最新版信用证业务中的欺诈形式及防范措施研究毕业设计.docx

最新版信用证业务中的欺诈形式及防范措施研究毕业设计.docx

《最新版信用证业务中的欺诈形式及防范措施研究毕业设计.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《最新版信用证业务中的欺诈形式及防范措施研究毕业设计.docx（22页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

最新版信用证业务中的欺诈形式及防范措施研究毕业设计

毕业论文（设计）

论文题目信用证业务中的欺诈形式及防范措施研究

毕业设计（论文）原创性声明和使用授权说明

原创性声明

本人郑重承诺：

所呈交的毕业设计（论文），是我个人在指导教师的指导下进行的研究工作及取得的成果。

尽我所知，除文中特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人或组织已经发表或公布过的研究成果，也不包含我为获得及其它教育机构的学位或学历而使用过的材料。

对本研究提供过帮助和做出过贡献的个人或集体，均已在文中作了明确的说明并表示了谢意。

作者签名：

　　　　　日　期：

指导教师签名：

　　　　　日　　期：

使用授权说明

本人完全了解大学关于收集、保存、使用毕业设计（论文）的规定，即：

按照学校要求提交毕业设计（论文）的印刷本和电子版本；学校有权保存毕业设计（论文）的印刷本和电子版，并提供目录检索与阅览服务；学校可以采用影印、缩印、数字化或其它复制手段保存论文；在不以赢利为目的前提下，学校可以公布论文的部分或全部内容。

