学校内控信息系统建设方案内部控制体系建设实施方案Word下载.docx
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（二）重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注学校重要经济活动和经济活动的重大风险。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的制衡机制。
（四）适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和学校实际，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
四、工作安排
1.动员部署（年6月底前）
成立学校内控建设领导机构和工作机构，并确定内部控制牵头部门和专家团队，在专家团队指导下制定工作方案，召开专题会议进行动员部署，明确任务及分工。
2.现状梳理评价（年7月底前）
按照财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和《南京市行政事业单位内部控制工作指引》要求，一是学校主要负责人主持召开内部控制建设会议，制定内部控制工作方案、健全工作机制，开展内部控制工作分工及人员配备工作二是实事求是开展学校内部控制现状调研与评价，主要包括学校层面和业务层面的机构设置和职责分工、制度建设、业务流程、不相容职务分离、授权审批和信息化建设情况。
在现状调研的基础上，查找制度和业务流程漏洞和缺失，形成风险评估报告。
3.梳理流程、优化机制（年8月底前）
对学校经济活动和重要业务活动的业务流程进行梳理，按照《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会计〔）1号）的有关规定，对权力集中的重点领域和关键岗位建立分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗和专项审计的制衡机制;
对预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济活动建立和完善相关制度，建立不相容岗位与职责分离控制机制。
4.内控建设阶段（年9月底前）
根据领导机构审定的内部控制权力清单，从规范机构和岗位设置、有效评估风险、优化权力配置及业务流程、健全管理制度、完善控制体系等方面着手，制定各项权力及业务流程图、具体内部控制措施、现有制度及查缺补漏后应修订或新制定的制度清单，完善内控文档，针对单位的特定业务制定有针对性的管理制度。
编制《南京晓庄学院内部控制手册》，建立风险、权力、岗位、责任、制度有机结合的、相对完备的内控体系。
5.评价执行情况（年10月底前）
根据地区（部门）行政事业单位内部控制情况汇总表对学校内部控制制度执行情况进行预评，明确各个部门、各个岗位和相关工作人员的分工和责任，设立相应部门和岗位对内部控制管理制度的执行结果进行监督，初步形成完善的内部控制执行机制。
6.填报内部控制报告（年12月底前）
根据财政部门的工作要求，高质量完成行政事业单位内部控制报告，并结合内部控制实施发现的问题，完善相关制度，优化流程。
学校内部控制建设领导小组办公室对校内各学院、部门内部控制建设和执行情况进行监督检查，切实强化执行力，对不符合要求的，责成相关学院和部门进一步整改完善，不断推进学校管理制度化、制度流程化、流程表单化、表单信息化。
学校内控信息系统建设方案内部控制体系建设实施方案 为进一步提高单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设。
根据《法治政府建设实施纲要（2021年）》《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔〕21号）（以下简称《内控规范》）、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔〕24号）、《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会〔〕11号）、《部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》（教财厅〔〕2号）、《河南省财政厅关于进一步推进行政事业单位内部控制建设实施基础性评价工作的通知》（豫财会〔〕17号）和《河南省厅关于印发省厅部门属预算单位内部控制建设工作方案的通知》（教财〔〕）的要求，结合学校实际，特制定本方案。
一、指导思想
深入贯彻落实全面依法治国、全面从严治党的战略布局，全面贯彻落实中央八项规定精神、《党政机关厉行节约反对浪费条例》和《中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》等要求，以学校章程为准绳，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出重点领域和关键岗位的经济活动运行流程、制衡机制和措施，规范学校内部经济和业务活动，全面推进学校内部控制体系建设，建立健全科学高效的制衡和监督体系，促进学校内部治理水平不断提高。
