酒店管理行政酒店资金审批权限及定价审批权限叶予舜Word文档格式.docx

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（一）列入固定性费用的条件

1已签署正式合同各期支付单位价额和总金额相等，计入当期损益的固定性费用，如：

已发生并支付每月按等额摊销的费用、设备保养及维护费、场地使用费、固定资产折旧、租金、管理费等；

2合同规定或已明确单价、总额浮动在正常范围内（不超过本年平均数的10%）的管理费等；

3已批准为常用办公用品固定供应商，月结费用额度在正常范围内（不超过本年平均数的10%）的费用；

4经总裁办批准每月固定支付的预算费用。

（二）固定性费用开支范围

包括场地租金、仓租、税费（车船使用税等）、水电费、固定话费、办公用品、办公文具、纸张、耗材用品（包括快递、邮寄费）、饮用水费用、证照年检年审费用、其他正常性政令强制性收费、酒店车辆年检、集团发布预算的费用、上级领导批准每月金额相等的应付的费用等。

（三）固定性费用的确定流程

1已签署正式合同的各期支付的场地使用费、租金、管理费等，由总经办负责人提供合同原件给财务部（总经办自留复印件），酒店总经理在合同复印件上批准为固定性费用，作为财务部执行依据。

备注：

1交给财务部的合同原件，要粘贴合同种类标签，由总经理批准签名确认为固定性费用和批准日期。

2酒店总经理同时在合同复印件上批注为固定性费用和批准日期，并签名确认。

2未签署正式合同各期支付的水、电费、固定话费、宿舍租金、卫生杂费等，由总经办负责人根据近半年（或去年同期）此类费用的月报表，作为审核依据，要粘贴合同种类标签，由总经理批准签名确认为固定性费用和批准日期。

3常用办公用品固定供应商结算，采购部根据每季度拟定“常用办公用品固定供应商名单及常用办公文具用品预算清单”，将名单和清单给财务部和总经办备案，并作为财务部审核依据。

（四）固定性费用支付审核、审批、核准的权限

固定性费用审核人为总经办负责人，支付的审批、核准权限为财务部负责人，总经理办公室负责人根据已批准数据，每周列明细表向总经理报告，并于每月月底列明细表呈报执行董事。

第六条变动性费用支出的审批

（一）变动性费用

主要指除固定性费用、薪酬、补贴等以外计入当期损益的费用。

（二）变动性费用开支范围

包括接待费、（业务部门）市场活动费、会议费、广告费、差旅费、运杂费（包括运费、车辆过桥、油费、车辆保管费）、培训费、未列入固定费用的办公用品费用、未列入固定补贴的交通费、车辆维修费、办公设施修缮费、酒店设备维护修缮、税费等。