作者签名：

　　　　　日　期：

学位论文原创性声明

本人郑重声明：

所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。

除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。

对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。

本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。

作者签名：

日期：

年月日

学位论文版权使用授权书

本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。

本人授权　　　　大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。

涉密论文按学校规定处理。

作者签名：

日期：

年月日

导师签名：

日期：

年月日

指导教师评阅书

指导教师评价：

一、撰写（设计）过程

1、学生在论文（设计）过程中的治学态度、工作精神

□优□良□中□及格□不及格

2、学生掌握专业知识、技能的扎实程度

□优□良□中□及格□不及格

3、学生综合运用所学知识和专业技能分析和解决问题的能力

□优□良□中□及格□不及格

4、研究方法的科学性；技术线路的可行性；设计方案的合理性

□优□良□中□及格□不及格

5、完成毕业论文（设计）期间的出勤情况

□优□良□中□及格□不及格

二、论文（设计）质量

1、论文（设计）的整体结构是否符合撰写规范？

□优□良□中□及格□不及格

2、是否完成指定的论文（设计）任务（包括装订及附件）？

□优□良□中□及格□不及格

三、论文（设计）水平

1、论文（设计）的理论意义或对解决实际问题的指导意义

□优□良□中□及格□不及格

2、论文的观念是否有新意？

设计是否有创意？

□优□良□中□及格□不及格

3、论文（设计说明书）所体现的整体水平

□优□良□中□及格□不及格

建议成绩：

□优□良□中□及格□不及格

（在所选等级前的□内画“√”）

指导教师：

（签名）单位：

（盖章）

年月日

评阅教师评阅书

评阅教师评价：

一、论文（设计）质量

1、论文（设计）的整体结构是否符合撰写规范？

□优□良□中□及格□不及格

2、是否完成指定的论文（设计）任务（包括装订及附件）？

□优□良□中□及格□不及格

二、论文（设计）水平

1、论文（设计）的理论意义或对解决实际问题的指导意义

□优□良□中□及格□不及格

2、论文的观念是否有新意？

设计是否有创意？

□优□良□中□及格□不及格

3、论文（设计说明书）所体现的整体水平

□优□良□中□及格□不及格

建议成绩：

□优□良□中□及格□不及格

（在所选等级前的□内画“√”）

评阅教师：

（签名）单位：

（盖章）

年月日

教研室（或答辩小组）及教学系意见

教研室（或答辩小组）评价：

一、答辩过程

1、毕业论文（设计）的基本要点和见解的叙述情况

□优□良□中□及格□不及格

2、对答辩问题的反应、理解、表达情况

□优□良□中□及格□不及格

3、学生答辩过程中的精神状态

□优□良□中□及格□不及格

二、论文（设计）质量

1、论文（设计）的整体结构是否符合撰写规范？

□优□良□中□及格□不及格

2、是否完成指定的论文（设计）任务（包括装订及附件）？

□优□良□中□及格□不及格

三、论文（设计）水平

1、论文（设计）的理论意义或对解决实际问题的指导意义

□优□良□中□及格□不及格

2、论文的观念是否有新意？

设计是否有创意？

□优□良□中□及格□不及格

3、论文（设计说明书）所体现的整体水平

□优□良□中□及格□不及格

评定成绩：

□优□良□中□及格□不及格

（在所选等级前的□内画“√”）

教研室主任（或答辩小组组长）：

（签名）

年月日

教学系意见：

系主任：

（签名）

年月日

摘要

摘要：

作为国际贸易中重要的信用支付手段,无论在发达国家还是在发展中国家,国际贸易结算采用信用证方式都已占很大比重。

在我国,大部分进出口贸易都采用信用证进行结算。

但是,信用证业务自身的复杂性和游离于基础合同的独立抽象性加重了风险防范和金融监管的难度。

加之打击信用证欺诈行为的国际立法薄弱，国际贸易惯例对信用证欺诈的规定更是软弱无力。

所以世界各国不时有信用证诈骗案的发生,而发展中国家更成为信用证诈骗的多发地区。

信用证诈骗案数额巨大,危害严重,教训深刻。

因此,有必要对信用证诈骗的原因与特点以及诈骗形式进行深入的分析，让更多的人了解信用证防止被骗。

本文从信用证的一般概念出发，引出信用证的特点并加以分析，说明信用证欺诈行为发生的原因，结合案例列举出几种常见的信用证欺诈形式，对其进行深入分析。

最后提出几种可用而又富有实效的防范信用证欺诈的措施。

中文关键词：

信用证独立抽象表面相符信用证欺诈防范措施

目录

引言1

1中国对外贸易活动中信用证业务简介及其特点分析1

1.1信用证业务简介1

1.2信用证业务的基本特点2

1.2.1信用证付款是一种银行信用2

1.2.2信用证是独立于买卖合同之外的一种自足的文件2

1.2.3信用证项下付款是一种纯单据的业务3

2信用证欺诈的判定标准以及发生的原因分析3

2.1信用证欺诈的判定标准3

2.2信用证欺诈发生的原因分析4

2.2.1信用证的独立性原则和严格相符原则是产生信用证欺诈的主要原因4

2.2.2打击信用证欺诈行为的国际立法薄弱4

2.2.3高科技的发展使得信用证欺诈更加容易发生4

2.2.4外贸业务员的业务素质也是导致信用证欺诈发生的原因4

3信用证欺诈的主要类型4

3.1对进口商的欺诈，主要是出口商进行的欺诈活动5

3.1.1伪造单据，进行欺诈5

3.1.2向承运人提供保函，以换取清洁提单进行欺诈6

3.1.3勾结船东或承运人，进行合谋欺诈6

3.2进口商对开证行进行的欺诈7

3.3进口商对出口商的欺诈，主要有以下几种表现形式7

3.3.1利用虚假信用证进行欺诈7

3.3.2利用信用证软条款进行欺诈8

4防范信用证欺诈的措施9

4.1信用证欺诈的司法救济9

4.1.1进一步完善法律制度9

4.1.2加大信用证诈骗的处罚力度10

4.1.3法院要慎用止付令10

4.2关于信用证欺诈的国际防范10

4.2.1加强国际间的信息沟通10

4.2.2提高国际业务从业人员的业务水平11

4.2.3逐渐使用电子提单11

4.3银行可采取的防范信用证欺诈的措施11

4.3.1构建外汇风险管理组织架构11

4.3.2全面提高从业人员素质和风险防范意识11

4.4国际贸易中对于信用证欺诈的自我防范11

4.4.1慎重选择交易伙伴，加强对外商的资信调查11

4.4.2正确选择国际贸易术语12

4.4.3合理订立货物买卖合同的信用证条款12

4.4.4依据国际惯例，认真审核单证12

4.4.5密切关注货运航程及行踪13

4.4.6强化监装和商检13

参考文献15

英文摘要16

致谢17

信用证业务中的欺诈形式及防范措施研究

08级国际经济与贸易陈洋

引言

信用证是一种常见的结算工具，它既可以用于国内贸易，更广泛地用于国际贸易，素有“国际贸易的血液”之美誉。

信用证的最大特点就是银行通过为买方开立信用证的方式，将银行信用介入到买卖双方中，以银行信用代替了商业信用，从而解决了买卖双方互不信任的问题。

在当今国际贸易中，信用证是一种普遍被使用的结算方式。

然而信用证的固有特点也导致了在使用信用证结算时常常发生信用证欺诈的事件。

信用证诈骗危害巨大，常常使国际贸易商财货两空，遭受巨大损失；银行作为信用证结算过程中重要当事人之一，也常常遭受信用证诈骗，使得银行遭受数额巨大的财产损失。

为此，我们很有必要对信用证欺诈发生的原因和诈骗形式做一个简单的介绍，另外也要给出几种防范信用证欺诈的措施，让进出口商和银行在国际贸易活动中免遭信用证诈骗。

1中国对外贸易活动中信用证业务简介及其特点分析

1.1信用证业务简介

作为国际贸易活动中主要的结算方式之一，信用证是指开证行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。

通俗来说就是买卖双方事先商定交易条件，如品名、数量、质量标准、价格、交货时间等，然后买家找一家银行（通常就是买家的开户行，或有一定的担保）作为“中间人”，把这些交易条件提交银行，银行据以出具一份文件作为买卖双方交易的依据。

银行作为中间人的责任，就是监督交易行为。

卖方根据文件来备货出货，然后把代表货物的全套单证交付银行。

银行审核单证无误以后，直接支付货款。

有银行作为中间人，买卖双方就不再直接进行钱货交易，而是分别与银行打交道。

卖家不及时、按质按量交货，就拿不到钱；买家不付钱，就拿不到货。

反之，有银行作保，只要卖家交了货，就一定能拿到钱。

这种方式，既不占用买家资金，又给予了卖家很好的信用保证。

这份用以证明双方商业信用的文件，就叫做信用证。

早在20世纪六七十年代，全球绝大多数的国际贸易都采用了信用证作为支付方式。

信用证业务也是我国商业银行的重要国际业务之一，在中国加入WTO这些年以来，随着我国市场的进一步开放和出口业务的增多，信用证业务的需求和市场也变得越来越大。

信用证在国际贸易中的广泛使用也是因为它具有以下的一些积极作用：

①信用证用银行信用取代了商业信用，基本解决了买卖双方互不信任的矛盾。

②信用证便利了买卖双方向银行进行融通资金。

银行可以通过打包放款、叙做出口押汇向出口人融通资金，也可以通过凭信托收据借单、叙做进口押汇向进口人融通资金。

③信用证促进和保证了国际贸易的扩大与发展。

1.2信用证业务的基本特点

作为国际贸易活动中最为常见的一种结算方式，信用证有它属于自己的特点。

1.2.1信用证付款是一种银行信用

信用证支付方式是由开证行以自己的信用做保证，开