使用假发票整改报告.docx

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使用假发票整改报告

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使用假发票整改报告

　　篇一：

假发票自查报告

　　假发票自查报告

　　根据财政局[20XX]67号文《关于在全区行政机关和事业单位开展发票检查的通知》的要求，结合本单位的实际情况现将本单位20XX年度发票检查情况报告如下：

　　一、领导重视：

　　在20XX年度中我单位在局长张作云的带领下，在本单

　　位内积极的加强宣传教育，要求每个人都要充分的认识到发票违法犯罪行为的重要性，增强纳税意识，自觉的抵制假发票犯罪行为，将检查工作纳入了日程，落实了责任人严格认真的进行自查。

　　二、加强监督：

　　在平时的工作中尽量做的细，对所有发票都进行严格

　　的检查，发现假发票及时与当地税务机关联系，即使举报发票犯罪行为。

　　三、严肃纪律：

　　严格按照财政局对假发票使用的相关规定，在单位内采

　　用财务公开制度，严格按照区财政局的要求，不使用假发票报销费用，不序列支出情况即利用假发票滥发职工福利，侵吞国家资产等违法犯罪行为不扣减单位经费预算。

　　按照省、市的统一部署，今年9月以来，我局以积极主动、务实求真的态度，采取切实可行的措施，认真开展民主评议政风行风活动。

现将我局民主评议政风行风工作情况报告如下。

不妥之处，恳请批评指正。

　　一、基本情况

　　武汉市地方税务局组建成立于1994年9月，内设16个职能处室，下辖2个直属局（涉外税收管理局和稽查局）和16个区地税局及其所属118个基层税务

　　所，全市地税系统现有干部职工3200人，其中本科以上学历2430人，所占比例为75%。

　　地税部门的主要职能是筹集财政收入、发挥税收杠杆作用调节经济结构，服务地方经济发展。

我市地税工作呈现出以下特点：

　　——负责征收的税费种多达26个。

主要承担国家规定的营业税等12个税种的征收管理和税务稽查任务，承担各级政府委托代征的社会保险费等14项规费的征收管理。

　　——全市地

　　税系统人均服务对象近1250人。

截止20XX年10月，和地税部门征税征费有直接联系的人员近400万人。

其中，纳入全市地税系统管理办理地税登记的纳税人31.2万户，纳入参保缴纳社保费人员达202万，纳入个人所得税全员全额扣缴明细申报管理的人数达160万人。

　　——地税干部人均征收税费近1500万元。

“xxx”期间，武汉地税收入的总量可达到1900亿元，年均增幅预计超过23%，高于同期经济发展速度，地税收入占全市地方财政收入55%，占地方一般预算收入60%以上。

　　今年以来，全市地税系统按照“依法治税、信息管税、服务兴税、人才强税和廉洁从税”的治税方略，积极创建学习型、服务型和创新型地税机关，实现工作责任化、管理信息化和考评标准化，打造税收征管与纳税服务的新格局，取得了比较明显的工作成效，获得了良好的社会效应，市局被中华全国总工会授予“全国五一劳动奖状”，有两个区局分别被中央文明委授予全国“文明单位”称号，一个征收分局获得“全国创建文明行业先进集体”荣誉，15个区局获得省级最佳文明单位或省级文明单位称号。

