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随着我国改革开放的深化以及市场经济的深入发展，中小企业在国民经济运行中充当着经济增长引擎、增加税收、增加就业岗位以等一系列特有功能逐渐体现出来,在我国国民经济的发展中起着越来越重要的作用，成为建设和谐社会和中华民族伟大复兴的重要经济基础。
中小企业的发展离不开银行等金融机构的资金支持，在发展过程中由于多方面的原因，在我国诸多中小企业中，几乎都不同程度的存在融资难的问题，中小企业融资难严重制约了我国中小企业的发展速度，不利于我国国民经济的健康发展。
因此，制定科学有效的制度措施解决小企业融资难问题，对活跃市场经济和进一步深化改革开放具有重要的战略意义。
对我国中小企业的自身特点及融资现状进行调查和了解，进而对中小企业融资难的成因进行科学的分析和探讨，尝试着提出一些解决中小企业融资困难的解决对策，为国家制定措施解决我国中小企业融资难题提出一些建设性的建议，以促进我国中小企业乃至整个国民经济健康发展。
关键词：
中小企业；
融资困难；
对策
ABSTRACT
WiththedeepeningofChina'
sreformandopeningupanddeepeningofthemarketeconomy,SMEsinthenationaleconomyactsastheengineofeconomicgrowth,increasetaxes,increasejobsinaseriesofuniquefeaturesgraduallyreflectedinthedevelopmentofournationaleconomyplaysanincreasinglyimportantroleasnecessarytoensurethemaintenanceofsocialstability.FundstosupportSMEdevelopmentisinseparablefrombanksandotherfinancialinstitutionsinthedevelopmentprocessduetoreasons,SMEfinancinghasseriouslyhamperedthepaceofdevelopmentofSMEsinChinaisnotconducivetothehealthydevelopmentofChina'
snationaleconomy.Therefore,areasonableandeffectivesolutiontotheproblemoffinancingSMEsinourcountry,toensurethesustainedandhealthydevelopmentofChina'
snationaleconomyandthecompletionofthegreatrejuvenationoftheChinesenationhasimportantstrategicsignificance.IssueofthestatusqueoofChina'
sowncharacteristicsandfinancingofSMEstoinvestigateandunderstand,andthusthecausesofSMEfinancingforscientificanalysisanddiscussion,trytoproposesomesolutionstoSMEfinancingdifficultiesSolutions,todevelopmeasurestosolveournationalfinancingproblemsofSEMstomakesomeconstructivesuggestionstopromotethehealthydevelopmentofChinaSEMsandthewholenationaleconomy.
Keywords:
Smallandmediumenterprises；
Financingdifficulties；
Countermeasures
目录
第1章绪论1
1.1研究背景1
1.2研究现状1
1.3研究的目的和意义1
1.4研究的总体思路2
第2章中小企业融资概述3
2.1中小企业界定3
2.2中小企业的经营特点3
2.2.1市场适应性强3
2.2.2经营范围广3
2.2.3抵御风险能力差、融资能力差3
2.3中小企业融资的现状3
