经济新常态下我国商业银行不良贷款问题分析Word文档格式.docx
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第一章商业银行不良贷款的相关理论
1.1不良贷款的定义和分类
1.1.1不良贷款的定义
上世纪九十年代，我国的第一部有关贷款的法案由人民银行颁布：
《贷款通则》，法案中指明不良贷款包括逾期贷款，呆账贷款和呆滞贷款等贷款类型。
要而论之，借款人将偿本付息的时间耽搁至3个月之久，该贷款就会被认定为不良贷款。
也就是指有问题或不正常的贷款，有迹象表明借款人预期可能或已经不能偿还既有贷款的情况。
在2002年以后至今，我国全面实行贷款五级分类轨制，这个五级制度主要是参考借贷人的经济实力，也就是在贷款后的偿还能力，然后由银行划分为五个等级，包含了正常和关注两种正常贷款和次级，可疑，损失三种不良贷款。
1.1.2不良贷款的分类
不良贷款在国外有许多形式，在我国，不良贷款的发展主要有两个阶段：
第一阶段：
在二十世纪九十年代前期，人民银行通过《金融保险企业财务制度》法案而制定出的四种贷款类型，其中预期和呆滞呆账都是不良贷款，只有正常是普通贷款。
第二阶段：
二十一世纪左右，人民银行颁布了新的贷款法案，这项新法案不仅借鉴了国际通用的贷款制度，还对当时的国情进行研究，将两个方面结合在一起，推出了《贷款分类指导原则》，也就是现在通用的五级制度。
在这五种制度中，"
正常"
;
是说借贷人可以依据借款时的合同和银行的规章制度，正常的每月还款，不会因为经济等其他问题问题而造成偿还的失误。
"
关注"
级别是说借贷人在短期内可以按照合同进行还款，但不保证长期的正常还款，可能会有其他因素的干扰，促使不能正常还款，恐怕会存在未来不能如期偿本付息的情况。
次级"
级别是指借款人的还款能力出现显然问题，完全凭借其正常营业收入不能满额偿本付息，需要通过处置相关资产或对外融资乃至履行抵押担保来还款付息，可能会对银行产生部分损失。
可疑"
级别是说在其他担保的情况下，仍有很大的几率造成损失。
损失"
级别是指借款人已经不能偿还本息，不管银行采用什么样的手段和执行什么样的程序，贷款都必定要损失了，或者固然能收回很少的部分，但其价值也是非常小。
1.2不良贷款形成的相关理论
1.2.1金融脆弱性理论
在金融界，金融的脆弱性理论由来已久，而金融脆弱性的起源，普遍认为是货币的脆弱性。
Fisher认为传统银行的体系是造成经济损失的主要原因，而几十年上百年来不变的经济周期是银行体系问题的根源，Marx则指出，货币在被创造时便带有根本的问题，即货币脆弱性。
在近代的经济发展中，货币脆弱性被更好的展示出来，主要是方面有：
在交易中，商品的价值和出售成交的价格有很大的差异；
由于战争，经济改革等因素造成的货币大幅度贬值和升值；
支付手段多样性的发展对经济造成的影响等等。
展示出来的方面都论证了Marx的理论：
货币诞生带来了自身的脆弱性。
Marx还将几十年前大多数银行由于经济危机的原因造成倾覆的事情拿来佐证银行体系脆弱的观点，认为银行的体系促使资产的转移，由私人转移至社会。
经济学家Veblan认为资本主义社会中，经济的发展使社会有欠缺；
而且在社会市场中，企业也会根据盈利情况而产生不稳固的情形。
这些观点在经济的发展中一遍又一遍的循环被论证，显示出了金融经济系统产业的不稳定性和反复性。
现代对金融系统的研究主要是从信贷方面入手，信贷对金融经济有很大的影响，因此，信贷的脆弱性可以直接造成金融的脆弱性。
