财务情况说明书模板.docx
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财务情况说明书模板
财务情况说明书
××××××××公司
××××年×月财务情况说明书
一、企业生产经营的基本情况
（一）（１）主要业务范围是：
××××××××××××××××××××××××××××
（２）公司成立时间为××××年×月。
（３）公司从业为员为××××人，以××人员为主体，设有××××部、××××部、××××部、××××车间。
其中大部分为××××人员。
（二）本年度生产经营情况：
本年度的主营业务收入是××××收入，以××××业务为主。
在××××方面开展工作，预计能完成营业额××××万元，利润××××万元
（三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况：
××××××××××××××××××××××××
（四）开发、在建工程项目的预期进度及工程竣工决算情况。
××××××××××××××××××××××××
（五）经营中出现的问题与困难
××××××××××××××××××××××××
或：
目前公司经营情况平稳正常。
无需要披露的其他业务情况与事项。
二、利润实现、分配及企业亏损情况
（一）营业收入分析
1、按产品类型分析
主营业务收入，我公司本年累计销售收入××××万元，有××××收入，上年同期实现销售收入××××万元。
同期变动数××××万元。
上年主营业务成本××××万元。
公司本年累计发生主营业务成本××××万元。
2、按产品销售结构分析
（二）成本费用分析
1、总成本分析
公司本月主营业务成本是××××成本。
（1）、原材料费用变化情况：
××××××××××××××××××××××××
（2）、能源费用变化情况：
××××××××××××××××××××××××
（3）、人工成本比上年同期增长××××万
（4）、公司××××借款利息
2、各产品成本和毛利分析
××××××××××××××××××××××××
期间费用分析
1）销售费用：
××××××××
2）管理费用分析，公司本年累计管理费用为××××万元主要构成项目是××费用××××万占管理费用的××%；××费用××××万占××%。
××费××××万占××%
3）财务费用只是对银行的存款利息及手续费
（三）其他业务收入分析
××××××××××××××××
（四）同比影响其他收益的分析
1.×××××××××××××××
2.营业外收支分析：
××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××
营业外收入分析表：
项目
本年发生额
上年发生额
差额
非流动资产处置利得
其中：
固定资产处置利得
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助（补贴收入）
盘盈利得
捐赠利得
违约赔偿收入
罚款收入
核销其他应付款和预收账款的收入
已确认无法支付的应付款项
已经核销应收账款收回
收购股权收益
售房收入
其他
合计
营业外收入项目差异较大的分析原因
××××××××
营业外支出情况表：
项目
本年发生额
上年发生额
差额
非流动资产处置损失
其中：
固定资产处置损失
无形资产处置损失
其他
非货币性资产交换损失
债务重组损失
公益性捐赠支出
非常损失
盘亏损失
非公益性捐赠支出
防洪基金
原职工学校教师工资补偿款
预计亏损合同损失/（转回）
罚款支出
滞纳金、赔偿金、违约金支出
学校经费
其他
合计
营业外支出项目差异较大的分析原因
××××××××××××××××××××
（五）利润分配情况
（六）××××××××××××××××××××
（七）利润表主要项目对比。
项目
本年实际数
上年实际数
增减额
增减幅度%
一、营业收入
其中:
主营业务收入
其他业务收入
减：
营业成本
.
其中:
主营业务成本
其他业务成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
45
财务费用
5
资产减值损失
投资收益（亏损以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
加：
营业外收入
减：
营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
减：
所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
减：
*少数股东损益
0
0
五、归属于母公司所有者的净利润
（七）税赋调整对净利润的影响
××××××××××××××××
（八）会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润总额的影响数额以及年末八项提取的变化情况。
××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××
三、资产负债构成及变动情况
（一）资产构成及变动情况分析
项目
年末数
年初数
增减额
增减率
流动资产：
货币资金
应收票据
应收账款
预付账款
应收股利
其他应收款
存货
其中：
原材料
库存商品（产成品）
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产原价
减：
累计折旧
项目
固定资产净值
减：
固定资产减值准备
固定资产净额
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产
其中：
土地使用权
开发支出
长期待摊费用（递延资产）
递延所得税资产
其他非流动资产（其他长期资产）
非流动资产合计
资产总计
资产质量分析表：
指标
本年
去年
增加
总资产周转率（次）
存货周转率（次）
应收账款周转率（次）
资产质量趋势分析：
应收账款账龄分析表
项目
年末数
年初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
1年以内（含1年）
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）
5年以上
合计
（二）负债结构分析
1、企业负债情况分析
企业××××年××月流动负债与长期负债的比重为××%，企业××××年××月流动负债与长期负债的比重为××%，其他应付款为××××，企业长期借款××××，短期借款××××，应付账款××××，
负债项目分析表
项目
年末数
年初数
增减额
增减率
短期借款
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利（应付利润）
其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
2、企业偿还债务的能力和财务风险状况
债务风险情况分析表：
指标
本年
去年
增减额
资产负债率%
流动比率
速动比率
流动负债与带息负债比重
已获利息倍数
现金流动负债比%
要求报告期与上年同期进行对比，并对变动原因进行分析。
（三）其他资产运用重大事项
1、（企业从事委托理财、期货及衍生品交易、股票投资、基金投资、房地产投资等业务）。
2、（企业债务重组事项及对本期损益的影响。
）
3、（在建工程情况、重大项目改造情况、处置重要资产情况）
4、（有负债情况，如对外担保、未决诉讼、对外抵押等情况。
）
四、现金流量管理情况分析
本年
去年
经营活动现金流入
经营活动现金流出
投资活动现金流入
投资活动现金流出
五、重大事项说明。
（企业对兼并收购、重大资产负处置、债务重组、改制上市、资产重组等重大事项进行详细说明。
）
六、企业本年科技投入和支出情况
（企业本年科技投入，管理费用中的研发费是政府拨入资金，环境保护和恢复支出，节能减排支出）
七、针对本年度企业经营管理中存在的问题，下年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。
新年度我公司将进一步加强对外业务联系，拓宽业务领域，争取更多的开发和经营项目，充分发挥公司技术力量。
在内部管理上加强成本控制，提高经济效益。
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