二、基本原则
（一）全面推进
全面建立并有效实施内部控制，确保内部控制贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程。
科学制定岗位职责、管理制度和业务流程，运用现代信息技术，将内部控制嵌入经济活动的各个层级、各个方面、各个环节和各个岗位。
（二）突出重点
在全面控制的基础上，重点关注预决算管理、资金管理、资产管理、采购管理、工程项目管理、合同管理、债务管理、所属企业法人单位管理等重要经济活动及其可能产生的重大风险，细化经济活动运行流程，明确关键岗位、关键控制点和控制措施，提高内部控制的针对性和有效性。
（三）有效制衡
在岗位设置、职责分工、业务流程等方面形成相互制衡和相互监督的工作机制，充分发挥行政与党群的相互促进作用，充分发挥审计与纪检监察部门的监督作用。
（四）不断完善
内部控制的建立和修订要具有前瞻性，要符合国家有关规定和学校的实际情况，要与单位经济活动范围和风险防控能力相适应，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
三、工作目标
四、组织机构
（一）成立内部控制体系建设领导小组
成立内部控制体系建设领导小组（以下简称内控领导小组），加强对内控规范贯彻实施的组织保障，确保内部控制建设工作高效有序进行。
内控领导小组主要职责：
统筹安排与部署学校内部控制建设工作;
审定内部控制建设工作方案;
审定内部控制管理制度;
组织、指导、监督和检查内部控制建设工作;
协调解决内控建设中的重大问题;
审定内部控制建设成果。
内控领导小组下设内部控制体系建设办公室（以下简称内控办，设在财务处），负责内部控制体系建设的日常工作。
内控办主要职责：
制订内部控制建设的工作方案;
牵头组织相关各部门开展内控建设工作;
起草内部控制制度，并报内控领导小组审定;
协调内部控制建设中发现的问题，重大问题向内控领导小组汇报;
收集整理各部门的工作成果，设计并完成内控管理手册报内控领导小组审批;
配合相关内部控制建设和经验交流工作。
（二）成立内部控制评价与监督工作领导小组
成立内部控制评价与监督工作领导小组（以下简称内控评价与监督领导小组），加强对内控体系执行有效性的评价与监督。
内控评价与监督领导小组主要职责：
负责学校内部控制评价与监督的实施;
建立学校经济活动风险评估机制，制定内部控制评价办法，定期组织编制学校风险评估报告，对学校内部控制的完善性、有效性等做出评价;
建立适合学校实际情况的内部控制评价与监督体系。
内控评价与监督领导小组下设内部控制评价与监督工作组（以下简称内控评价与监督工作组，设在审计处），负责内部控制评价与监督的日常工作。
内控评价与监督工作组主要职责：
制定内部控制评价与监督工作实施方案，组织并实施督查评价工作，指导督查评价工作有效开展，协调工作中遇到的问题，负责组织编制内部控制评价报告及其他日常事务。
五、项目实施
（一）建设目标
逐步建立并完善以风险为导向、以制度和流程为保障，以内外部监管部门评价为指引，与业务流程紧密集成的内控管理系统，实现规章制度、业务流程与风险防控的有效对应和高度统一;
未来要基于信息化管理平台，将前期内控体系建设成果嵌入内控信息系统，实现业务流程在线操作、监控、预警和持续改善，固化管控程序，并使之规范化、高效化和常态化，解决规章制度和业务流程两张皮的问题。
（二）工作任务
内部控制体系建设及评价严格按照以预算管理为主线、以资金管控为核心的工作原则，从经济活动管控入手，进行关键岗位访谈，梳理业务流程，确认流程环节和控制节点，了解单位的管控现状，识别单位重大风险，分析^p风险应对措施，评价现有的控制措施及运行有效性，制定内部控制优化管控方案。
编制科学、规范的《内部控制手册》。
（三）实施步骤
按照项目准备与启动、风险评估与内控诊断、管控优化方案设计、阶段性总结4个步骤进行实施，预计于年11月底完成。
1.项目准备与启动（步骤一）
成立学校内控领导小组，由学校主要领导负总责，明确各部门在内控体系建设期间职责，统一思路并制定实施方案。
召开学校内部控制建设启动会，开展内部控制体系建设动员和宣贯工作。
2.风险评估与内控诊断（步骤二）
（1）通过风险成因调查分析^p，编制确定学校《经济活动内部控制风险数据库》，根据风险数据库编制风险评估调查问卷并下发至学校内部控制关键岗位相关人员，收集风险评估调查数据。
结合收集整理的经济活动管理信息、内控关键岗位调研访谈，对现有制度流程梳理，综合评估学校控制环境和八大经济活动领域重大风险，针对重大风险提出风险应对措施，形成《风险评估报告》（包含《重大风险地图》等信息）。
（2）通过调研访谈，还原业务管控现状，厘清部门边界和关键岗位职责，判断管控措施合理性和有效性，对学校经济活动管控现状进行诊断。