2.3.1中小企业融资以间接融资为主3
2.3.2中小企业融资成本较高4
2.3.3金融机构对中小企业贷款严重不足4
2.3.4中小企业资金短缺与社会资金总供给的矛盾突出4
第3章中小企业融资困难的成因5
3.1内部原因5
3.1.1中小企业缺乏抵押资产和担保5
3.1.2信用观念淡薄，信用等级偏低5
3.1.3中小企业经营风险高5
3.1.4中小企业治理结构不完善，财务制度不规范5
3.2外部原因6
3.2.1银行发放贷款成本和风险高6
3.2.2信贷和信用担保体制不健全6
3.2.3政府的扶持力度不够6
3.2.4缺乏相匹配的中小金融机构6
3.2.5缺乏完善的法律法规的支持7
第4章中小企业融资困难的解决对策9
4.1规范中小企业内部管理，提高企业的综合素质9
4.1.1强化企业财务制度和财务管理水平9
4.1.2加强企业信用意识建设9
4.1.3提高企业经营者素质9
4.2改善企业融资的外部环境9
4.2.1完善中小企业信用担保体系9
4.2.2银行加强对中小企业的金融服务10
4.2.3开拓多种融资方式共同发展10
4.2.4建立健全中小企业金融服务体系10
4.3加强政府支持力度11
4.3.1完善中小企业融资法律体系和制度11
4.3.2加强中小企业的政策扶持11
第5章结论和展望13
5.1结论13
5.2不足之处及未来展望13
参考文献15
致谢17
第1章绪论
1.1研究背景
最近几年的次贷经济危机、欧洲债务危机逐步发展成为全球性范围内的经济危机，我国的企业特别是中小企业的发展也遭受了前所未有的影响，今年以来东部沿海中小企业发达地区大量小企业因为资金周转困难，使大量中小企业家资不抵债，外逃躲避债务。
资金短缺成了许多中小企业发展过程中的首要问题，大量中小企业面临着经营不善的局面，在当前经济背景之下，融资问题成为困扰中小企业发展的主因。
使中小企业走上良性发展道路，是什么原因导致中小企业的融资困难以及如何解决这些问题是值得我们去研究的，融资问题的解决是解决制约中小企业发展瓶颈的一个有效的方法。
因此，通过本课题的研究提出一些解决中小企业融资难的对策和建议，使得中小企业能够健康的发展，为中国经济继续保持快速发展充当引擎作用。
1.2研究现状
从十九世界起，由于中小企业的的发展，英国学者开始对对中小企业融资问题进行研究，著名的“麦克米伦缺口”就是在这一背景下有英国议员麦克米伦在一份调查报告中提出的，中小企业发展的融资问题开始进入人们的视野，中小企业获取融资的渠道狭窄等问题。
上个世纪七十年代，罗斯在经济期刊上面发表了题为“财务结构的确定:
激励信号方法”的论文，首次在经济学领域提出了公司资本结构的信号理论;
此后，梅耶接着又发表了题为“企业有信息而投资者没有信息时的投资和融资决策”的论文，提出了资本结构的排序假说，把中小企业融资难的研究往前又推进了一步。
我国经济学者开始对中小企业融资的问题的研究起步较晚，直到21世纪初，经济学界才对中小企业的研究越来越激烈，理论框架越来越明晰，内容更加丰富。
如张平、徐涛（2003）通过对中小企业内部障碍的分析，得出了中小企业普遍的的任人唯亲、所有权和管理权混淆、管理结构不合理、信用等级低、抵御风险能力低的观点，以及由此引起的高风险经营是导致中小企业融资困境的主要原因。
陆兴发和孙巍从企业自身角度提出了解决中小企业融资问题的政策与建议，应采取的对策包括：
（1）进行股份制改造,经营权和管理权分离。
（2）增强小企业自身实力，增加抵御风险能力。
（3）提高自身的信誉程度。
此外，曹凤岐在《建立和建全中小企业信用担保体系》中认为政府应该在中小企业信用担保体系建立和建全过程中应充分发挥其强大的担保作用，建立健全担保机构和担保体系，并建立健全中小企业信誉评定浮动等级制度，从而解决中小企业融资的问题，使中小企业良性循环发展。
1.3研究的目的和意义
随着我国国民经济的进一步发展中小企业在我国经济中扮演的引擎作用进一步凸显出来，据国家统计局统计显示80%的城镇就业、50%的税收和70%的GDP都是有中小企业贡献的，中小企业在税收、就业、经济增长等方面发挥着不可替代的作用。
中小企业在我国经济体系中扮演如此重要的角色，中小企业的健康长远发展将关系着我国经济的总体走势，解决了中小企业融资难的问题就解决了制约中国的经济发展的一系列的问题，因此，研究探讨中小企业融资问题寻找解决问题的方案，建立符合本国国情的中小企业融资制度，对于推动我国国民经济平稳发展，维护社会稳定和民族团结，完成中国城市化和中华民族伟大复兴具有重大的意义。