（三）变动性费用的审核、审批、核准的权限

1业务接待费用：

包括销售部等业务部门接待费用、后勤部门费用及各种行政接待费用等，需由使用部门填写业务接待单，按业务接待标准报执行董事审批。

突发性业务接待的，须提前知会总经理，总经理审批权限为2,000元/次，每月审批权限不得超过5,000元，再补业务接待单按规定审批。

2差旅费：

所有部门人员出差产生的费用，均需填写差旅单，由总经理审核，再报执行董事审批。

3业务部门市场活动费：

总经理审批权限为500元内（含500元），超额提前写预算报告报执行董事审批，财务部负责人根据预算的合理性按批文核准支付。

预算报告要列明细表：

内容、地点、参会人数、交通差旅、预计费用金额、预计收益效果。

4培训费：

总经理（职业培训）审批权限为5,000元/月（包括差旅费），超额由执行董事审批培训申请；

人事部要与培训人员签订培训协议书，财务部负责人按批文和培训协议核准支付。

5未列入固定性费用的日常办公开支：

总经办负责人按月审核，总经理审批权限为5,000元/月（含5,000元），超过5,000元由执行董事审批，财务部负责人按批文核准支付。

6中介旅行社的佣金支付：

各种中介旅行社所产生的佣金，需由相应部门填写费用报销单，由财务部审核，总经理复核，再报执行董事审批。

7其他费用：

包括运杂费、未列入固定补贴的交通费、手机费、车辆维修费及各种公共设施修缮费等，由总经理审核，执行董事审批。

8以上各审批人本人的开支报上级领导审批。

第三章关于食品原材料、物料用品采购支出的审批权限

第七条关于餐饮食品原材料、客房部物料用品采购支出的审批

（一）日常采购流程和权限：

使用部门提出申请—采购经理审核—财务成本会计复核—财务总监复核—总经理助理复核—总经理审批—财务部核准支付—采购部人员执行采购

（二）商品材料采购支付流程：

1补仓性采购

属于补仓物品（供应商送货），根据千里马请购的审批流程：

仓库下单—成本会计审核—财务总监复核—总经理助理复核—总经理审批—财务部根据批文核准支付—采购购买。

审批流程在8小时内完成，最长不超过16小时（工作小时），到货时间16小时内（工作小时），进入审批流程开始直到到货最长不超过24小时（工作小时）完成。

2合同性采购

属于酒店与供应商建立长期合作或大量性采购的，必须建立合同关系，形成正式书面合同，其资金支付审批流程为：

采购部—成本会计审核—财务总监复核—总经理助理复核—总经理审批—财务部按批文核准支付—采购购买。

采购部根据需要向供应商发送采购订单或自行采购,取得供应商在订单上签章（或订单签章传真件），根据合同和订单进展情况，填写付款申请单申请付款，经有权限的人审批后，财务部据此核准付款。

3临时性应急采购

属于临时性应急采购的，应填写应急采购单，后补办千里马流程手续，其资金支付审批流程参照《定价审批权限》。

第四章借支、长期备用金、特例情况的审批权限

第八条：

关于借支

1借款人填制《借款单》后，由部门经理签署后转财务总监审核，总经理审批,执行董事终审。

为便于管理层审核因公借支的必须性，根据公事的类别，借款人必须事先准备好以下文件：

出差：

提交已获总经理核准的出差计划，其中须列明行程规划，费用计划等。

培训：

提交已获总经理核准的培训文件，其中须列明培训单位，培训内容，培训人，培训费及其他要素等。

采购：

提交已获总经理核准的《请购单》。

其他：

提交必要性的文件。

2财务部总出纳根据已核准的《借款单》付款给借款人，并由借款人签收属实。

借款的必要说明：

01）借款必须是一事一申请，且须专款专用。

02）所有借款都会挂入借款人的员工挂账。

03）如因公务计划改变或取消，借款没有使用，借款人必须及时将借款退还财务部总出纳，严禁挪作它用。

04）鉴于借款仍属于酒店的资产，因此财务部可随时监督和检查借款的保管、使用过程，借款人须无条件地配合。

05）酒店原则上不允许因私借款，员工因特殊原因确需借支的，以尚未发放工资金额的50%为限，并按酒店财务权限管理规定办理审批手续，因私借款不需办理报销手续，其借款金额在当月发放工资中一次性扣除。

（借支时在借支单上作出“本人同意在当月工资中扣除”的书面承诺，扣款后财务应开具收据给借款人）

第九条：

长期备用金

1长期备用金的审批权限与使用规定

适用范围：

为方便采购部门零星开支、收银员工作需要，按实际需要核实发给一定的长期备用金：

一般为20,000元内，根据不同任务确认。

2审批权限：

财务部负责人

3长期备用金的责任人：

收银主管、各收银工作点的收银领班，采购部负责人；

4长期备用金的检查和核销时间：

（1）检查时间：

1定期月度检查和盘点（月度末）；

2不定期抽查；

3根据需要突击检查。

（2）核销：

年度—12月31日

第十条：

特殊情况下的资金审批

1急用资金的借支或支付：

如遇真实性紧急费用的现金借支、收银员备用金或紧急采购货款的支付，相应权限的审批人外出无法办理签字手续时，可先由部门负责人电话请示具有相应权限的审批人同意，后补签字手续；

2连续借支：

借款人第一次借款尚未报销，原则上不能再办理第二次借款，因特殊情况，确实不能如期报销，而又急待办理其它工作的借款，须把第一次借支的费用单清理制单，报财务部备案，累积借支5,000元以内（以两次为限）由部门负责人担保，财务部负责人核准支付，超额报总经理审批。

