马奈花园财务制度最新版.docx

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马奈花园财务制度最新版

马奈花园餐饮公司

F&B/D-P025

员工岗位职责

部门：

财务部

食品采购工作规范

上级：

督导：

1.财务部根据酒店营业计划编制食品年度、季节、日采购计划，报酒店总经理批准后，由采购部食品采购员实施。

2.采购部应根据采购计划的要求，进行市场调研，比较供应商所提供食品的质量和价格，每项采购均应坚持货比三家的规定进行比较选择，以保证供货价廉物美。

3.采购员根据采购分工和选定的供应商，按而采购计划填写采购申请单，经采购主管批准后进行采购。

（1）年度采购任务，需同供应商订购销合同，注明品名、规格、等级、数量、价格、交货方式、交货批量、验收标准、付款方式等具体条款。

（2）季节采购一般指冰冻海河产品，因这些食品季节性强，只能进行批量采购，采购时应同供应商签订合同或协议，注明品名、规格、数量、单价、金额、交货方式、交货地、交货期以及验收、付款等具体条款。

（3）采购部应对日采购计划按时、按质、按量完成。

（4）对大批量或高档食品及原料采购时，采购主管应参与采购工作，并对其质量、价格加以控制。

4.食品采购后，采购员应将食品交成本则产管理部验收员验收，并将验收单中采购一联收回。

5.成本财产管理部验收员在验收时发现食品同采购计划中的品名、规格、数量、价格、质量有问题，食品采购员应与供应商联系，及时办理退货、换货手续。

我已熟知本岗位工作职责，并将在今后的工作中严格遵照执行。

餐饮总经理签名：

年月日

公司总经理签名：

年月日

F&B/D-P026

员工岗位职责

部门：

财务部

物品采购工作规范

上级：

督导：

1.财务部按酒店营业计划编制物品年度、月度和临时采购计划，报酒店总经理批准后，由采购部物品采购员实施。

2.采购部根据采购计划的要求，进行市场调研，比较供应商所提供的物品质量、价格，每项采购均应支持货比三家的规定进行比较选择，以保证供货价廉物美。

3.采购员根据采购分工和选定供应商，按计划填写采购申请单，经采购主管批准后进行采购。

（1）需购物品是酒店已确认或补充库存的，应按原定规格、型号、颜色、价格等要求办理，并从原定供应商处按质、按量、按时购进，如果变动应由采购部合同使用部门上报财务经理审批后方可采购。

