《税法》课程教学大纲详细完整最新标准版.doc
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《税法》课程教学大纲
课程名称：
税法
适用专业：
会计学、财务管理、审计学
学时：
48。
其中讲授40，实验8。
学分：
3
开设学期：
第3学期
大纲执笔人：
XX
大纲审核人：
XX
制定时间：
XX年XX月
一、课程简介：
课程类型：
专业课
课程性质：
必修
内容要点：
通过对本课程的学习，要求学生熟悉和掌握税法的基本原理和基础知识，具体包括：
税法基本原理、增值税法、消费税法、城市维护建设税及教育费附加、企业所得税法、个人所得税法以及相关税收征收管理法。
全面的认识和理解这些理论知识及政策法规在社会经济生活中的运用和实施情况，同时结合我国的实际情况做出理性的分析，培养学生分析问题和解决问题的能力。
先修课程：
会计学基础、商业伦理与会计职业道德
后续课程：
税务会计、税收筹划
二、课程培养目标（知识、能力、素质）
一级指标
二级指标
三级指标
1.
知识目标
1.1通用知识
1.理解税收与税法的概念
3.了解我国现行税制体系与税收管理体制、税务登记与发票管理制度、纳税信用等级管理制度
4.了解专业的学科前沿和行业发展动态，适应我国财经法规、政策的变化对企业发展的影响
1.2专业知识
1.掌握税法的构成要素
2.理解主要税种的含义及征税范围
3.掌握主要税种应纳税金的计算方法
4.熟悉主要税种征收管理制度
5.了解主要税种涉及的特殊业务处理方法
2.
能力目标
2.1获取知识的能力
1.能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。
2.能正确计算相关税费应纳金额并进行相关会计处理。
2.2应用知识的能力
1.会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。
2.会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。
3.会与税务、工商、银行等机构协商，处理一般的税务事项。
3.
素质目标
3.1思想道德素质
1.具有坚定的政治方向，热爱祖国，拥护中国共产党的领导。
2.具有正确的世界观、人生观和价值观，具有良好的思想品德和社会责任感。
3.2专业素质
1.具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德，
严格执行国家关于税收、会计等有关法律法规的规定。
2.具有依法纳税、依法节税的意识。
3.3文化素质
1.具有良好的文字、语言表达能力。
2.具有团队精神和协作精神。
三、教学内容与学时分配
《税法》课程理论部分（40课时）
知识点
主要内容（模块内容）
学时
教学方法与手段
教学辅助环节
备注（校企合作、课后调研案例演示等）
税法
概述
1.税收与税法的概念
2.税法的构成要素★
3.我国现行税制体系
4.我国税收管理体制
6
讲授、案例式
启发式、探讨式
课后作业
目的：
训练学生对税法的概念、构成要素、我国现行税制体系和税收管理体制的理解与掌握。
介绍税法概念时引入违法案例，教育学生应遵纪守法。
增值税
1.增值税概述
2.增值税的征税范围★△
3.增值税税率与征收率★
4.增值税应纳税额的计算★
5.增值税的税收优惠
6.增值税的征收管理
14
讲授、案例式
启发式、探讨式
课后作业
目的：
通过布置25道左右客观题训练学生对增值税各构成要素的掌握，布置2-3道案例主观题训练学生掌握增值税应纳税额的计算。
消费税
1.消费税概述
2.消费税纳税人与征税范围★
3.消费税税率
4.消费税应纳税额的计算★△
5.消费税征收管理
5
讲授、案例式
启发式、探讨式
课后作业
目的：
通过布置20道左右客观题训练学生对消费税各构成要素的掌握，布置1-2道案例主观题训练学生掌握消费税应纳税额的计算。
城建税与附加
1.城市维护建设税
2.教育费附加及地方教育费附加
1
讲授、案例式
启发式、探讨式
课后作业
目的：
通过布置10道左右客观题训练学生对城建税及教育费附加基本规定的理解。
企业所得税
1.企业所得税概述
2.企业所得税纳税人
3.企业所得税征税对象和税率
4.企业所得税应纳税所得额的计算★△
5.资产的税务处理
6.企业所得税应纳税额的计算★
7.企业所得税税收优惠
8.企业所得税征收管理
8
讲授、案例式
启发式、探讨式
课后作业
目的：
通过布置20道左右客观题训练学生对企业所得税各构成要素的掌握，布置2-3道案例主观题训练学生掌握企业所得税应纳税额的计算。
个人所得税
1．个人所得税概述
2．个人所得税纳税人与征税范围
3．个人所得税税率
4.个人所得税应纳税额的计算★△
5.个人所得税税收优惠与征收管理
6
讲授、案例式
启发式、探讨式
课后作业
目的：
通过布置20道左右客观题训练学生对个人所得税各构成要素的掌握，布置2-3道案例主观题训练学生掌握个人所得税应纳税额的计算。
介绍征税范围时引入逃避缴纳税款案例进行课程思政。
《税法》课程实践部分（8课时）
实践项目及要求
序号
实践项目名称
实践
类型
学时
每组
人数
目标要求
1
增值税申报
操作性
实验
2
5-8
1.熟悉小规模纳税人季度申报流程，掌握小规模纳税人增值税申报表（含附表）的计算和填写。
2.熟悉一般纳税人月度申报流程，掌握一般纳税人增值税申报表（含附表）的计算和填写。
2
消费税及附加申报
操作性
实验
2
5-8
熟悉消费税纳税人纳税申报流程，掌握消费税申报表的计算和填写。
3
企业所得税申报
操作性
实验
2
5-8
1.熟悉企业所得税纳税人月/季度预缴企业所得税申报流程，掌握预缴申报表的计算和填写。
2.熟悉企业所得税纳税人年度汇算清缴的申报流程，掌握企业所得税年度纳税申报表（A类）的计算和填写。
4
个人所得税申报
操作性
实验
2
5-8
1.熟悉个人所得税综合所得月度预扣预缴的申报流程，掌握个人所得税综合所得月度预缴申报表的计算和填写。
2.熟悉个人所得税年度汇算清缴的申报流程，掌握个人所得税年度汇算清缴申报表的计算和填写。
四、课程考核
课程总评成绩=平时成绩×40%﹢期末成绩×60%。
其中：
平时成绩（100分）=出勤×15%+课堂表现×30%+课后作业×30%+项目展示×25%。
期末成绩（100分）：
试卷。
五、参考书
（一）推荐教材：
《税法》（第7版），梁俊娇编，中国人民大学出版社，2020年07月14日；
《税法》（简明版），梁文涛编，中国人民大学出版社，2020年01月02日；
《税法》（第9版），王红云编，中国人民大学出版社，2020年01月07日。
（二）参考资料：
[1]国家税务总局官网：
[2]财政部官网：
[3]《税法》学习指导书（第4版），梁文涛编，中国人民大学出版社，2019年08月16日；
[4]《税法》学习指导书（第6版），梁俊娇编，中国人民大学出版社，2019年11月25日。
六、相关说明
由于财税制度会随着经济发展和国家政策进行调整和修改，教师在进行《税法》课程授课时，应根据国家最新法律法规规定进行课程内容的调整、修订和讲授。
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