企业费用报销规定范文Word格式.docx

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经办人取得费用支付相关凭据后，填制费用报销单据，说明报销事项及理由，经办部门负责人审核，财务部审核，分管领导审核，分管财务领导审核，总经理审核或审批，执行董事审批。

第六条职工因公借款审批流程：

经办人填制借款单，说明借款事项及理由，经办部门负责人审核，财务部审核，分管领导审核，分管财务领导审核，总经理审核或审批，执行董事审批。

经办人因公借款原则上一个月之内完成费用报销手续，无须借款的，直接执行费用报销程序。

第七条审核、审批的一般程序是：

先下级，后上级，严格按审批流程先经经办部门审核，后经财务部审核，再报公司领导审批。

若审批、审核人出现出差等特殊情况，可由其授权人代核、代批。

第八条审核人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审核。

经办部门负责人和分管领导对费用支出的真实性、合理性及必要性进行审核。

第九条财务部报销审核

一、财务部负责审核费用支付申请、费用报销、因公借款审批流程是否正确，是否完整，相关单据是否合法、是否合规、是否完整，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。

对于以上不正确、不完整、不合法、不合规、不准确、不妥当的情况有权提出处理意见或拒绝处理。

二、财务部负责监督各部门费用报销预算执行情况，各部门累计费用报销额度超过年度财务预算额度，应当请示总经理或执行董事，按批示要求办理。

第三章费用报销内容及规定

第十条办公费的报销内容及规定

一、办公费包括书报费、印刷费、年检费、邮寄费、变更费、购办公用品、易耗用品、固定电话费、上网包年等费用

二、办公费由公司综合办公室统一办理报销手续，报销时应当提供发票和办公用品、易耗用品采购清单及入库凭证。

三、固定电话费采用银行委托收款方式，由综合办公室统一办理报销手续。

第十一条低值易耗品报销内容及规定

一、低值易耗品包括不属于固定资产的办公家具和办公设备等。

二、低值易耗品由公司综合办公室统一报销。

报销时应当提供发票、低值易耗品采购清单和入库凭证。

达到大宗物资采购标准规定的，应当按照大宗物资采购流程办理，报销时应当增加大宗物资采购流程表、合同审批流程表和合同。

第十二条修理费报销内容及规定

一、修理费包括电脑、空调、打印机、复印机、传真机等办公设备的修理安装费、硬件升级费。

二、修理费由公司综合办公室统一办理报销手续，报销时应当提供发票和维修清单。

修理费需签订合同的，报销时增加合同审批流程表、合同和验收单。

第十三条差旅费报销内容及规定

一、差旅费是指公司员工临时到常驻地以外地区业务远途出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

二、差旅费审批应当根据业务情况从严控制出差人数和天数，从严控制差旅费预算管理，控制差旅费支出规模，严禁无实质内容、无明确业务目的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门无实质内容的学习交流和考察调研。

三、城市间交通费是指公司员工因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机、汽车等交通工具发生的费用。

到出差目的地有多种交通工具可选择，出差员工在不影响业务、确保安全的前提下，应当选择经济便捷的交通工具，事前报分管领导批准。

交通工具按以下规定乘坐，未按规定乘坐的，超支部分由个人自理。

1.乘坐火车（含高铁、动车、全列软席列车）应当选择火车硬座（硬座、硬卧），高铁或动车二等座，全列软席列车二等软座。

2.乘坐轮船（不包括旅游船），应当选择三等舱。

3.乘坐飞机，应当选择经济舱。

4.乘坐汽车，应当选择大巴或中巴。

省内出差乘坐汽车的可以选择由办公室统一派车，发生的汽车燃油费、维修费、过路费凭发票据实报销。

四、城市间交通按乘坐交通工具发票报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险凭发票报销。

经批准乘坐飞机的，报销时民航发展基金、燃油附加费凭发票报销。

乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每次可以购买交通意外保险一份，公司统一购买交通意外保险的，不再重复购买。

