会计人员的工作内容Word文档格式.docx

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b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。

每月月初根据银行

对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。

月初报税时注意时间，不要逾期报税。

另外，当月开出的发票当月入账。

每月分析往来的账龄和金额，包括应

收，应付，其他应收

三、报表问题

企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。

而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。

而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。

在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。

（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；

制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。

）你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。

会计人员的工作内容（三）

会计人员每月的具体工作

会计工作职责与任务

（一）负责公司的成本核算

整理各项费用并进行归集和分配；

做记账凭证并登账;

月末对费用进行核算;

统计各项费用的指标考核结果并上报经理

（二）进行公司的成本分析

根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较;

成本分析报告

（三）负责公司的固定资产账

负责每月提取折旧;

负责固定资产报废、清理的账务登记;

新购入固定资产的入账;

年终汇总

（四）负责总账的一部分

汇总总账，进行试算平衡;

与明细账的核对

（五）负责应付账款往来核算

接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核

各项记录；

审核各业务部门转交的发票及单据;

登账，记账

（六）负责国内销售应收账款往来业务核算

核算各国内销售客户应收账款和记录,

凭发票登记，记账;

定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。

（七）负责有关报表的报送工作

每十天报送给总经理银行存款余额明细；

月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给

销售部；

月底报外销部外销回款统计。

（八）现金与支票管理

保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金;

填写现金支票、转账支票及汇款凭证；

办理汇款、取现和支票转账手续；

办理国际收支申报手续；

每日对库存现金进行盘点与结算;

开立还款收据、交款收据及客户回款收据;

初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续

（九）财务档案的整理、装订

（十）完成上级委派的其他任务工作绩效标准

成本核算方法科学合理;

成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错;

总账及固定资产账登记准确，无差错;

应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效;

提供的销售考核数据准确;

对销售回款的状态监督有力，无差错;

向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中及时发现问题;

现金收支相符，差错率为零；

现金与账目相符，差错率为零；

10.保证现金报销单据合法、真实，符合公司的各项规章制度；

1安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章，不出现遗失；

1认真填写有关财务单据，做到字迹工整，易于辨认；

1安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证财务档案完整，寻找方便

月末结转及提取相关税金

1、结转当月地方小税

查询当月应交税金各地方小税的明细账——将当月地方小税中存在借方

发生额的金额作记录——编制相应的会计分录将其转平

借管理费用——房产税土地使用税车船使用税

贷应交税金——应交房产税应交土地使用税应交车船使用税2、结转当月

增值税

（1）结转当月增值税

查询当月应交税金中应交增值税的明细账将当月应交增值税的各子

科目发生额作记录——编制相应的会计分录将其转出

借应交税金——应交增值税——销项税额——应交增值税——转出多交增值税贷应交税金——应交增值税——进项税额

——应交增值税——已交税金——本年数——应交增值税——已交税金——出口交税——应交增值税——转出未交增值税

2）转出当月未交或多交的增值税

根据当月应交税金应交增值税各明细账计算出其贷方余额同借方余额的差额

编制相应的会计分录将差额转出借应交税金——应交增值税——转出未交增值税贷应交税金——未交增值税或如下借应交税金——未交增值税贷应交税金——应交增值税——转出多交增值税

3、计提当月主营业务税金及附加

查询以及计算出当月增值税额的应交数和主营业务收入——根据国家以

及地方税收政策计算出各税费金额根据计算出的金额编制相应的会计分录借主营业务税金及附加

贷应交税金——应交城建税

其他应交款——应交教育附加

应交堤防税

——应交平抑物价

——应交教育发展基金

4、计提当月所得税按应付税款法根据本月的利润总额扣除不需要纳税项目计提当月的所得税。

借所得税

贷应交税金——应交所得税

（二）复核会计凭证将出纳岗传来的涉及现金的凭证以及所有核算岗传来的不涉及现金的凭证统

一进行逐个复核——发现有编制会计凭证出现差错的情况——提请各核算

岗改正（其中出现的异常差错应先征求副部长意见后才能予以改正）将凭

证中含有需要抵扣的增值税进项税额抵扣联或运输发票抽出并在发票右上角写上

该税票的月份及凭证号——传税务岗验票以及编制抵扣联清单——将已复核的会计凭证按凭证号顺序清理整齐

三）编制以及出具会计报表

将所有已经过人工复核的会计凭证在微机的账务系统进行逐个复核>

将所有账务系统中已经复核的凭证进行电脑记账通过微机中的账务系统

进行所有结转凭证的生存复核所有已生成的结转凭证看其是否正确一一

f对已核准无误的结转凭证进行电脑记账出具会计报表交由副部

长审定审定无误后将其复印若干份填写用章审批单到档案室请章

后盖公司盖——再盖上“法定代表人•财务总监•财务部门负责人”三章一一一将要上传到国资公司财务部和宝安集团财务处的会计报表先予以传真后再寄出——再将会计报表下发给其他各相关部门和单位并要求在发文签收本上签下接收人的姓名和日期

注每月的财务会计报表应在下月的10日之前出具，出具后经领导审定无误

才能予以下发。

（四）编制以及出具会计报表附注

将各核算岗提供的相关资料收齐——编制会计报表附注——复印一一

f在财务系统内部下发注每月的财务会计报表附注应在下月的15日之前出具

五）编制快报

按照国资公司财务部下发的快报要求先编制表样——再逐个查询账务系

统中当月的各所需科目余额填制报表——交副部长审查——将审定无误的

快报打印再传真到国资公司财务部

注每月的快报应在当月最后一天下班前予以传出。

（六）编制财务分析报告每季末待财务报表出具之后向相关核算岗收集财务分析报告所需资料和信息

编制财务分析报告交部长审查将审定后的财务分析报各打印复印若干份向部长请示后下发相关人员注3月和9月为季度财

务分析．6月和12月为半年和年度财务分析；

每季的财务分析报告应在下月的

20日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。

（七）编制现金流量预测表每季度过后应将上季度编制的现金流量预测表与资金实际发生数予以核对

——从微机的账务系统中逐个查询经营活动、投资活动、筹资活动各自的现金

流入和现金流出明细并编制上季度预测数与实际发生数对比分析表一一—再

根据下一季度的资金使用计划和经营规划编制下一季度的现金流量预测表

交部长审查一一一将审定后的现金流量预测表打印复印若干份

——向部长请章后下发相关人员注现金流量预测表应在下一季度开始月份

的25日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。

（八）收集员工考核资料

当月月初将员工月度考核表下发给财务部（除部长外）各员工——督促其填写当月的工作计划当月完后督促其填写当月的工作小结将小结

收齐交部长考核注员工月度考核表应在下一个月8日之前收齐。

（九）管理性工作

1、严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证，保证会计核算质量。

2、在制定内部会计核算以及财务管理制度的方面提出创建性建议。

3、协助部长加强公司财务会计管理工作，统一规范财务行为。

4、协助部长有效实施对各会计岗位的考核，以及公正客观地完成各会计岗位的监交工作。

5、不定期组织成本核算小组或各会计核算岗位的经验交流以及业务沟通等

小型的座谈会，不定期组织旨在提高财务管理核算的工作检查及经验交流。

6、妥善管理好财务会计部日常