这套理论主要由经济学家Minsky和Kregel进行研究。
金融脆弱性在现代经济中被提到次数越来越多，最初是由经济学家Minsky提出。
他进行分析是通过资本主义昌隆和衰弱的持久波动的结果，他认为在延伸了的昌隆期中就已萌芽的金融危机。
Minsky指出，按金融状况将借款公司分为三类，整个宏观经济周期的金融脆弱性相应受了这三类公司的影响：
在经济不景气的情况下，商业银行的发展也处于一种低落的形态，商业银行的贷款对象就是第一类抵补性的借款企业。
这类企业的未来收入不止在总的数量上高于债务额，甚至在每一个时间段，它的未来的收入流也高于到期债务本金和利息。
显然，在金融上最安全的是这些公司。
在经济处于复原阶段，整个市场呈现出一种良好的预期发展态势，商业银行贷款是在银行为了获取更多的利润，在经济发展繁荣的时代中，降低贷款的门槛，让更多的人可以贷款消费，但是许多个人或企业在贷款时选择更高负债率的项目，可能会对社会的经济发展带来不良影响，这也是信贷条件降低造成的结果。
更多的个人或公司，利用投机心理，担保之后就开始大量的借款，进行非理性的投资活动，造成风险提高，出现了越来越多的庞兹性企业公司，相对的可承受担保的公司变少，证卷行业出现短暂的繁荣景象，而繁荣过后，就是长时间的金融颓势，经济的发展开始倒退。
与此同时，经济的萧条也会使大量借款的公司企业无法正常还款，而造成信贷行业的终止，企业无法履行与银行的合同，长期欠着不归还或不支付债务和其破产，企业逆过来又影响着金融部门，进而出现了不良贷款，这时银行将损失巨额资产。
。
银行应该在信贷业务中设立风险的最高承受范围，这样可以为银行和贷款方都提供经济上的保障，不至于造成上述情况的发生。
这种现象被称为安全边界说，它也可以很好的诠释金融脆弱性。
银行为了自身的利益和贷款项目安全考虑认为最高风险线越低越好，而借款企业则为了获得更多的贷款和更好的发展认为最高风险线越高越好。
确定贷款人和借款人都可以接受的安全边界，双方需要认真研究预期现金收入说明书和计划投资项目承诺书，双方需要进行博弈和协商。
1.2.2贷款风险管理理论
现阶段经济的发展决定了商业银行的运作方式，即为信贷业务，正常贷款会给银行带来巨额利润，但是不良贷款的存在会使银行亏损，如果有大量的不良贷款存在，则这家银行将会面临着很大的风险，商业银行的赢利就会受到影响，甚至可能会引致商业银行倒闭。
而贷款项目是风险管理的主要目标，所以为了商业银行的有利发展，进行贷款风险管理十分有必要。
所谓信贷风险管理就是指通过识别其风险、计量其风险的大小、监测风险的变化和控制风险等一系列的步骤，通过评级、分类、报告和管理风险来达到一定的效果，最重要的是将每个项目的利润和风险结合在一起审核，做出最恰当的决议，让银行在借贷业务中获取更多的利润。
通过银行的谨慎审核和管理，商业银行可以无误地判别和测量信贷业务的风险成本和风险程度，进而实现风险与收益的配合，使银行的竞争实力和盈利实力有所提升。
贷款风险管理的实施，通过实现信贷风险的规避、贷款风险的合理性降低，信贷业务风险的自我保护和自我恢复等。
1.3商业银行不良贷款的影响
1.3.1对商业银行的影响
不良贷款对银行的影响巨大，主要体现在三个方面，一，不良贷款的存在，也就意味着本金和利息收不回来，就会对利润产生影响，使得商业银行的盈利能力降低，利润相对变少，商业银行对经济的扶助能力受到了影响，同时也影响了银行放贷能力。
不良贷款的增多，银行所需要计提的准备金就变多，计提准备金后利润就相应减少，盈利能力、纳税筹划能力都要大打折口。