五、住宿费是指公司员工因公出差期间入住宾馆房租费用。

出差员工应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。

赴省外出差的，按照财政部公布的中央单位工作人员出差的住宿费限额标准执行（详见《中央和国家机关国内差旅住宿费标准调整表》）。

赴省内出差的，按照《中央和国家机关国内差旅住宿费标准调整表》中省内其他人员住宿费标准执行。

六、伙食补助费是指公司员工在因公出差期间给予的伙食补助费用。

伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按赴省外出差，每人每天100元标准包干使用。

赴省内出差的，每人每天100元标准包干使用。

七、市内交通费是指公司员工因公出差期间发生的市内交通费，市内交通费按出差自然（日历）天数计算，每人每天80元包干使用。

市内交通费在标准限额之内凭发票据实报销。

第十四条业务接待费报销内容及规定

一、业务接待费是指公司生产经营、业务往来相关的宴请、接待费用，公司根据接待的工作内容，本着节俭、合理、必需的原则进行业务招待。

二、公司进行业务招待，不得安排接待对象到高档的娱乐、休闲、健身、保健等经营场所活动和旅游景点旅游。

三、公司业务接待用餐菜品以家常菜为主，陪餐人数应尽量减少。

不得提供高档菜肴和高档烟酒，不得使用私人会所、高档消费餐饮场所。

用餐标准：

业务接待费人均不得超过120元/次。

业务接待事项应当事前报分管领导同意后执行。

四、公司及各部门业务接待费报销时必须填写接待事由，报销内容应当与业务招待活动内容一致，不得弄虚作假，报销时应当提供就餐发票和人员数量。

不得报销因私招待费用及个人消费费用。

第十五条车辆使用费报销内容及规定

一、车辆使用费包括汽油费、保险费、维修费、路桥费、停车费、检审费等。

二、公司车辆统一在指定加油站加油，由综合办公室统一办理支付报销手续，若出现出差等特殊情况需临时性加油，应当事前报公司分管领导同意，报销时应当提供发票经综合办公室审核，分管领导审批的加油情况说明，按程序并办理报销手续。

三、车辆保险费统一由综合办公室办理报销手续，报销时应当提供发票和车辆保险单。

四、路桥、停车费公司领导据实报销，公共用车由驾驶员填报出车事由、出车地点，由综合办公室审核，报总经理批准后方可报销。

五、车辆维修由综合办公室办理报销手续，报销时应当提供发票及维修明细清单。

超过2000元的维修费用，还需提供经分管领导及总经理审批的维修申请报告

六、公司车辆统一在指定洗车点洗车，由综合办公室统一报销洗车费，报销时应当提供发票。

第十六条培训费报销内容及规定

一、培训费是公司开展培训直接发生的各项费用支出，包括公司组织培训的费用、外单位组织培训的费用以及根据《公司人员培训规定》规定的技术职称、学历教育培训的费用。

二、公司组织培训的费用开支范围包括伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费等其他费用。

培训费实行综合定额标准，分项核定，总额控制综合定额标准是培训费用开支的上限，各项费用之间可以调剂使用。

综合定额标准合计390元，分项如下：

住宿费150元／人·

天，伙食费100元/人·

天，培训场地费和讲课费90元/人·

天，培训资料费、交通费及其他费用50元/人·

天。

15天以内的培训按照综合定额标准控制；

超过15天的培训，超过天数按照综合定额标准的80%控制;

超过30天的培训，超过天数按照综合定额标准的70%控制。

上述天数含报到撤离时间，报到和撤离时间分别不得超过1天。

三、讲课费实行以下标准（税后）

1、中级技术及以下职称人每半天最高不超过800元；

2、副高级技术职称专业人员每半天最高不超过1000元；

3、正高级技术职称专业人员每半天最高不超过2000元；

4、院士、全国知名专家每半天最高不超过3000元；

其他人员讲课费参照上述标准执行。

外聘授课教师交通、食宿及本人往返培训地的直达交通费（含民航飞机票、火车票、汽车票等）可在培训费中报销。

四、参训人员参加培训发生的城市间交通费，按照差旅费管理办法的规定执行。

五、公司组织培训的费用报销应当提供培训通知，实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训费各项开支范围的发票。

六、外单位组织培训的费用报销时应当提供经分管领导审核，总经理审批的培训通知和外单位部门出具的发票。

七、根据《公司人员培训规定》，技术职称、学历教育培训的费用报销按照《公司人员培训规定》相关规定执行。

八、公司购买书籍用于职工培训或职工购买书籍用于业务能力提升。

职工购买书籍按200元/人·

年报销，半年报销一次，报销时应提供购书发票和业务书籍清单。

第十七条会议费报销内容及规定

一、会议费包括公司安排会议产生的费用和参加外单位安排会议产生的费用。

会议费用仅指支付给会议组织者或承办者的费用，参加会议发生的差旅费等按差旅费报销规定执行。

二、公司安排会议产生的费用开支范围包括住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费等，会议费开支实行综合定额控制，各项费用之间可以调剂使用，各项费用标准如下：