第五章关于购买工程部维修配件、工具的审批权限

1工程部正常维修，需要采购工程部维修配件、工具等，按采购流程办理，紧急维修材料的采购，按临时性应急采购程序办理；

2维修材料、工具购买：

财务部负责人审批权限为100元，超额由总经理审批请购单，财务部负责人按批文核准支付；

3关于工程维修属于固定资产大修理费用的审批权限：

由部门按年度报预算，按固定资产的管理制度办理，财务部负责人按批文核准支付，详见固定资产管理办法。

第六章附则

本办法主要规定资金审批流程和权限。

此制度由集团财务中心负责解释，自公布之日起执行。

集团拥有监督检查制度执行情况，并作出相应处置的权力。

未尽部分将会适时予以补充修改。

酒店酒店可以提出意见并形成书面文件呈报集团审批，集团根据实际做出调整，以前该方面规则同时废止。

定价审批权限

第一章总则

为了规范酒店物品的定价管理，节省支出，控制成本，增加盈利，同时提高酒店运转效率和各级人员的节约意识和责任意识，特制定本制度。

酒店各项定价审批权限由酒店执行董事给总经理和各级相关管理人员签署授权书，最终核定责任权限人为酒店执行董事。

各部门负责人可以进行二级授权，但仅限于自己的直接下属（助理或秘书）

第三条定价的相关流程

1、审核：

部门负责人对该项价格的合理性和真实性提出初步意见；

2、复核：

财务部根据成本等对价格的合理性等提出意见；

3、审批：

上级领导参考“审核”和“复核”意见后进行批准或上报执行董事。

第二章原材料、物资采购定价审批权限

第四条供应商选择

（一）采购定义与分类

采购，是指企业在一定的条件下从供应市场获取产品或服务作为企业资源，以保证企业生产及经营活动正常开展的一项企业经营活动。

按采购类型不同，可以分为固定性采购、补充性采购和临时性（紧急性）采购。

（二）供应商类型分类

1.一类供应商指与酒店作为签约、保持固定合作的供应商；

2.二类供应商指与酒店作为签约代理商的供应商；

3.三类供应商指非签约供应商但列入指定采购供应商目录的供应商；

4.除以上三类主供应商以外的其他供应商为临时供应商。

（三）选择供应商的原则

1.平等原则：

所有供应商的地位都是平等的，在经过慎重选择之前，不存在与酒店亲疏远近的问题；

2.公开原则：

在保证不泄露商业秘密的前提下，采购部门在选择供应商时应本着公开的原则进行，加强选择的透明度；

3.广泛原则：

应尽力拓展供应商的数量，扩大可供选择的领域，货比三家以节省成本。

（四）选择供应商需考虑的条件

1.供应商距采购单位的空间距离：

优先考虑空间距离近的供应商，以减少运输费用，同时缩短物资在途时间，保证物资的新鲜度；

2.供应商的信誉；

3.供应商的供货能力，包括供应商接受的订单量、存货数量、物资数量、基本加工程序等，尽量选择供货能力强的供应商作为合作伙伴；

4.供应商诚恳的合作精神；

5.供应商的员工队伍：

拥有一支品德优秀、素质较高的员工队伍是其可信度的重要保障；

6.供应商的卫生状况；

7.有酒店供货经验优先。

（五）供应商的确定

采购部门按照以上原则和条件，在充分市场调研的基础上对需要采购的物品罗列三个或三个以上供应商及其相关资料，采购部经理在比较考量后给出初步意见，连同所有供应商资料供财务部负责人复核并提供意见，酒店总经理在参考审核和复核意见后做出决定，并上报执行董事审批。

所有供应商的更改均需上报执行董事审批。

供应商确定后，采购部门应提交《主要供应商登记表》，列出向每个供应商常购买的产品及价格，并向对方索取合法证件（证照和资料、银行资料、信用额度和质检证明等），经采购经理和总经理审核后，由采购部和财务部备案。

