处罚
16、税务机关对未设置担保的财产的调查主要包括哪些方面？
（ABD）
A、审查纳税人对设定担保的财产是否有所有权
B、审查担保财产是否在担保之前已设置过担保
C、审查担保人对设定担保的财产是否有所有权
D、审查担保的财产是否是国家禁止流通的或禁止强制执行的物品
17、行政处罚法定原则包含以下（ABCD）
A、实施处罚的主体是法定的B、处罚的依据是法定的
C、处罚程序是法定的D、处罚的设定是法定的
18、税务行政处罚的实施机关是各级（ABCD）
A、税务局B、税务分局C、税务所D、稽查局
19、行政处罚简易程序适用的法定条件是（ACDE）
A、违法事实清楚且有法定依据B、对公民处以20元以下的罚款
C、对公民处以50元以下的罚款D、对法人或其他组织处以1000元以下的罚款
E、处以警告
20、实施抗税行为，下列哪些情形属于刑法所规定的“情节严重”？
（ACDEf）
A、聚众抗税的首要分子B、抗税数额在1万元以上
C、抗税数额在10万元以上D、多次抗税的
E、故意伤害致人轻伤的F、具有其他严重情节
21、行政违法的构成要件有（ABC）。
A、行政违法的主体须是行政机关及其公务员
B、行政机关及其公务员的行政行为须是违法行为
C、行政机关及其公务员在执行职务中有故意或严重过失
D、必须有损害结果发生
22、税务行政处罚的原则主要有（ABCD）
A、处罚法定原则B、公开、公平原则
C、以事实为依据原则D、过罚相当原则
23、纳税担
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