分析^p控制环境（发展规划、治理结构、人力资、校园文化）以及预决算、收支、采购、资产、建设项目、合同、债务、科研管理（以下简称八大模块）等经济活动领域，梳理现有经济活动领域的管控现状，查找制度、程序的设计缺陷和执行缺陷，借鉴其他高校的先进管理经验提出优化管控解决方案，形成《内部控制管理建议报告》。
（3）针对《内部控制管理建议报告》揭示的学校经济活动内部控制的控制缺陷，提出学校内控整改的具体措施和建议，充分征求学校管理层和各相关部门意见后，制定内控缺陷整改计划，督促各相关部门整改落实。
（4）梳理八大模块制度、流程，确认业务流程环节及关键控制节点，编制业务流程图、业务流程说明，搭建内部控制制度框架、流程框架。
（5）按照以预算管理为主线，资金管控为核心的工作原则，分析^p八大模块等经济活动管理过程中的决策、执行、监督岗位职责和分工的合理性，建立内部控制关键岗位不相容矩阵及《权限指引表》。
（6）根据风险评估结果，对应具体控制措施，编制八大业务模块《风险控制矩阵》，反映学校重大风险的管控情况。
3.管控优化方案设计（步骤三）
针对经济活动管理的薄弱环节，确定优化管控措施，将制衡机制内嵌到流程中，建立健全内控管理制度及细则。
编制八大模块的优化业务流程框架、流程图、流程描述及优化控制表单，为固化内控体系建设成果奠定基础。
同时，调研学校经济业务信息化现状，分析^p学校内控信息化需求，制定学校内部控制信息化解决方案。
4.阶段性总结与成果审定（步骤四）
总结前期工作成果，编制、审定包含学校组织架构、八大模块流程文档（包括流程框架、流程图、流程描述）、八大模块制度清单、八大模块权限指引表、八大模块不相容岗位分离表、八大模块风险控制矩阵等成果内容，结合对学校内控信息化需求的调研情况，编制一套完善有效、可操作性强并易于转化为信息流控制的《内部控制手册》。
组织学校各部门业务人员开展内部控制的实务培训，让制度流程及管控要求落地实施。
向各部门业务人员宣贯培训内部控制规范操作实务，确保内部控制体系有效运行。
内控体系建成后，组织对已建立的内部控制体系运行结果进行测试评估，进一步优化完善内部控制体系。
六、工作要求
（一）认真学习，落实责任
组织学校各处室和部门全体人员认真学习《内控规范》，充分认识内控体系建设的重要性，把制约内部权力运行、强化内部控制，作为当前和今后一个时期的重要工作来抓。
加强宣传，在财务处网站主页设置内部控制体系建设专栏，发布上级政策规定、文件、方案、通知、工作计划、进展情况等。
强化落实主体责任，按照内控体系建设的工作要求和目标，要求单位决策层、执行层、监督层了解并掌握《内控规范》，将单位内部控制建设纳入制度化、规范化轨道。
（二）加强沟通，按时推进
内控建设涉及到单位制度建设、业务流程、评价监督等多方面工作，既需要学校各处室和岗位加强沟通、相互协调、齐抓共管，也需要处室之间、上下级之间相互交流沟通，形成互动，确保内控体系建设工作顺利进行。
学校各处室为《内控规范》实施的执行主体，在内控办精心部署和统一安排下，按照内控体系建设实施方案的时间节点和要求，积极协调配合内控项目工作组开展工作，按期高质量完成内部控制体系建设任务。
同时，各关键岗位人员要熟练掌握内控专业知识，为后期学校内部控制管理体系持续更新奠定基础。
学校内控信息系统建设方案内部控制体系建设实施方案 根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔〕24号）精神，为了进一步提高我校内部管理水平，规范内部控制，制约内部权力运行，加强廉政风险防控机制建设，依据《财政部行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔〕21号，下称《内控规范》）相关规定，以及校〔〕119号文件精神，特制定本方案。
一、总体目标
以全面执行《内控规范》为抓手，以规范单位经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息技术为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行，构建与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系。
（一）系统性原则。
各职能部门要对照《内部规范》的要求，认真检查本部门所涉及的经济和业务活动流程，根据风险点的种类和性质，完善相关内部控制制度建设，进而达到整体实现对经济活动的全面控制。
（二）制衡性原则。
单位层面的内部控制是在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的机制。
部门层面的内部控制是在关键岗位和关键业务环节形成相互制约与相互监督的机制。
（三）适应性原则。
以国家有关规定为依据，构建符合我校现实情况的内部控制体系，并随着外部环境的变化和学校高层次发展，不断修订和完善。
三、部门职责分工
财务处作为此项工作的总牵头部门负责对内部控制建设项目进行总体指导;
