企业尽职调查报告的内容.docx

企业尽职调查报告的内容.docx

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企业尽职调查报告的内容

企业一般是指以盈利为目的，运用各种生产要素，向市场提供商品或服务，实行自主经营、自负盈亏、独立核算的法人或其他社会经济组织。

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一、被调查对象主体资格（区分内资和外资企业）

2、外资企业批准证书

3、根据规定，从事特定行业的批准文件。

外商投资广告企业的项目建议书及可行性研究报告,由国家工商行政管理总局及其授权的省级工商行政××局审定。

外商投资广告企业的合同和章程，由商务部及其授权的省级商务主管部门审查批准。

4、出资协议，合同

5、章程股东及出资情况以高新技术成果出资入股，作价总金额可以超过公司注册资本的百分之二十，但不得超过百分之三十五。

6、股权及股权变动情况企业投资者股权变更应遵守中国有关法律、法规，并按照本规定经审批机关批准和登记机关变更登记。

未经审批机关批准的股权变更无效。

7、验资报告

二、资产、负债、所有者权益

1、房屋清单、所有权证书，他项权证书，房屋的取得方式;如果有在建工程，说明建设的情况，提供已经取得的批准文件;有无抵押、查封、租赁等情况。

2、土地清单、土地使用权证，企业取得土地的方式（划拨、出让、转让、或出租）;有无抵押，查封、租赁等情况。

3、机器设备清单、有无抵押，查封、租赁等情况。

有无受海关监管的设备。

对外商投资企业减免税进口货物解除监管证明4、无形资产

（1）商标商标注册证，有无质押，查封、交易等情况

（2）专利有无专利权证书，是否质押，查封、交易，是否交纳年费（3）著作权提供相关的登记证书，是否质押、查封、交易。

5、债权清单，有无担保，诉讼时效，执行能力。

6、债务清单，有无担保，诉讼时效，三、重大合同

提供相关的文本，是否履行，有无担保

四、诉讼及行政处罚情况。

包括被调查对象已经发生的诉讼、仲裁、以及有无行政处罚的情况。

五、保险交通工具、房屋、等重大资产是否办理了保险。

六、职工是否签订劳动合同，是否交纳社会保险，是否存在劳动争议等情况。

七、税务提供税务登记证，了解被调查对象是否享有税收优惠政策，被调查对象是否存在拖欠税款以及有无被税务机关处罚的情况。

八、环保对排放污染物的企业，是否办理申报登记;如果有在建工程，是否取得了环保部门的批准。

九、外汇被调查对象如果是外资企业，了解是否办理了外汇登记证。

十、财政被调查对象如果是外资企业，了解是否办理了财政登记证。

以上是尽职调查的主要内容，根据委托人的要求，可以对其他的委托人认为重要的情况进行调查。