1.4研究的总体思路
本文按照提出中小企业的融资问题，对问题的成因进行分析，对中小企业融资困难问题进行研究，提出解决中小企业融资困难的解决方案。
如图1-1
图1-1研究思路图
第2章中小企业融资概述
2.1中小企业界定
中小企业（SmallandMediumEnterprises），又称中小型企业，它是与所处行业的大企业相比资产规模、市场规模、经营规模都比较小的经济主体。
此类企业通常可由单个人或少数人提供资金组建而成，企业员工与企业营业收入都不大，在经营上大多数都是有投资者及其亲属直接管理，受业界干涉较少。
2.2中小企业的经营特点
2.2.1市场适应性强
中小企业通常将有限的人、财、物投向那些被细小市场，这些市场往往被人们所忽略，但是中小企业往往善于专注于那些细小的市场的经营，降低生产成本，提高生产效率，以便在激烈的市场竞争中获胜进而取得更大的发展。
中小企业的自身特点决定着自己的发展道路，由于无法在规模效益上面与大企业竞争，也无法像大企业一样经营多种商品来分摊企业经营风险。
因而，从世界商品经济发展的普遍经验来看，中小企业趋利避害，发挥自身优势来合理市场定位进行差异化经营，这是众多中小企业在市场经济竞争具有强大生命力的重要原因之一。
2.2.2经营范围广
越来越个性化的消费理念是现代人们消费的突出特点，消费品生产已从过去的单一化转变成小批量、多样化。
但从整体上看，由于中小企业数量多、分布的点多、分布的区域和行业范围广，它们具有贴近消费者、便于调整经营模式等优点。
即使中小企业具有经营范围小、产品单一、产能底下等弱点，由于其数量多、分布广的优点，人们平时生活中所需要的各种服务和商品也可以通过各式各样的中小企业来提供差异化的服务和商品得以满足。
2.2.3抵御风险能力差、融资能力差
中国经济的发展与发达国家经济相比具有显著的特点：
在融资的重量中银行等金融机构提供的资金比例很高，然后流动资金也是具有巨大风险的，比如产品是否能够销售出去。
银行完全可以作为流动资金的依赖方，中国流动资金占国民生产总值75%以上，其中部分发达国家只有中国的50%左右，有的国家不到中国的1/3。
流动资金贷款数额大的主要有两方面原因：
首先，企业自有资金等数量较少而且往往被用于企业扩大再生产和改建基本设施建设等。
其次，原材料库存，中间材料库存量非常大，由于没有别的渠道获取流动资金，造成流动资金非常依赖银行。
2.3中小企业融资的现状
2.3.1中小企业融资以间接融资为主
间接融资仍是目前中小企业融资的主要方式，据经济贸易委员会调查数据显示：
我国东部沿海省份中小企从以银行为主的金融机构获得的资金占55%；
中部地区省份约65%到75%；
西部地区则高达85%。
这些数据足矣证明对金融机构的资金依赖程度非常之高。
中小企业板市场、创业板市场就是我国政府为了解决直接融资渠道少的有益尝试。
场外交易市场为不够上市标准的企业提供了股份发行与转让的场所，是那些成长性、高科技领域的企业进行融资的重要渠道。
2.3.2中小企业融资成本较高
与国有企业相比，由于中小企的融资额度小银行单笔业务费用高，银行贷款给小企业所承担的风险更大，不仅不能享受银行的优惠利率，而且还要支付更高的融资利息，因此这些额外的支出增加了中小企业的融资成本。
银行为了降低贷款给中小企业的风险通常会要求中小企提供相应的担保，为寻找符合银行要求的担保物，中小企业还需要支付类似担保费、资产评估费等额外的费用。
由于中小企缺乏合法的渠道短缺，更多的企业只能选择手续简单方便获得资金的高利贷等非正规的渠道来获取资金。
这些非正规的融资渠道虽然存在融资成本高、非法的缺点，但企业能够较为方便的获取资金，手续也相对金融机构更加方便。
2.3.3金融机构对中小企业贷款严重不足
虽然中小企业从银行获取融资的难度较大，但是银行贷款仍是中小企业主要融资渠道之一，据人民银行统计数据显示，中小企业大约60%的融资都来自银行，相对于大型企业来说，单个的中小企业融资额度并不大，但是中小企业遍及我国国民经济的各个行业与领域，整体上资金需求量较大。
整体的资金缺口大与银行有限的资金供给矛盾突出，近期各地方政府曾经出台一些措施增加银行对中小企业的贷款额度，但这些措施未从根本上改变中小企从银行贷款难的现状。
2.3.4中小企业资金短缺与社会资金总供给的矛盾突出
单个企业融资额小、资金总需求量大、融资风险高是中小企业在融资过程中凸显的三个特点。