　　二、主要做法

　　管行业必须管行风。

我局始终把政风行风建设贯穿于税收工作全局之中，置于突出位置，常抓不懈，将其作为促进和提高税收中心工作的强有力保障。

特别是参加今年全市的民主评议政风行风活动以来，我们扎实将各项工作要求逐一落实到位，努力把发现的问题逐一整改到位，既力求好的结果，更注重工作的每个环节。

（一）统一认识，行动迅速，在“早”字上做文章

　　篇二：

审计自查整改报告

　　审计中发现的问题

　　自查自纠情况报告为落实xx在xx会上针对审计部在内部审计工作中发现的一些问题做的重要讲话及批示，

　　公司财务部积极行动起来，对照此次审计部在内部审计工作中发现的问题开展自查自纠工作，

　　对发现的问题逐一整改，现就自查自纠情况汇报如下：

　　一、重大经济事项决策经自查，没有发现重大经济事项未经集体决策的情况；xx单位存在资金拆借,程序不够

　　完善,下一步将规范资金往来程序。

　　二、授权审批控制方面合同会签手续完整；没有发生出纳制证的情况；网银ukey严格按照制单人与审核人分开

　　保管，但缺少必要的使用审批手续，出现付款操作由出纳经办，会计一级审核后付款的现象。

　　整改措施：

建立网银使用审批制度，实行分级管理，多岗位复核的原则，大额资金实行三级

　　复核。

　　三、基建工程管理方面按规定签订基建相关合同，不存在与个人签订经济合同现象，大额资金支付按合同条款

　　履行，不存在提前付款现象。

　　四、资金管理方面

　　没有发现不合理的提取大额现金现象，但备用金管理较为松散，出现部分备用金未及时

　　归还、前款未清后款又借的现象。

整改措施：

积极清理沉淀备用金，严格规范备用金流程。

　　五、资产管理方面

　　备品备件出入库手续完备，但有部分项目公司出现低耗品未办理出入库手续的情况，公

　　司已组织人员进行清查，并且完善相关的手续。

　　六、税务管理方面

　　严格按税法规定进行申报纳税。

　　七、会计基础工作方面存在凭证摘要不清晰、会计凭证审核不及时、账簿打印滞后等薄弱点。

整改措施：

在日

　　常会计核算中，将严格按照集团公司会计基础工作标准的要求，提高原始凭证的审核、监督、

　　控制力度和财务人员基础工作水平，促进会计基础工作的标准化、程序化和规范化。

xx公司

　　xx年xx月xx日篇二：

xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告根据《xxxxx公司全面落实审计整改实施办法》（xxxxxxxxxxxx号）有关公司文件精神，

　　结合xxxxxx公司开展的第二次保险机构财务业务数据真实性检查，加强中介业务管理自查自

　　纠，治理商业贿赂不正当交易自查自纠和20XX年度上半年依法合规经营报告等专项检查工作，

　　切实整改存在的问题，现就自查情况报告如下：

　　一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，xxx公司高度认识，将开展好全面落实审计整改工作作

　　为推动改革发展的具体行动，在思想上高度重视，细致谋划，精心部署，成立了以总经理为

　　组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作，确保全面落实审计整改的顺利开展。

　　二、严格清查，不走过场成立清查小组后，xxx公司按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。

做到不

　　走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。

　　三、认真自查，及时自纠按照《xxxxxxxx司全面落实审计整改实施办法》的要求，xxxxx公司对违规承保、虚假

　　退费、违规理赔、手续费及中介业务管理问题、xxxxx问题、保费核算问题、虚列费用、应

　　收保费问题、资金管理问题、违规对外担保等十类重点问题进行了自查。

　　1、违规承保

　　201x年度xxxx公司保费收入达xxxxxx元，各险种保费收入、其他业务收入及追偿款收入等各项业务收入均如实反映并及时确认纳入帐内核算，不存

　　在虚增保费、截留保费、虚假批退；严格执行条款费率，不存在拆单甩单跨年度调节保费、

　　滚单入帐、改变条款约定退保环节虚假退保退费等数据不真实情况。

同时，不存在违规变更

　　条款承保及违规降低费率承保的情况。

　　2、虚假批改或违规注销各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合

　　同相关规定。

不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存

　　在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。

　　3、违规理赔

　　201x年度xxxx公司赔付支出xxxxxxxxx元，各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付