第五条采购审批权限

（一）原料进价定价和审批权限

1.补仓性采购和合同性采购

属于补仓性采购和与供应商建立合作关系的合同性采购，按与供应商签订的合同价格购买。

其审批权限为：

采购部提出申请—成本会计审核—财务总监复核—总经理助理复核—总经理审批—采购购买。

2.临时性应急采购

（1）应急定义：

4-72-96小时（3-4天）内必须完成的工作；

（2）办理程序：

填写应急采购单，后补千里马流程手续；

（3）办理流程：

使用部门提出申请和材料定价—成本会计审核—财务总监复核—总经理助理复核—总经理审批—采购部执行。

应急采购部门在正常情况下1-2天内作出报价，上级领导在接到报价后1天内做出是否采购的决定，采购部在规定时间内完成采购任务。

3.软件购置

酒店根据实际工作需要购置软件的，按照信息技术部工作规范的流程办理。

其办理和审批权限为：

酒店使用部门提出需求—信息技术部进行调查分析，确定购买的系统或软件，提出专业意见—酒店总经理审批—执行董事审批—信息技术部落实购买安装。

（二）、定价审核权限和流程

（1）定价审核主要指：

A、一个月两次定价：

1海鲜类；

2蔬菜类、配料等；

B、一个月一次定价：

3日常冻品；

4肉类；

5日常用品、酒水、香烟类等；

（2）根据定价审批流程：

市场调查—定价（调研小组和采购部门共同定价）—成本会计审核—财务总监复审—总经理助理复审—总经理审批—执行董事审批；

（3）工作完成时间：

2-3天。

第三章酒店产品定价审批权限

第六条酒店产品定价影响因素和目标依据

（一）价格决策的影响因素

酒店给产品定价时必须全面地考虑众多因素，第一类为不可控因素，指酒店无法控制的那些定价因素，包括国家价格政策、政治、经济、文化、竞争、市场及酒店本身经营状况等。

第二类因素为可控因素，包括定价目标（销售、竞争及利润等目标）、成本、产品本身特征及宾馆酒店资源等。

（二）酒店定价的目标依据

1酒店定价的目标，是在符合社会总体利益的原则下，取得尽可能多的利润。

01）以获取最大利润为定价目标，其侧重点是短期内的最大利润，是以酒店的各种成本费用为基础的；

02）以销售量为目标，即以增加销售的办法来争取最大的销售收入；

03）以适应竞争为定价目标；

即处于激烈竞争中的宾馆酒店，把对抗竞争或谋求一定的市场占有率作为定价的出发点。

2目前酒店在定价时，常常考虑避免价格竞争而开展非价格竞争，即在销售渠道、促销和产品质量、宾馆酒店文化等方面下工夫，以巩固和扩展自己的市场地位。

第七条酒店产品定价方法及审批权限

1酒店餐饮业一般采用成本加成定价法。

餐饮部本着控制成本增加毛利的原则，防止和减少加工过程中的原料浪费，坚持标准投料量，控制菜肴份额；

同时根据采购部门提供的原料成本，按成本加成定价法和酒店星级给菜肴合理定价。

定价审批流程：

餐饮部总监审核—财务成本会计复核—财务总监复核—总经理助理复核—总经理审批—执行董事审批。

2酒店房价一般按以需求为中心分级分等的定价方法，即根据宾客对酒店所能提供的产品的认识及需求程度，同时结合酒店星级、客房类型、房间家具摆设、附属设施、入住人数及当地经济发展水平等因素综合考虑，由销售部制定一个合理的房价结构。

销售部经理审核—财务成本会计复核—财务总监复核—总经理助理复核—总经理审批—执行董事审批。

3酒店会议室的出租价格应结合会议室的面积大小、可容纳人数、相关设备、租用时段等方面综合考虑。

酒店销售部在广泛市场调研的基础上综合各方面因素合理定价。

4酒店棋牌室等娱乐设施的定价，由餐饮部在市场调研的基础上，同时结合酒店星级和顾客消费时段给出合理定价。

5地下室停车场按地方物价局规定定价，由财务总监审核，总经理复核，执行董事审批。

第八条价格调整审批权限

1对于酒店餐饮业，菜品原材料价格受季节性影响上下波动，采用成本法，确定目标成本率，按照“价格=成本/成本率”核算给出合理定价，菜品的价格应根据消费市场进行时令性调整，由餐饮部经理审核，再经财务部根据原料成本复核合理，总经理审批即可施行。

2酒店客房经营受季节性影响。

在竞争激烈的市场时期，酒店一般采取旺季价格调高，淡季价格降低的方法。

同时，受广交会、亚运会等影响，酒店也应该根据市场合理调整房价。

价格调整审批流程为：

销售部经理审核—财务部成本会计复核—财务总监复核—总经理助理复核—总经理审批—执行董事审批。

3酒店的促销活动，均需形成促销方案，呈报执行董事审批。

第九条其他定价

赔偿定价

顾客在酒店期间损坏酒店物品的，由酒店相应部门给出物品客赔价，根据客赔价按规定赔偿，客赔价定价审批权限为：

酒店相应部门权限人拟定客赔标准—财务成本会计审核—财务总监复核—总经理助理复核—总经理审批。

没有具体规定的，由酒店财务总监定出具体赔偿金额，定价审批权限为：

财务总监审核—总经理助理复核—总经理复核。

酒店员工因使用不当损坏酒店物品、丢失所负责的资产及低值易耗品、打烂家私及酒水等，均按该物品的进货价赔偿。

员工不得将本人的损坏赔偿加入客人的账单之中，如发现此种情况时，按所损坏物品进货价的2倍赔偿。

员工故意损坏酒店物品的，也按所损坏物品进货价的2倍赔偿。

第三章附则

酒店部门可以提出意见并形成书面文件呈报集团审批，集团根据实际做出调整，以前该方面规则同时废止。