二，不良贷款的存在，创造收益实力就会下降，在市场营销、新设备投入等各方面的用度投入就比不上同行业了，在同行业面前，综合实力也就下降，同业竞争力变弱。
三，不良贷款的存在，不仅会使商业银行降低利润，也会使银行一方在社会上受到信誉指责。
如果商业银行的不良贷款攀高，造成社会公众对该行的盈利能力和风险控制能力产生怀疑，大众的业务需求会转而投向到其他银行，也会流走不少的原本或潜在的客户和业务。
1.3.2对国家经济和金融稳定的影响
金融行业重要的组成部分是商业银行，国家经济的繁荣和金融平稳往往会受到商业银行不良贷款的冲击，如果银行存在大宗的不良贷款，银行得不到好的发展，会使得企业再贷款变得艰难，这样就会不利地影响着企业规模的扩大，进而对整个社会经济的发展带来不利的影响。
而大量不良贷款的存在也会使得银行充满风险，从而使得金融行业也充满风险。
倘若处置不良贷款问题依托发行基础货币，通货膨胀就容易出现。
诱导社会道德危害的因素之一是不良贷款的大批出现。
倘若加大治理不良贷款的力度恐怕会惹起企业接连倒闭破产，对社会产生危机，对经济财政的不良影响越来越多。
第二章经济新常态下我国商业银行不良贷款的现状及成因分析
2.1经济新常态下我国商业银行经营概述
2.1.1经济新常态的概念
我国在现代社会的经济发展中呈现稳定发展趋势，通过政府等多方面的干预，我国的经济社会具有可持续发展性，这些在根本经济中被称为经济新常态。
这项理念的提出，重点规定出经济的稳步提升高于经济总量的提高，经济的可持续发展高于GDP和经济整体的最大化。
这项理论重点规划了经济发展，最终的目的是为了让经济持续稳定的发展。
我国的经济新常态主要有三大特点：
经济稳定的可持续的发展，经济系统的内部结构得到优化，经济发展从旧的模式转变到服务行业。
2.1.2经济新常态下我国商业银行经营现状
经济新常态下的经济发展，对商业银行的盈利有一些新的发展，致使产生一些贴合现状的特点：
一是下层化，因为我国各地区的发展不协调，各个区域发展程度也有不同，在偏远的不发展的地域，金融体系微弱。
在有关政策扶助下，降低对经济发展的监管门槛，适当放宽经济发展时的各种要求，对在偏远地区投资的业务提供一些便利，使商业银行的下层化发展得以推进。
二是业务趋于一致化，在经济增速放缓的情形下，各个商业银行进行竞争以此来增加自身利益，各个商业银行在策略、产品、组织等方面浮现了趋于一致化的走势是一些商业银行为了占领更大的市场比例，去仿效其他商业银行的业务所导致的，我国商业银行也许在将来显现"
千篇一律"
的局势，不但影响了银行业的整体发展程度，也会影响金融行业的竞争力。
三是行业间竞争一天比一天激烈，随着外资银行的加入，民营银行的崛起，使得传统的银行业的垄断局势被冲破，不同银行之间竞争愈加激烈。
四是银行盈利模式的改变，以往银行主要利益来自于贷款与存款之间的利息差，随着利息差在逐渐变小，银行开始在非贷业务和表外业务上侧重发展。
2.2经济新常态下我国商业银行不良贷款现状分析
我国的"
银监会"
成立较晚，成立于二十世纪初，以此来监管我国金融行业，在此基础上，在一定程度上我国商业银行的发展获得了较好的进步，不良贷款也受到一定的抑制。
但在经济不断发展变化中，基数的大幅度增多，难免会有一些不良贷款混入其中，参照表2.1，然后结合我国经济的现状，得出结论：
不良贷款在我国的银行信贷业务中还存在。
参考表2.1，表中显示，国有商业银行与股份制商业银行有很大的不同，国有控股商业银行总资产的占比和总负债的占比都高达37%，而股份制商业银行的总资产和总负债占比都仅有17%，与国有控股的商业银行差距巨大。