定期召开项目协调会，讨论内部控制建设过程中的重点和难点问题，并就关键问题与相关部门进行有效沟通，同时向单位内部控制建设领导小组汇报;
负责内部控制建设项目的管理与监督;
推进内部控制建设过程中的重难点问题的有效解决;
对业务层面内部控制工作进行部署和审定;
整理单位内部控制建设相关成果（包括关键业务流程图、风险控制矩阵等），组织相关人员培训等。
国有资产管理中心、基建处、后勤处、监察处、审计处、校党政办、人事处、组织部、实验管理中心、教务处、成教部、学生处、招生就业办、工会等职能部门作为主要参与部门须各司其责、通力合作。
校内其他有关部门须按照内控工作领导小组的工作安排及时报送相关材料。
四、工作成果
内部控制业务层面：
单位经济活动事项清单和单位经济活动管理制度优化方案。
内部控制单位层面：
单位经济活动管理体系优化方案和单位经济活动信息化实施方案。
最终成果：
《河南工学院内控手册》
五、时间与步骤
计划于年12月，初步建立我校经济活动业务内控体系。
工作实施共分五个阶段，每个阶段结束由财务处牵头，召开由相关部门参加的协调会，总结阶段性成果、商讨下一步工作内容：
（一）梳理各类经济活动的业务流程，明确流程环节
起止时间：
5月16日~6月3日。
财务处负责预算管理，并会同教务处和成教部梳理收支管理业务流程的梳理;
国有资产管理中心会同后勤处和实验管理中心负责采购管理和资产管理业务流程的梳理;
基建处会同招标办和审计处负责建设项目管理业务流程的梳理;
监察处会同校党政办负责合同管理业务流程的梳理。
工会、招生就业办、学生处根据各自经济业务梳理相关流程，如：
在校生的奖、贷、困、补项目;
生地建设项目;
工会会费的收取及管理等等。
业务流程梳理务求全面、详细、真实，将相关业务流程所涉及的所有环节，按照业务实现的时间顺序、逻辑顺序予以明确，并将各环节的参与部门及相关决策机制、执行机制、监督机制用文字及经济业务矩阵图的形式予以表述，并根据事项流程的性质归类全部填入可能性定性评测表和影响程度分析^p评测表的对应格次中（详见附件）。
（二）系统分析^p经济活动的风险，确定风险点清单
6月4日~7月15日
财务处会同审计处、监察处、人事处，依据经济活动性质和流程环节特点，设置不同的控制目标。
以此为前提，结合阶段性不确定因素和我校现行机构设置、岗位设置情况，梳理、汇总形成风险点清单。
随后，以相关部门填写的可能性定性评测表和影响程度分析^p评测表为基础，运用定性和定量的方法，进一步分析^p风险发生的可能性和对控制目标实现的影响程度，并形成单位经济活动事项清单。
（三）针对不同风险点选择应对策略
7月16日~8月19日
鉴于风险具有传导性和整体性，由财务处会同审计处、监察处、人事处，对第二阶段识别出来的风险清单按照后果严重程度进行排序。
并交由相关涉事部门，围绕实现经济活动的事前、事中和事后控制要求，对风险点从岗位设置、权力制衡、制度保障三个方面，制订有针对性的科学化管理制度，并由财务处会同审计处、监察处、校党政办审定后，形成河南工学院经济活动管理制度优化方案。
（四）实施单位层面内控建设
8月20日~10月30日
在校党政办、组织部、人事处等部门的协同下，以业务层面内控管理的阶段性成果为前提，从内部控制工作的组织和机制保障、关键岗位人员管理、内部管理制度体系建设以及财务信息编报和公开四个方面进行评估。
针对不同风险点，从不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、内部信息公开等八个方面制订相应措施、拟订更精准化的机构和岗位设置，形成单位经济活动管理体系优化方案和单位经济活动信息化实施方案。
进而综合业务层面成果，编制《河南工学院内控手册》
（五）不断完善《内控手册》，并转入督促相关工作人员遵规履职阶段
学校定期对经济活动风险进行评估，根据外部环境、经济活动或管理要求的变化，不断修订完善我校《内控手册》，并将部门内控建设和绩效纳入年终学校绩效考核，对执行结果进行监督和奖惩，达到防控风险、预防腐败、防范舞弊，提升工作效率和效果的最终目标。
（一）高度重视，明确责任
在实施内控建设工作过程中要紧密结合工作实际情况，认真贯彻内控制度建设的各项规定、部署和要求，细化工作内容，明确措施要求，分解落实责任。
在日常工作中，对涉及内控制度建设的重要工作，部门一把手要亲自部署、重点环节靠前指挥。
同时，坚持一岗双责，在抓好部门日常工作的同时，认真组织开展内控风险排查，梳理业务流程，思考研究完善各项业务特别是新增业务工作流程;
严格落实各项内控规定，将本部门内控建设工作落到实处。
（二）实事求是，严格督导
建立健全学校内控机制是一项复杂的系统工程，是一个动态的、发展的过程，必须整体规划、统筹安排、通力协作，各个阶段必须环环相扣，所以各部门（单位）应坚持实事求是的原则，如实反映部门经济活动管理业务流程的现实情况和存在问题，要敢于揭短亮丑、勇于直面问题。
为了能够有序推进内控建设工作，实现既定目标，学校将对工作进展进行不定期通报，并组织监督检查。
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