（2）如属新品种，则需会同使用部门同供应商联系洽谈，取回样品（样本），经采购部上报财务经理批准后采购。

（3）临时采购的物品采购员应根据采购计划要求急事急办，在规定时间内完成采购任务，确保酒店需要。

（4）对大批量或高档物品的采购及新品种采购，采购主管应参与采购工作，并对其质量、价格加以控制。

4.物品采购后，采购员应将物品交成本财产管理部验收员验收，并将验收单中采购一联取回。

5.成本财产管理部验收员在验收时发现物品同采购计划中的品名、规格、数量、价格、质量有问题，物品采购员应与供应商联系，及时办理退货、换货手续。

6.临时采购的设备、材料，采购员应根据采购要求急事急办，在规定时间内完成采购任务，确保酒店服务质量。

我已熟知本岗位工作职责，并将在今后的工作中严格遵照执行。

餐饮总经理签名：

年月日

公司总经理签名：

年月日

F&B/D-P027

员工岗位职责

部门：

财务部

验收、保管工作规范

上级：

督导：

工作准备上岗后先仔细阅读当天进货单，做到对当天应到的物品品种、规格及数量心中有数。

同时应做好磅称校验和仓库清洁卫生工作。

确认验收货品物品到货后，应先确认是否有申购计划，然后对物品进行验收。

核对货单先清点或过磅核对物品数量是否与到货单或发票相符，其中水产类鲜活货需滤去水份再过磅。

逐项验收

（1）包装的食品原料要检查是否注明生产厂家、厂址、生产日期、保质期限、质量标准、包装规格及等级等，进口食品还要检查中文标签和防伪标识。

（2）大批鲜活货或有疑议的食品要由采购员、厨师长、食品卫生检验员、验收员会同验收。

（3）其他物品要按订货封样和要求由使用部门、验收员和仓保员拆箱抽样检验，并共同签字认可。

确认验收结果

（1）符合数量和质量标准的物品，由验收员填写验收单，价格根据采购员报价单填写，仓保员收货时根据发票和验收单复核实物，直接进厨房的物品要按规定办理领用手续。

入库入库的物品要办理入席单，发货要凭手续齐全的领料单，仓保员每天应根据入库单、领料单及时登记账、卡。

我已熟知本岗位工作职责，并将在今后的工作中严格遵照执行。

餐饮总经理签名：

年月日

公司总经理签名：

年月日

F&B/D-P036

员工岗位职责

部门：

财务部

会计核算工作规范

上级：

督导：

1.会计核算的原始凭证，记账凭证规范，符合要求。

2.会计账簿记录完整、清晰、账账相符。

3.会计报表、统计报表数据出一处，及时准备，表账一致。

4.会计可计算的内容全面，数据真实可靠。

5.票据、单据印刷规范，管理严格。

6.税金、费用计提正确，上缴及时。

我已熟知本岗位工作职责，并将在今后的工作中严格遵照执行。

餐饮总经理签名：

年月日

公司总经理签名：

年月日

F&B/D-P037

员工岗位职责

部门：

财务部

综合计划工作规范

上级：

督导：

1.计划指标的制定切实可行，计划指标执行情况及时追踪。

2.经济活动和计划分析报告的内容真实，建议措施有力。

3.统计、分析台账齐全，数据可靠。

我已熟知本岗位工作职责，并将在今后的工作中严格遵照执行。

餐饮总经理签名：

年月日

公司总经理签名：

年月日

F&B/D-P038

员工岗位职责

部门：

财务部

成本控制工作规范

上级：

督导：

1.核算正确，数据真实，账物相符，账账相符，账表相符。

2.掌握成本、费用控制的主动权，事前能发现不正常倾向，及时跟踪反馈信息，把成本、费用控制在预算范围之内。

3.成本、费用分析及时，剖析数据化，成本管理审核制度完善。

我已熟知本岗位工作职责，并将在今后的工作中严格遵照执行。

餐饮总经理签名：

年月日

公司总经理签名：

年月日

F&B/D-P039

员工岗位职责

部门：

财务部

财产管理工作规范

上级：

督导：

1

1.固定资产账册，卡片齐全，折旧计提正确，做到账账相符（一级账与二级账、二级账与三级账），账账相符，账表相符。

2.实行财产归口分级管理，各使用部门登记财产的明细账（部门二级账、班组三级账），客房部实行一房一卡，对财产的新增、调拨、转移、出租、报废、清理等按规定办理手续，及时登账，做到手续齐全、管理有序。

3.每年进行一次固定闹资产的全面清点，及时处理清点中出现的盈亏，明确责任，完善制度。

4.建立必须的定额管理，合理控制库存物资储备量，压缩库存储备资金，做到不起储、不积压。

5.按存放要求保管好各类物资，防止霉烂变质、损坏短缺，做到安全卫生，使用部门满意。

我已熟知本岗位工作职责，并将在今后的工作中严格遵照执行。

餐饮总经理签名：

年月日

公司总经理签名：

年月日

F&B/D-P040

员工岗位职责

部门：

财务部

采购工作规范

上级：

督导：

1.严格执行经批准的酒店采购计划，并按计划要求按时、按质、按量完成采购任务。

2.每项采购品以质量、价格、服务三要素进行货比三家，以达到降低酒店成本之目的。

3.批量订货时，应先与供应商签订购销合同，注明品名、规格、型号、等级、颜色、数量、单价、金额、交货期、交货地点、方式、规范、验收标准和方法，付款方式等具体条款。

4.对专业要求高的物品采购，应会同使用部门共同实施采购任务。

5.物品采购后，验收员应按规定手续严格验货，如有质量或其他问题，应及时与供应厂商联系换货或办理退货手续。

6.

（1）物品验收入库后，应将有关票据交成本财产管理部和财务会计部审核。

（2）审核完毕，将单据交给负责办理此项采购计划的财务人员，并向采购部门及单位付款。

我已熟知本岗位工作职责，并将在今后的工作中严格遵照执行。

餐饮总经理签名：

年月日

公司总经理签名：

年月日

F&B/D-P041

员工岗位职责

部门：

财务部

财务部安全保卫

工作规范

上级：

督导：

1

1.财务部办公室、各仓库、各营业收银点以及银行、解款提款等安全护卫管理严格按照“安全管理制度”中有关要求和规定执行。

我已熟知本岗位工作职责，并将在今后的工作中严格遵照执行。

餐饮总经理签名：

年月日

公司总经理签名：

年月日

F&B/D-P043

员工岗位职责

部门：

财务部

固定资产购置及报废处理工作规范

上级：

督导：

购置

（1）固定资产购置，必须是年度购置预算批准后的采购项目。

（2）固定资产购置无论是进口还是从本地购买，到货后，经收货部办理验收手续，由验收人、使用部门经办人签字，资产可核算员根据收货记录及固定资产价值填写固定资产登记表，将固定资产名称、型号、金额、固定资产类别及使用地点等填写清楚。

（3）凭此资料建立固定资产明细账，按月计提折旧。

报废

（1）由使用部门填写固定资产报损单。

（2）转交工程部做技术鉴定，经实地检验认可，属于既不能修理，又不能再使用的，提出报损意见，送报财务部。

（3）由资产核算员填写固定资产原值，已提折旧额及固定资产净值，将报损单送交财务经理、总经理批准，整套手续完成后，方可进行账务处理。

（4）复印该固定资产明细账，报损单作为固定资产提前报损的凭证，编制记账。

（5）负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统。

我已熟知本岗位工作职责，并将在今后的工作中严格遵照执行。

餐饮总经理签名：

年月日

公司总经理签名：

年月日

F&B/D-P044

员工岗位职责

部门：

财务部

出纳员工作规范

上级：

督导：

现金收入、清点、整理

（1）收入出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋-----打开。

（2）核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。

（3）现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。

出纳员现款记录表编制

（1）出纳员现款记录表分为两部分：

第一部分是实收现款部门，反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部门是应收现款部分，反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收款实数。

（2）收入出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额----填写，并将财务部正式收据同时汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。

每日现金收入记录表编制

（1）每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础上编制而成的。

它既是出纳员记录表的补充说明，又是概括总结。

（2）收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来，根据该记录格式要求，对于付款单位、付款金额、支票号码等内容----填写，再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中，合计数应与出纳员现款记录表金额一致。

该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。

差额核对

（1）目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。

（2）出纳员将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送审计员进员差额核对。

（3）审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳员传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章，如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在