这些数据的呈现进一步的说明了国由银行对整个行业的发展影响非常大，几乎可以说是整个行业的主体和支撑，加上不良贷款对银行的经济总体的影响，所以银行应该加大对不良信贷的管控，以免铸成大错。
在政府政策的倾斜下，商业银行和其他类的金融机构发展非常迅速，这些产业在一年前就已经完成了几百亿资产的积累，增长比例也逐年提高。
在经济产业的快速发展时，要对不良信贷的问题加重处理。
2.2.1我国商业银行不良贷款存量分析
对不良贷款的分析要通过各个方面进行综合。
接下来，则是从贷款的角度分析不良信贷。
在表2.2中，不良贷款已经大量的出现在各个商业银行中，其中不良贷款数量最多，占比最大的是国有控股的商业银行，几乎是其他性质机构的不良贷款的数量总和，股份制的商业银行的不良贷款甚至不到其的一半。
根据信息的呈现，表示出最需要大力整治不良贷款的机构是国有控股商业银行，处置势在必行，不能在犯大错之后才进行改变。
根据表中数据，农村商业银行的不良贷款比率和数量也非常的多，虽然没有国有控股商业银行的多，但与其他相比也超出不少。
对于这个现象，为了不重蹈国有银行的覆辙，必须在现在就对农村不良贷款做出处理，不能放之任之。
表2.3表明了去年的贷款和不良贷款的所有记录。
表中显示在五级制度中处于第二级的关注级别的贷款有非常的多，也就意味着，处在不良贷款边缘的贷款非常多，占比很重，分析可知在这些关注级的贷款背后，假如有一些特殊的因素出现，就会大面积的击垮这些不良边缘贷款，让这些贷款全部转化为不良贷款。
所以说我国各个机构的商业银行对不良贷款的控制必须加大力度处理。
2.2.2我国商业银行不良贷款增量分析
在__总书记提出"
新常态"
之后的三四年时间内，国有商业银行和其他各机构的不良贷款数量和比例逐年增长，在这几年间，我国经济处于缓慢发展的阶段，在这个特殊的经济发展阶段，对于处理各机构的商业银行中的不良贷款是势在必行的，而且对于长远的发展有非常重大的良性作用。
由于在实践中考虑到无法对所有的商业银行进行数据分析，就选出四大国由银行的数据进行剖析，以少数概括多数。
在图2.1所呈现出来的信息中，之前的三四年期间，大多数的国有控股商业银行在不良贷款率总体上是呈现上涨趋势，而在2014-2015年期间呈现上涨趋势，之后在2015-2017年期间呈现跌落趋势。
从宏观的角度来看，经济发展变动影响了不良贷款率的变动，在这种经济发展整体处于平稳势态的经济背景下，市场环境微小的变动情况会影响商业银行不良贷款问题的出现。
在此看来，四家银行不良贷款率普遍较高，所受国家政府干预较多，应对风险的自主性较差，但由于资本金的充足和拨款率的优势，给不良贷款提供了条件，提升了概率。
2.3经济新常态下我国商业银行不良贷款成因分析
2.3.1宏观因素分析
对经济系统的整体进行分析，宏观中经济的新常态、政府的干预程度、信用体系不完善等几方面是我国商业银行不良贷款产生的主要原因。
首先，在当下处于经济新常态、供给侧结构性改革这样的经济背景下，国家的宏观经济政策制度、财政金融政策以及国有企业的改革进程都对不良贷款的产生带来影响。
当经济飞速增长的时候，社会总需求会增加，社会上增多的值得投资的项目，这样整个社会担负解决风险的能力也会增强，同期，经济的飞速增长，商品和资产的价格也会相对飞速的增长，这样抵押担保物的价值也会有所提高，商业银行的整体信贷风险也就相应下降；
相反，当经济速度减慢时，社会总需求减少，国家陷入通货紧缩的风险增加，银行会减少对企业的放贷，从而惹起企业的资金缺乏，进而企业的经营销售受到相应的影响，降低了企业的偿债能力，末了致使商业银行不良贷款的增加。
