答案南开大学春《营运资本管理》在线作业2Word文档格式.docx

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B.客户资信调查费用

C.坏账损失

D.收账费用

5.在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为（）类。

A.A

B.B

C.C

D.D

6.以下不属于企业筹资组合策略的是（）。

A.短期资金筹资

B.正常的筹资组合

C.冒险的筹资组合

D.保守的筹资组合

7.下列各项中，属于存货的成本的是（）。

A.储存成本

B.机会成本

C.管理成本

D.坏账成本

8.信用标准一般可用（）表示。

A.坏账损失率

B.信用期限

C.折扣期限

D.赊销额

9.通常情况下，企业持有现金的持有成本（）。

A.与现金余额成反比

B.与持有时间成反比

C.与有价证券的利息率成正比

D.是决策的无关成本

10.（）是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。

A.存货模型

B.逐批测试法

C.成本分析模型

D.米勒一欧尔现金管理模型

11.下列各项中，不属于银行短期借款优点的是（）。

A.银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款

B.银行短期借款具有较好的弹性

C.资金成本较高

D.对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便

12.企业持有短期有价证券，主要是为了维持企业资产的流动性和（）。

A.企业良好的信用地位

B.企业资产的收益性

C.正常情况下的现金需要

D.非正常情况下的现金需要

13.除（）外均是信用条件的组成部分。

A.订货点

D.现金折扣

14.短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过（）年的其他投资。

A.1

B.2

C.3

D.4

15.评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化?

（）

A.订货点的变化

B.销售额变化对销售利润的影响

C.坏账成本变化

D.管理成本的变化

16.（）是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略。

A.信用条件

B.收账政策

C.确定订货点

D.信用标准

17.存货的经济批量模型中没有考虑的成本是（）。

A.机会成本

B.订货成本

C.采购成本

D.储存成本

18.下列不属于按存在形态对流动资产分类的是（）。

A.货币类流动资产

B.货币资金

C.实物类流动资产

D.债权类流动资产

19.评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算（）项目的变化。

C.坏账

D.应收账款机会成本

20.以下几项不属于按成本法对在产品进行评估的是（）。

A.按价格变动系数调整原成本

B.市场法

C.按社会平均工艺定额和现行市价计算

D.按在产品的完工程度计算评估值

21.某企业每年需耗用甲材料8000吨，该材料购入价格为每吨1500元，每订购一次的订货变动成本为400元，材料在仓库中的每吨储存成本为40元，假设保险储备为0。

则达到经济批量时的最低相关总成本为（）元。

A.16000

B.32000

C.300000

D.350000

22.现金的（）是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益。

A.交易动机

B.转换成本

C.持有成本

D.短缺成本

23.（）是在顾客提前付款时给予的优惠。

B.现金折扣

D.信用期限

24.流动性最强，收益性最弱的一项资产是（）。

A.长期资产

B.现金

C.应收账款

D.存货

25.（）是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点。

A.政府债券

B.混合短期投资工具

C.商业票据

D.大额可转让定期存单

26.按照复利计算利息，借款人的借款实际利率会（）名义利率。

A.低于

B.等于

C.高于

D.不确定

27.在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是（）。

A.商品周转次数

B.应收账款周转次数

C.证券变现次数

D.应收票据变现次数

28.某企业每月现金需要量为250000元，现金及有价证券的每次转换金额为50000元，每次转换成本为400元，则其每月的现金转换成本为（）元。

A.2000

B.12500

C.4000

D.5000

29.某企业的现金周转率为6次，则其现金周转期为（）天。

A.30

B.40

C.50

D.60

30.（）是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略。

31.（）是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券。

A.直接销售的融资券

B.金融企业的融资券

C.国内融资券

D.经纪人代销的融资券

32.信用条件为“2/10，n/30”，如果有40%的客户选择享受现金折扣，则平均收账期为（）天。

A.16

B.22

C.26

D.28

33.（）是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系。

A.银行短期借款

B.短期融资券

C.商业信用

D.流动负债

34.以下几项除（）外均是加速收款的方法。

A.集中银行

B.锁箱系统

C.对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行

D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制

35.基于企业购、产、销行为需要的现金就是（）要求的现金持有。

A.补偿动机

B.交易动机

C.谨慎动机

D.投资动机

36.关于存货的功能表述不正确的是（）。

A.储存必要的原材料和在产品，可以保证生产正常进行

B.储存必要的产品，有利于企业固定资产投资

C.储备必要的产成品，有利于销售

D.适当储存原材料和产成品，便于组织均衡生产

37.下列各项中，属于应付金额不确定的流动负债的是（）。

A.短期借款

B.应付账款

C.应交税费

D.应付短期融资券

38.（）是为防止存货使用量突然增加或交货期延误等不确定情况所持有的存货储备。

A.经济批量

B.再订货点

C.保险储备

D.数量折扣

39.不考虑缺货下的经济批量是（）的采购批量。

A.储存成本等于订货成本

B.储存成本等于采购成本

C.储存成本与订货成本总和最低

D.储存成本与订货成本总和最高

40.以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是（）。

A.开设的中心越多，闲置的资金也越多

B.设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多

C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷

D.可以忽略开设集中银行的缺陷

41.确定现金最佳余额的（）来源于存货的经济批量模型。

A.逐批测试法

B.成本分析模型

C.米勒一欧尔现金管理模型

D.存货模型

42.采用（）资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小。

A.适中的

B.保守的

C.冒险的

D.短期资金筹资

43.以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是（）。

A.储备资产

C.生产资产

D.成品资产

44.出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是（）要求的现金持有。

45.除（）外均属于实物类流动资产。

A.材料

B.应收账款

C.产成品

D.库存商品

46.以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型?

A.成本分析模型

B.存货模型

C.逐批测试法

47.以下不是按照实物形态划分流动资产的有（）。

A.生产领域流动资产

C.短期投资

48.（）是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一种方法。

C.存货模型

49.持有成本成本与现金的持有量呈（）变化。

A.反比例

B.正比例

C.不成比例

D.以上均不正确

50.某企业年赊销额600万元，应收账款周转次数为9次，资金成本率为10%，则应收账款的机会成本为（）万元。

A.5.56

B.6.67

C.3.74

D.6.11