正是由于上述的中小企业三大融资特性决定了其发展中所需的资金不容易获取，中小企业由于规模小、银行信誉等级低、经营管理结构不合理、经营风险很大。
现有的社会资金非常宽裕，人们也缺乏相应的投资渠道，而市场信息的不对称又使得社会的资金的供给者难以准确把握企业的财务状况和人事状况，这就使得中小企业的资金短缺与社会资金总供给相对宽裕的矛盾非常突出。
第3章中小企业融资困难的成因
3.1内部原因
3.1.1中小企业缺乏抵押资产和担保
中小企业资产结构状况存在缺陷较大。
银行为了规避信贷风险,要求其在贷款的过程中提供足够有效的抵押或是担保，银行等金融机构对抵押物的选择往往要求价值较高的抵押物品。
中小企业自身厂房往往采取租赁的方式获得、机器设备等资产价值也不高难以作为抵押物充当银行抵押。
中小企业在办理抵手续时，用时多且评估审批程序繁琐，较高的资产评估中介费用也使中小企业很难承担，这些因素往往也将中小企业拒之门外。
担保机构为中小企业担保风险较大,为了规避担保风险不愿意为其担保，因此，很难为其找到提供担保的机构。
3.1.2信用观念淡薄，信用等级偏低
我国对银行信贷行业管理严格，使得进入的门槛非常高，许多中小企业很难进入银行信贷支持的行列。
银行和企业之间的信息不对称，加之中小企业数量众多，银行很难有效监督中小企业的资金使用情况。
现实生活中经常发生中小企业为套取银行的信贷资金，制造虚假的交易合同、破产等手段逃避银行债务，使银行等金融机构损失巨大。
这些不良信用行为严重破坏了其在银行等金融机构中的形象，不利于获得较高的信用评价，这也使银行在对中小企业发放贷款时承担更大的风险，金融机构从而采取更严格的贷款限制条件，从而加剧了融资的困境。
3.1.3中小企业经营风险高
规模小、资金少、从业人员少等特点都是中小企业自身固有的特点，这些特点决定其自身积累不能满足企业扩大再生产的需要。
中小企业在管理方面，管理机构的设置也非常的不合理，管理人员素质参差不齐。
在用人方面，许多中小企业仍以传统的家族管理方式为主，这种管理模式使优秀的管理人才难以进入管理岗位从而阻碍了中小企业提升管理水平；
管理人员的家族化带来的弊端是经营者素质低从而决策水平低，不科学的决策容易导致中小企业破产机率上升，导致投资者和银行进一步担心贷款是否能够收回，而不愿给中小企业投资和贷款。
3.1.4中小企业治理结构不完善，财务制度不规范
在我国中小企业经常有投资者及其近亲属管理，缺乏科学的管理机制，资金管理缺乏监督。
另外，缺乏合理的资金使用计划也大大降低了资金使用率，中小企业由于规模小，没有设置专门的财务机构和财务人员，从而缺乏详细的资产负债信息与其他财务信息，财务信息的缺失让会计事务所难以出具良好的财务报告和财务报表,银行等金融机构对中小企业的财务信息更加不信任，银行对企业财务信息的审查也难以准确把握信息。
中小企业对银行贷款的大量需求与银行可贷款资金之间难以得到的矛盾突出,导致中小企业无法与银行建立长期稳定的信贷合作关系。
3.2外部原因
3.2.1银行发放贷款成本和风险高
银行等金融机构对大型企业和中小发放贷款采用相同的审核审批发放程序，但是中小企业贷款具有次数频繁、贷款数额少的特点。
单一中小企业贷款数额相对于大企业而言数额不大，中小企业由于贷款次数多而增加了贷款成本。
银行对中小企业贷款很难形成规模效益，这使以追求利润为目的的商业不愿意为中小企业提供贷款。
由于企业与银行之间的信息不对称，这使银行对中小企业发放贷款将承担较大的风险。
为了规避由此可能带来的损失进一步提高贷款利率，从而企业与银行之间贷款形成一种恶性循环。
内部管理上，实行谁贷款、谁负责的收益与风险一体责任制,将每笔贷款的风险责任与工作人员的收入及升迁联动,这一制度的实行信贷人员为规避个人风险而避免向中小企业发放贷款。
3.2.2信贷和信用担保体制不健全
改革开放三十多年来，我国国民经济发展迅速，我国中小企业也如雨后春笋快速成长，但是与此相对应的中小企业贷款担保机构却发展缓慢。
由于中小企业资产少的固有特性，小企业贷款担保机构和担保体系不健全加重了中小企业融资的困难，中小企业找不到合适的担保机构就很难从银行等金融机构获得贷款。
现有的担保公司为了规避风险，采用与银行类似的审查方式来规避担保风险，由于担保门槛较高，多数中小企业很难从担保机构得到担保。
再担保机构也刚刚在国内起步，担保机构的担保风险难以有效分散，从而增加了我国中小企业融资的难度。
3.2.3政府的扶持力度不够