然则当下处于经济增长速度由高速增长转为中高速增长的阶段，在这样的一个经济形势下，当然也就显露出商业银行的不良贷款问题。
在现代社会的经济发展中，经济正处于改革期，在改革中将跟不上形势的经济政策淘汰掉，对各个银行中不良贷款的情况达到遏制的目的。
对于国家控股和企业控股的商业银行的不良贷款问题产生会受到政府敢于限度的影响。
倘若政府过多的干预，会使商业银行产生依赖性，会对自身的风险防范意识造成影响。
商业银行中的不良贷款的形成也有一个很重要的原因，就是我国的货币政策，在经济的发展中，我国的国有银行不得不根据现状对货币政策进行放宽，这样就会增加货币的总量，在多个系统的运作下，促使商业银行对信贷门槛的降低，各个公司的贷款条件得到一定的良性改变，公司对于贷款的偿还有良好的心态，而且有能力对欠款偿还，进而降低了商业银行不良贷款余额，商业银行所需要承担的风险也会减小。
当中央银行实行紧缩的货币政策时，商业银行为了维系实足的流动性而卖出资产，会使得市场利率的上升，企业的筹资成本就会增加，企业的偿债能力也就减小，商业银行也会收紧信贷条件，企业周转资金就更加困难，造成了公司企业对贷款的消极心态，最终升高了不良贷款的比率。
最后一个观点认为，由于对借贷人的信息掌控不完全或错误信息的了解，对借贷人信用的调查事物而造成的不良贷款数量的增加。
对于商业银行而言，往往很难获得借款人的经营状况和资金运用信息，两者之间低效率和非规范性的沟通，使得信息不对称，还有借款人的刻意隐瞒，引发"
道德风险"
，从而使商业银行处于高风险的境地。
2.3.2微观因素分析
在微观层面上，主要分析了银行的管理模式，自身对信贷风险的避免方法，以及银行的不良信贷整体数据等问题。
首先是判断银行自身的经营管理方式是否有效，是否建立起风险防范机制，对国家政策的反应敏锐程度等等都会对商业银行不良贷款的形成产生影响。
假使商业银行经营管理水准较高，其不良贷款的存量相对较少和不良贷款率相对较低；
若内部的经营管理不善，就会诱使商业银行内部"
重贷轻管"
，进而影响商业银行的自身发展。
另一方面，商业银行的风险意识和风险偏好也影响着不良贷款的形成，若一个商业银行自身的风险意识较强，则他面临的不良贷款风险就较小，反之。
风险喜好型的领导者所在的商业银行，信贷规模会飞速扩大，而资产充足率就会飞速降低，抵挡风险的能力下降，不良贷款余额就会增加，随着不良贷款率也会增加；
而风险规避型的领导者所在的商业银行，会更加注重规避风险，从而其出现的不良贷款问题也就较少。
最后，商业银行规模也是影响不良贷款形成的因素之一。
第三章解决我国商业银行不良贷款问题的对策和建议
3.1完善信贷管理体制
完善授信风险机制。
要向集约化、科学化管理改变，建立起多维度的监管体制。
在贷前、贷中、贷后三个业务环节中实行分段管理,职能分开,相互独立、相互制约,强化贷款项目的调查评估工作、贷后跟踪管理以及后评价制度,采取各种有效措施防止信贷风险发生。
建立风险预警系统，增强对周期探究。
事先对经济趋向、货币政策趋向状况进行有用的掌控，预先做好充分的风险预警措施。
商业银行应提高自身防控水准。
严谨投放贷款，严苛把持信贷的投向，及时消除已经有的不良贷款的存量。
建立有效的激励机制与问责机制。
强化以人为中心的自我约束机制,增强信贷人员的忧患意识和风险意识,提高员工整体能力和素质,增加员工控制风险的主观能动性,提高员工对待不良资产的敏感力和洞察力。
强化不良资产的责任追究机制,加大对责任人员的查处力度。