　　等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。

不存在制造虚假赔款及套取赔款

　　情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存

　　在虚假列支理赔查勘费用等问题。

　　4、手续费及中介业务管理问题未发现将直销业务虚挂为中介机构业务，虚开中介发票套取手续费用于支付给正式员工、

　　无资格保险中介或个人手续费、账外暗中支付手续费等数据不真实情况。

严格执行“一条规

　　定”、“两个条件”和三项一致的要求来支付中介业务手续费。

　　5、农业保险问题

　　根据农险相关规定，合规承保，合规理赔。

不存在虚假承保农业保险套取财政补贴，违规注销保单及虚假理赔，理赔到户不到位的情况。

　　6、保费核算问题

　　不存在通过拆分保单，跨年度调节保费收入或变更险种，或通过上年不出单或批退保单，

　　次年出单或批增，调节年度保费的情况。

　　7、应收保费问题

　　在应收保费方面，至201x年底xxx公司应收保费余额为xxxx万元，其中见费出单以前

　　账龄较长的应收保费比例较大。

虽然按规定计提了坏帐准备，但努力降低应收保费仍是一个

　　主要工作，争取在201x年底有一大幅度的下降。

　　8、虚列费用

　　不存在使用假发票报销，套取资金用于支付高管和职工薪酬奖金福利、个人侵占挪用资

　　金以及支付中介手续费或贴补市场手续费等数据不真实情况。

公司严格按照保监监管政策，

　　不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。

　　9、资金管理问题

　　不存在通过虚构经济事项或使用假发票报销，套取资金用于支付职工薪酬、个人侵占挪

　　用资金以及支付中介手续费或好处费等情况；公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中

　　支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。

　　10、违规对外担保

　　201x年，xxx公司根据上级公司《关于开展xxxxxxxxxxxx有关事项清查工作的通知》

　　（xxxxxxxxx号）及相关文件精神，结合《关于开展对外担保有关事项清查工作的实施意见》中的要求，开展了对外担保行为

　　清查工作，经清查确认，并无通知禁止范围内的对外担保行为。

　　xxxxxx公司

　　201x年xx月xx日篇三：

集团公司审计自查自纠重点中国华能集团公司

　　审计自查自纠工作重点内容根据审计署这几年对中央企业审计关注的重点事项和国资委对中央企业的要求，结合集

　　团公司近年来内部审计关注的重点环节，自查自纠的重点内容主要有以下几个方面。

　　一、会计信息方面

　　审计主要审查企业的财务状况和经营成果是否真实、完整，账实是否相符，会计核算是

　　否准确，合并财务报表范围是否完整，财务收支管理和核算是否符合国家有关规定等内容。

　　自查自纠重点内容包括：

　　1、多计收入少计成本或少计收入多计成本，影响利润。

　　2、通过变更会计政策，如折旧计提政策、减值准备计提政策等，调节利润。

　　3、将应计入当期成本的费用资本化或者挂账，虚增利润。

　　4、未按规定计提矿产资源补偿费、维简费等，虚增利润。

　　5、接受捐赠资产未按规定入账，少计资产。

　　6、合并财务报表时内部交易事项抵消不充分，造成资产、负债、所有者权益和损益不实。

　　7、未取得合法发票，报账不合规。

　　8、税金问题。

少缴企业所得税、增值税、印花税等；少计营业收入、未按规定做纳税调

　　整和未及时申报等，造成少缴营业税款；未按规定申报缴纳土地增值税，未按规定办理建设

　　项目的土地增值税清算手续等。

　　二、企业经营决策事项方面重大经营决策主要是企业重大对外投资、重大建设项目投资、企业并购业务和涉及股权

　　或产权变动的资产处臵事项、大额采购及大额资金运作和重要人事任命等。

审计重点关注决

　　策过程是否合法、合规，所产生的结果是否达到规定或预期的目标等方面。

自查自纠重点内

　　容包括：

　　1、未经国家核准即投入项目建设。

　　2、可行性研究、投资风险论证不充分，即投入项目建设，造成投资损失风险。

　　3、未达到可行性研究报告的预期目标，造成