财务管理制度及流程图781341228231357Word下载.docx

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—二、筹资与投资主管岗

..•二、筹资专员岗

...三、投资专员岗

•.四、筹资管

…五、银行借款筹资管

..六、投资管

上方皆龄憲八草会计

...一、会计核算主管岗

二、会计核算专员岗

三、日记总账账务处

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•.四、记账凭证账务处

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....六、固定资产核

...七、利润核

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.一、成本会il•主管岗

.二、成本会汁专员岗

.….―三、产品泄额成本编

四、产品成本核算管

•.五、成本核算账务处亚纺幽憲八草应收

...一、应收账款主管岗

..•二、应收账款专员岗

..三、应收账款管

•.四、应收票据处

•-五、呆账死账确

.•六、坏账处

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审计主管岗

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审计专员岗

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审计工

四.

货币资金审

五、

存货审

六、

收入审

七、

成本审

八、

利润审

.一、税务主管岗亠二、税务专员岗_三、纳税筹

.四、纳税核

五、纳税申

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一、公可旳畑务邯组纠命网

二、财•务部职

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三、财务

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四、财务总监

在董事会和总经理领导下•总管公司会计、报表、预算工作

制定、实施公司财务战略.以支持公司推行经营战略

负责制定公司利润计划.资木投资、财务规划、销皆前景、开支预算或成木

进行稅收管理和方案制定

健全公司内部核算体系和财务管理的规草

开展经济活动分析.編制公司财务il•划、成木计划，増收节支、提庇

监僻公司遵守国家财经法令、纪律.以及莹爭会

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五、财务部经理

功》主持木部的全面匸作，组织并侈促部门人员全而完成木部职责范碉内的齐项〉

根据公司中、长期经营计划•组织编制集团年度综合财务计划的控制标准

负责组织《会汁法》及地方政府有关财务匚作法律法规的贯後

制定、维护、改进公司财务管理制度和政策•制定年度、季度财务

进行公司成木管理.开展成木预测、控制、核算、分析匸作.提商贏和

负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度.监督其执行

组织考核、分析公司经济成果，提岀可行的建议和

六、财务主営

有效地管理运用资金

审核会计凭证

审孩上报的各种会讣报表及纳税申报表

步y对下属员匸进行培训

协调部门内部、部门之间的员工关系

预邕管锤一尽戾牛

资本预算会计岗

协助财务总监建立预算管埋体系.为预算匸作建立配套的执行.控做

制定公司年度全面预算，组织編制整个企业的财务预算及财务部门费用

汇編备部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目

综合.平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达

监轉管理预算的执行情况.査看预算建议案.及时向管理层

定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析

负责向這爭会解答有关预算的质规.确定组织的预算嬰求符合法律

根据实际经营情况，定期更新已编制的预算.使企业的预算更趋

二、资本预算专员岗

协助建立、改进、完善预算管埋体系.建立相应的执行控制

协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟跨

根据预算监控日常支出.定期进行

对预算各项指标和幹部门预算执行情况进行监督.提交分析

编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流

编制集团总休预算平獲

按时进行下一年度预算的編制

亠三、预算编

财务

倾

各倾算部门

Jib年度预算编

各部

倾算会计财务部经理

财务总监

①传f召开部门

②編制部

预

④年度预

*5五、年度预算编制平

财务部经理各系统总监

5S六、年度预算调

审议预算调整—①提出预算涮整巾请

③日开预算

协调确

修

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＜审核〉＜—

组织編制总预算

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④编制新预算

⑤组织编制

…C七、现金预

财务部

各部门

②倾

预算的

捽制管锤二早

财分収牛

一、成本控制岗位职

制定成木核算制度

进行成木预算編制以及执行跟踪

进行成木检査

提岀改进财务运转的建议

根据丿J度、季度、年度财务状况.主持各项财务分析

改进成木控制.提供成木控制改进描施报告

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二、成本核算会计岗

执行成木核算方案

'

yy执行产品成木控制方案

撰写成木分析报告

谢〉提出成木控制改进方案

稽核各项目成木预算•并及时提出修正意见

进行成木档案的管理和统计分析

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三、现金清查处

出纳

①制定

现金清

心・i、4-rm

四、银行存款付款控

财

部门经理相关职能部门

五、费用报销管

出

会计

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资产管理岗位职

职

报有关负责收集审蹄部门踰资购谿划’根据库存情况核定购买氐按规定

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职责8

）〉负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核

组织全公司的低值易耗品和固定资产的淸査、盘点和不定期的抽査

超寸木卿HPIJ仲半港人H力jmj!

A•胆

职》〉1完成领导交待的其他

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二、资产管理会计岗

建立固定资产、低值易耗品台账.与财务定戡

调査低值易耗品的使用周期•确定摊销

负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币

负责企业内部设备的

定期巡查固定资产完好

参与企业清产核资

办理财产保险•确保财产

完成主管交待的其他

负责资产转让费.使用费.资产税的账目

+E三、现金清查账务处

四、备用金收支账务处

五、应收账款管

六、固定资产盘点管

拎盗管锤“早

一、筹资与投资岗位职责（财务总监）

功》拟定公司各项筹资与投资管理

璽＞0参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务「〉璽〉1管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提岀改进〉

负责公司股份制改适及上市、购并、资产重组、破产清算的方案

二、筹资管

财务经理

三、银行借款筹资管

财财

六、投资管

财项目投资投

一、会计主管岗位职

窃、负贲公司会计制度的设讣、拟定，并进行财经政策的研尤、〉

孑》负责公司的全而核算工作，定期編制会计〉

可》协助财务经理对会讣人员进行绩效

分析税收、外汇管理政策.及时提出有利于企业发展的建议、

叵》1负责与稅务、外汇管理局等机构的联系与协调

贱〉2完成领导交办的其他

功》协助总账主管制定与会计核算有关的各项规苹制度并组织、监督实施功》协助会计主管拟订公司各项核算

建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等的明细账并进行明纽

子》根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账

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ntiv工zr丿zr妊半宀次,

应呷y

关注企业经济活动的备项资料并进行分析.提出有益企业发展的总见、

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协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作，并提岀〉

三、日记总账账务处

四、记账凭证账务处

…厂五、科目汇总表核

…厂六、固定资产核

采购部

…厂七、利润核

会计管锤七草

-＞成本会计岗位职

二、成本核算账务处

财务经理叼势邯会

确

定成木

①确

③费用

⑤计算

总成木

账款管锂八早MH乂

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应收账款会计岗

负责制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章

坏账的处理与

制定应收账款的收款

做好应收账款的抵借和让信

货款回收制度执行情况的监骨检査，参与货款回收匚作爪

协助、支持审计部门的相关

协助外部机构对应收账款的审核.应答其质疑.并向其提供有关

令〉2完成财务部经理交代的其他

二、应收账款管

法

销售部应收账款主管

+E三、呆账死账确

四、坏账处

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幹相

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财务财

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宀“三、货帀资金审

审计人员

会计

审计通

订货合同审査

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①入库审査

②采购成

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在途材

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③库存盘点审•査

④核实生

账实

填写审

五、收入审

审讣人员

销售人员

③核査会

_六、成本审

人力资源部

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七、利润审

审计通取

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一、税务专员岗

孑＞协助财务主管组织拟订企业整体税务计划

矽》合理进行税务筹划根据国家稅收、财务政策对企业稅务实际问题提出建议和可行性方案

承办有关税务方而的其他爭务

A--S-、4rn

二、纳税核

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三、纳税申