财务岗位日常工作指引Word文档下载推荐.docx
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⑶及时安排工作,做好每周四的现金报销工作
⑷根据资金月度计划及用款申请单(审批后)安排材料付款
出纳人员每月必做:
⑴月末及时提交月度利息、应付票据、信用证付款计划
⑵每月20日前及时将利息付款至指定帐户
⑶月末将货币资金、票据盘点数与帐面进行核对接受公司抽盘
⑷对连续3个月未用帐户采用适当方式提醒集团财务及部门主管注意
⑸关注公司资金变动每月7日提交上月资金运用报表
出纳人员每年必做:
⑴根据日常业务统计分析,编制日常存量资金预测数
⑵做好每年的工作总结归纳,提交资金管理及运用建议
重点工作:
利息、应付票据、信用证、借款的跟踪进出口收付汇的核销资金的安全
财务工作岗位日常工作指引(税务部分)
税务会计每天必做:
⑴关注税收政策的变动及新政策对公司的影响,及时提醒公司领导
⑵协助解决外部门提出的税务问习题,为公司内部需要提供咨询服务
⑶根据销售管理部门的申请,及时开具增值税发票(次日上午前)
⑷每日上午将上日开票情况输入销售管理系统
⑸每日关注出口开票及单据是否过期是否需要延期,及时办理相关手续
⑹核对各单位的发货、来款情况,催促下游客户开票资料的完善,提供各合同单位已发货未开票信息。
税务会计每周必做:
⑴每周关注进项税额、销项税额注意交税情况
⑵及时将出口退税申报资料搜集申报结束,避免过期
⑶关注国产设备的税款抵扣事宜并及时处理
税务会计每月、季必做:
⑴及时完成相关税务申报及税款的用款申请划拨
⑵及时完成地税季度小税种的申报及用款申请
⑶及时完成季度所得部申报
⑷月底前完成本月增值税发票、运费发票的认证
税务会计每年必做:
⑴三月份前完成资产损失、坏帐损失等申报鉴定工作
⑵三月份前完成年度所得税申报及汇算清缴工作
⑶完成年度小税种的汇算清缴
⑷完成年度纳税等级的评定申报工作
出口退税的处理发票认证年度汇算清缴
财务工作岗位日常工作指引(成本部分)
成本会计每天必做:
⑴关注每日水、电、汽消耗情况,出现异常及时汇报
⑵关注每日加工质量,出现成品率、优级率异常应及时汇报
⑶关注每日生产产量,出现异常停机时应及时汇报
⑷关注每日质量成本的发生,出现2000元以上质量成本时应及时汇报
成本会计每周必做:
⑴核对成品仓库出入库明细帐与T3系统是否相符
⑵登记外销发出商品明细帐及发出未能确认收入商品明细帐(合同号、数量、日期、发票号)
⑶每周负责退库产品的登记退库产品明细帐并与仓库台帐核对,跟踪退库产品的处理情况
成本会计每月必做:
⑴每月4日前结转生产成本、销售成本
⑵每月3日负责检查制造费用、人工成本发生额是否合理,发现异常应调查原因并及时汇报主管
⑶每月8日前提交本月产品毛利分析表,对重点产品的毛利波动找出合理解释
⑷每月10日前完成各膜种的成本分析及毛利年度比较分析
⑸每月15日前完成成本的灌数据工作
成本会计每年必做:
⑴负责编制成本倒轧表,协助税务会计完成年度所得税申报
⑵负责年度成本预算的编制与调整
成本核算成本分析汇报
财务工作岗位日常工作指引(销售管理部分)
销售管理睬计每天必做:
⑴及时审核销售合同价格是否符合公司政策,并将生效合同录入销售管理系统
⑵检查每天的电汇传真、卡现金、承兑汇票来款情况,确认来款单位,录入销售管理系统承兑、卡现金同时登记备查帐
⑶根据来款情况,编制收款凭证,做到日清月结
⑷外销合同发货需与业务员确认收汇,查询收汇是否入帐;
确认信用证,查看发货情况与信用证是否相符;
确认TT支付方式定金是否到帐;
跟踪信用证的来款期限发现异常应及时汇报销售、财务主管
⑸根据销售部发货通知,查看销售管理系统,与业务员确认来款,与银行确认货款到帐情况,签发发货通知。
遇到特殊情况,需请示领导。
⑹根据仓库的出库单、出门证登记销售管理系统,并且核对发货员所发的货数量与签发的数量是否一致,金额有无超出