银行应该针对信贷业务专门制定一些举措，颁布出来，在制定这些制度时，要考虑时间，空间，行业的特色，地区的不同，以及信贷时的担保方式等多种因素。
在制定制度时也需要研究一些方法应对这些信贷的风险，这些方法不但要维系信贷举措以前的成效，与此同时也结合市场形势、收息状况以及风险控制情况按时整顿风险控制办法，制定有用的风险控制程序。
3.2提高商业银行的贷款管理能力和资产定价能力
商业银行应该对信贷业务的风险做出预估，对这类型业务在市场中的定位进行确认，结合当下的现状寻找银行信贷业务的发展道路；
而且要利用信息技术尽快达到信息共享，对借贷者的信息进行严格审查。
指引银行业更加注重主要业务发展，增加银行收益。
一定要提高商业银行的信息发表质量，增加信息透明度，提高商誉，得到投资者的关注，加快速度处置不良资产。
银行在自身无法对不良贷款进行有效的处理和惩罚时，可以和其他机构比如公安部门，律师事务所合作，利用这些专业机构的执法权和法律业务等，对不良贷款的人进行处理和一定的处罚，这样可以大大的降低银行不良贷款的数量和占比。
对银行的好与坏的资产进行分离，最大程度的处置不良贷款。
切实提高资本充足率，通过上市筹资增加资本实力，发行长期次级金融债券等来增加风险抵御能力，也要结合自身发展，有效地选取解决存量不良贷款的方法。
3.3逐步硬化商业银行软预算约束预期
如果想要彻底的解决不良贷款的问题，就必须在制度的制定和方法的研究上朝着硬气的方向发展，对软预算进行约束。
3.4进一步将经济增长目标强化
认真贯彻实施__总书记提出的去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板，使经济总量得到持续稳定增长，同时刺激消费，在对不良贷款管理并减少的同时，尽量使各大企业和个人加大投资，对制度也要进行完善，以免出现问题。
3.5切实提高资本充足率
政府要彻底改变传统计划经济条件下对银行和企业的管理方式,使用间接的宏观调控手段,力争政府、国有企业及银行保持平等的经济合作伙伴关系。
另外,政府还要致力于完善整个国家的信息披露制度,增加信息透明度，违规的银行和企业,不管其地位如何,都要被媒体披露。
其次,国家财政应在财力允许的情况下,该注资的注资,该担保的担保,积极配合资产处理和资产证券化工作,为其创造一个良好的外部环境。
也可考虑给予贷款和资产证券的购买人一定的税收优惠,以提高投资者对资产债券的购买兴趣,促进我国资产证券化的发展等。
政府采用放松的货币政策和对信贷严加控制也是一种好的措施，直接融资工具应高速发展。
政府应当为银行提供尤其相宜的发展环境和优越的信贷环境。
改进企业经商环境和增强企业家的决心，这对减少商业银行不良贷款率起到了积极的效用，通过对小微企业和科技型中小企业一定程度的减税来达到此目标，相应的减少非税负担，推进实体经济转型升级。
3.6适度的政府干预
应加快现代商业银行制度建设,建立明确的权责制,从体制上建立有效的风险防范机制。
尽可能多引入民营投资者和国外战略投资者,以消除行政干预和官商作风,按照国际同行的规则行事,以建立更为规范、科学的银行运作方式,构建一个产权明晰、政企分离的现代化商业银行产权制度。
结论
通过本文可以看出，银行的不良贷款问题越来越严重，在__总书记提出并建立的经济新常态下，各个银行以及相关部门对不良贷款都非常重视。
以上论文对现在社会上存在的最广泛的不良贷款的分析，可以得出一些粗浅的结论：
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