在政府扶持方面，我国扶持政策一直倾向于大型企业，中小企业受到的扶持力度相对于大型企业相对较小。
然而对于中小企业来说，由于自身的生存和低于风险的能力较弱，政府对中小企业的扶持就显得尤为重要，中小企业得不到政府强有力的扶持这一外部发展力量就难以健康发展。
另一方面，我国的资本市场相对保守且发展缓慢,资本市场总体不良的环境导致中小企业缺乏直接融资的渠道,这也是造成其融资难的重要原因之一。
政府政策的扶持力度弱在一定程度上加剧了中小企业融资困难的局面，因此，改变政府扶持对象在此时显得格外重要。
3.2.4缺乏相匹配的中小金融机构
我国目前的金融体系非常的不合理，其固有的金融结构限制了中小银行和民营银行的发展，虽然我国不停的在进行相应的改革但是收效甚微。
我国的金融机构以大型银行为主，其服务往往也主要面对大型企业，服务的不相对性制约了中小企业的融资。
为此，设立主要为中小企业服务的小型金融机构，主要为中小企业提供所需贷款迫在眉睫。
中小金融机构以其自身的特点为中小企业提供金融服务具有先天的优势，中小金融机构的业务通常立足于当地业务，与当地企业联系方便，便于掌握中小企业的经营状况了解，从而能很好的客服金融机构与中小企业之间的信息不对称这一难题。
3.2.5缺乏完善的法律法规的支持
我国目前的企业法律体系都是按照行业和企业性质的分类来制定相关的法律法规，缺乏一部专门针对中小企业发展的法律。
《中小企业促进法》作为我国第一部中小企业法的颁布，这部法律在一定程度上填补了这个领域的法律的空白，具有里程碑的意义。
但是其内容过度理论化而且内容不完善缺乏可操作性，这些弊端的存在使它对中小企业的发展帮助范围有限，所以我们期待全国人大制定更加完善的可操作的相关法律法规，有了强有力的法律后盾，使解决融资问题有法可依，我们相信制约中小企业发展的融资问题必将更快的解决。
第4章中小企业融资困难的解决对策
4.1规范中小企业内部管理，提高企业的综合素质
4.1.1强化企业财务制度和财务管理水平
在我国中小企业中，普遍存在着很多财务方面的问题，例如财务人员素质低、制度不健全、财务报告信息失真等。
中小企业应当建立一套现代化的企业财务制度，加强对企业财务人员的继续教育,及时、准确、完整的提供财务信息,增加信息大的透明度和会计报表的可信度，严格遵守企业财务会计核算法律法规。
在激烈的市场经济中，企业的管理制度对于企业的发展具有至关重要的影响，因此中小企业的经营管理者应该把提高企业管理水平的工作放到一个重要地位，中小企业应该积极利用现代化技术和手段，完善中小企业的财务制度和提高财务管理水平。
这些措施有益于培养中小企业重视信用建设的意识，树立自己良好的企业形象，更加方便增进与相关金融机构的联系，为取得银行信誉便利企业融资创造积极条件。
4.1.2加强企业信用意识建设
诚信乃企业立业之本，信则立，不信则废。
就当前情况而言，中小企业故意拖欠银行贷款、逃废银行债务的情形时有发生，这些无信行为损害了企业自身的形象，也恶化了企业与银行之间的信任关系，使银行对中小企业更加不信任贷款更加困难，如此银行与企业之间的关系进入了恶循环。
一般而言，信用级别比较高的企业，银行等金融机构才考虑其融资申请，因此，中小企业必须诚实守信，杜绝逃避银行债务等不良信用行为,提高企业还款的信誉程度，提高其在银行等金融机构的信誉程度。
企业形象也是企业的一项无形资产，强化企业信用建设从而有助于银企之间的关系良性发展，便于中小企业从金融机构获取发展所需资金。
4.1.3提高企业经营者素质
目前的中小企业管理者多为企业投资人及其亲属，由于其缺乏专业的管理知识从而影响中小企业的运行绩效，中小企业管理者的素质直接关系到企业的生存和发展，经营者的综合素质也深深的影响企业的融资能力。
中小企业要想要日趋激烈的市场竞争中求得生存与发展，加强管理者管理知识学习在当前激烈的市场竞争中显得势在必行，同时如果一个中小企业管理人员掌握现代企管理念，就会提高企业管理水平和资金利用率，这对在一定程度缓解中小企业融资困难也是有积极好处的。
4.2改善企业融资的外部环境
4.2.1完善中小企业信用担保体系
针对中小企业资产少、贷款风险高的特点，银行为了防范贷款给中小企业风险，普遍采用抵押贷款方式来确保自己的利益，但中小企业因其规模小，缺乏抵押物品，导致从银行进行融资困难重重。
在这个方面发达国家的做法是值得我们借鉴的，建一个完整的中小企业信
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