天，其他费用（会议室租金、交通费、文件印刷费）30元/人·

天，综合定额标准合计280元。

三、公司安排会议产生的费用报销应当提供会议通知，参会人员签到表，会议费发票以及会议服务单位提供的费用清单。

四、参加外单位安排会议产生的费用报销应当提供会议发票及经分管领导审核，总经理审批的会议通知。

第十八条劳动保护费报销内容及规定

一、劳动保护费是指确因工作需要为员工配备或提供工作服、手套、安全保护用品、防暑降温用品等所发生支出。

二、为职工购买安全保护用品，每人按100元/月购买。

三、劳动保护费由综合办公室统一办理报销手续，报销时应当提供发票和清单。

第十九条职工福利费报销内容及规定

一、职工福利费支出范围包括：

1、公司自办职工食堂等集体福利部门的设备、设施的折旧、维修保养费用以及集体福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等人工费用。

2、职工困难补助，或者企业统筹建立和管理的专门用于帮助、救济困难职工的基金支出。

3、离休人员的医疗费及离退休人员其他统筹外费用。

4、丧葬补助费、抚恤费、职工异地安家费、独生子女费、探亲假路费、过节费等以及符合企业职工福利费定义的其他支出。

二、根据公司《薪酬管理办法》第十五条，公司员工享有自主福利包括：

①移动通讯费补贴：

公司负责人正职每月400元通讯补贴，副职每月300元通讯补贴；

各部门的负责人正职每月200元通讯补贴，副职每月150元通讯补贴；

其他职工每月每人100元通讯补贴。

②交通补贴：

100元/月.人。

③误餐补贴：

每人200元/月，由公司直接划拨食堂，不发给员工本人。

④冬季取暖费：

每人200元/年。

⑤洗理费：

公司每季度按每人100元的洗理费标准为职工购买洗护用品。

⑥意外伤害保险：

约200元／年.人。

二、福利费纳入预算管理，由综合办公室办理，按费用报销流程审批，财务部合理控制职工福利费在职工总收入的比重。

第二十条工资薪金、五险一金报销内容及规定

一、根据公司《薪酬管理办法》员工薪酬由岗位工资、绩效工资、福利、目标考核奖、特别奖励等部份组成。

　　二、五险一金是指养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，住房公积金,其中养老保险、医疗保险和失业保险由公司和个人共同缴纳，工伤保险和生育保险完全由公司承担。

三、工资薪金、五险一金支出统一由综合办公室制作工资表和五险一金支出表，按费用报销流程审批，财务部支付。

四、领导年薪由综合办公室按照上级部门下发的统一年薪计算标准和方法制作工资表，按费用报销流程审批，财务部发放。

第二十一条聘请中介机构费内容及规定

一、聘请中介机构费包括聘请中介机构进行审计、评估

和提供咨询、法律服务等费用。

二、聘请中介机构费报销时应当提供发票、合同审批流

程和合同。

　　第二十二条国（境）外考察费报销内容及规定

一、国（境）外考察费是指公司员工在生产经营活动中

发生的国（境）外考察活动产生的费用。

　　二、国（境）外考察费报销时应当提供发票和国（境）外考察的各项书面审批文件，不得报销国（境）外考察期间与考察活动无关的费用。

第四章非费用类资金支付审批规定

第二十三条非费用类资金支付审批内容及规定

非费用类资金支付是指除办公费、低值易耗品、维修费、车辆使用费、会议费、差旅费、业务接待费、培训费、福利费、工资及五险一金等费用之外。

具体包括存货、固定资产、在建工程、材料采购、长期投资类、支付保证金等非日常管理活动的资金支付。

第二十四条非费用类资金支付审批流程：

部门提交的支付申请、会议纪要、合同原件、合同审批表、固定资产采购单、验收记录、材料采购清单、入库单、出库单、发票等财务需要提供或实际发生的，经办部门负责人审核、计划财务部负责人审核、分管领导审核、分管财务领导审核、总经理审核或执行董事审批。

第五章附则

第二十五条本规定未涉及或未列举的其他费用，报销时应当提供发票和财务部审核后需要提供的相关资料，审批流程执行费用报销审批流程。

第二十六条本规定由公司财务部负责修订和解释。

第二十七条本规定自发布之日起实施，原规定同废止