⑺每天查看销售合同客户余额,有无不正常,如有不正常数据,要及时与业务员联络,及时对帐
⑻每天查看到期货款,及时通知业务员回收,并通过发货及时控制到期未收应收款;
对于特殊情况,领导签字同意发货的欠款和承兑复印件款以及不符合公司手册的承兑款,及时跟踪,并上报领导结果
⑼追踪由于质量和其他原因引起的退货、换货、当地处理、赔偿等事项,最终归集所有单据,录入销售管理系统,同时将相关单据转给成本会计记帐
⑽复核客户退货款申请,确认退款;
复核外销佣金,归集收汇单据
销售管理睬计每月必做:
⑴月末协助其别人员进行销售出库归纳并与销售合同数据进行核对,检查合同输入是否正确,试用膜有无全部登记备查帐,质量成本单据有无全部转交成本会计
⑵每月复核承运单位开具的运费发票是否与合同发货一致,计费规范是否符合招标约定
⑶每月月初编制销售分公司银行存款余额调节表;
月初按时与出纳人员核对承兑余额;
查看用友销售公司科目余额有无不正常现象,及时调整
财务工作岗位日常工作指引(材料部分)
材料会计每天必做:
⑴审核原材料入库单、出库单,定期出收发存报表
⑵登记原材料采购合同台帐,审核合同生效是否符合公司手册
⑶关注原辅料的库存情况,出现异常应及时总结报告主管
⑷及时将采购发票制证入库,并将发票与采购合同、订购单进行核对
⑸关注原料价格变动信息,分析原料市场趋势,提供采购策略建议
材料会计每月必做:
⑴关注各材料的入库情况,对已付款未收货及运输短缺情况进行追踪及时查明原因。
⑵及时将增值税票抵扣联交税务会计认证,关注进口增值税票、运费发票的抵扣时限是否超三个月
⑶对暂估入库的材料进行跟踪,及时向相关部门催要发票
⑷复核每月废膜销售出库单,注意出门证的连续性,分析每月废膜中的垃圾膜、珠光膜、消光膜比例是否合理并及时汇报财务主管
⑸按时审核用友库存管理系统的材料入库单,出库单,完成月末记帐、结帐工作,每月3日出材料成本报表
⑹按合同号完成各合同资料的归档工作
⑺分析各月材料消耗是否正常,出现异常时应与相关部门分析确认原因并汇报主管
材料会计每年必做:
⑴指导仓库保管员完成年度采购计划价格的调整及帐务处理
⑵负责年度原辅材料的盘点工作,配合事务所的抽盘
⑶年度末对存货的减值情况进行测试,计提存货跌价准备
价格的审核在途材料的跟踪年度盘点
财务工作岗位日常工作指引(综合会计部分)
综合会计每天必做:
⑴根据银行单据及时对银行凭证进行帐务处理,做到日清月结
⑵不定期从集团采购中心获取公司各类原料、辅料采购合同,并登记台账(舒康合同、双良合同),结合付款、入库关注采购流程规范
⑶财务主管安排的其他事项
综合会计每周必做:
⑴按周从T3数据库导出出库单,进行销售归纳,并且与仓库周报、销售合同核对,每周将销售归纳送成本会计结转成本,月底调节后交集团开票
⑵每周将低值易耗品登记台帐、固定资产输入固定资产管理系统
综合会计每月必做:
⑴每月根据大酒店与销售公司送达的账单,编制酒店消费明细表,进行车辆费用的归集,同时进行账务处理
⑵月底,编制工资福利计提表,完成当月人力成本的核算及计提;
根据固定资产、在建工程明细表进行当月固定资产折旧及预提费用的计提
⑶每月编制舒康、恒创及恒创科技三个公司的银行存款余额调节表
⑷每月15日左右,关注供应商往来,结合相关账期,关注往来账余额是否存在异常,并分析原因,报财务经理处理
⑸核对A、B、C及集团销售内部往来,金额无误后再与集团内部各子公司核对往来
⑹编制财务信息表报集团财务;
编制每月各部门管理费用营业费用明细分析表,并关注是否存在异常
⑺月末及时计提银行借款利息,及时完成待摊费用、低值易耗品的摊销工作
⑻每月月末编制合同归纳表,汇报马总公司基建、设备合同付款及尾款情况
⑼对采购等用款部门的用款申请进行应付款审核
应付款往来户的核对银行存款余额调节表的编制费用分析
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