某食品集团财务审计培训手册Word文档下载推荐.docx
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企业的知名度高，形象良好，又是企业制造名牌的催化剂，杰出的企业十分重视形象塑造和知名度的提高，以给顾客极大的感染力和吸引力，从而促进名牌产品的制造和推出。
名牌名价,名牌是振兴我国民族工业的基石.因此希波将创中国名牌作为企业的志高目标。
【公司精神】：
自我加压，争创一流。
希波集团对公司的每位职员在不同时期设立了不同的目标。
希波集团的职员在工作中都能感受到来自工作的压力。
但希波的公司精神〝自我加压〞强调的是做为职员更要紧的压力应来源于自己。
只有从思想上主动承担压力，才能在工作中做到轻装上阵，达到欢乐工作的目的。
作为希波的职员应该做到不管在工作中所遇到的压力有多大，公司领导的要求有多高，都能用一颗平常心来面对，真正最大的压力来源于自己。
希波集团的职员不管何时都要进行自我反醒，在自我加压的同时为自己设立更高的工作目标，不断的挑战自我，争创一流。
在工作中不断挑战自己最高记录，不能满足于自己过去所拥有的成就。
因为过去不等于今后，今天的成功不等于改日依旧是成功。
每位希波人都能把自己的工作做得更好，都有争创一流的共同目标，希波集团的进展才会更加迅速。
【公司目标】：
创希波百年基业，办世界一流企业。
希波集团的目标创希波的百年基业，说明了希波人的远大的志向，要把希波集团建设成为像可口可乐、通用电气一样的百年企业，让希波的产品进入更高的消费者的家庭。
因此在希波内部建立了职员举荐人才的奖励制度；
对录用的人才，为了更好地关心其发挥才能，集团为各类职员组织安排了系统的培训，人力资源部为其设计了职业生涯的规划，使人才在希波能有一个提高自己才能的机会，同时为各类人才的自身进展提供了一个充分展现的大舞台。
希波集团的目标另一个是办世界一流企业，使希波集团在百年的进展过程中具有更强的生命力和吸引力。
希波的领导人认为这是对〝创希波百年基业〞的有力补充，希波集团不仅要做到长久进展，更要使集团的规模不断壮大，达到世界一流企业的标准。
即西文世界一流企业的昨天确实是我们希波人的今天，西文世界一流企业的今天确实是我们希波人的改日。
【经营方针】：
永久生产社会最需要的产品。
一个好产品，能够给企业带来好的进展前景，甚至带动一个行业的进展。
希波肉串在整个希波集团的进展历史中担任了一个专门重要的角色。
现在，每天都会有近80万支希波肉串被消费者食用。
说明希波肉串产品是被宽敞消费者所同意的同时喜爱的产品，随着公司销售队伍的进展壮大，将会有更多的消费者了解希波，喜爱希波的产品。
为连续企业的生命,就必须重视在新产品上的开发与研制工作。
在希波高层领导的正确指导下,通过集团各部门辛劳的工作,希波肉串、肉丸系列产品才能不断地向社会推出新产品,才能满足不同层次消费者的需求,从全然上保证了希波的产品能不断进展,市场份额越来越大的一个总体趋势。
希波仅肉串产品就有几十个品种，这是我们竞争的对手所不具备的。
不断推陈出新，这也是希波肉串产品能在市场中畅销十年不衰败的一个重要的缘故。
【销售宗旨】：
市场份额第一，经济效益第二。
希波的销售宗旨，一直以市场占有率为中心。
市场份额的增加不仅仅是指单纯销售量的增加，更是企业综合实力的一种表达。
现代企业的规模优势不是指企业资金的优势，也不是指企业职员数量的优势，而是指企业的市场份额在行业中是否具有优势地位。
占据市场份额第一的位置，在行业中会有更大的阻碍力，对经销商具有更强的吸引力，对消费者具有更高的信誉度。
因此，希波在终端渠道的投入专门大，现在共有20000多个终端网点。
其中一些国际超级卖场的进店等各类费用比较大，甚至超过了希波所得到的利润。
但希波人认为，为了更多的消费者能够在第一时刻内购买到希波的产品，在这些国际超级卖场里希波的产品一定要有醒目的陈设，让宽敞的消费者方便购买，同时也是极好的广告宣传作用。
只有消费者的利益得到了保证，公司的利益才能得到真正的保证。
【质量原那么】：
效益服从产品质量。
企业的生命在于产品，而产品的生命在于质量。
在当今社会，消费者对产品的质量要求越来越高。
高质量的产品确实是他们消费的最大的保证。
企业要开拓市场，巩固市场，进展市场，必须通过提供给消费者中意的产品和服务才能实现。
企业产品的质量确实是企业的生命，希波要做长青的企业，因此公司把质量放在生存进展的第一位。
1997年希波公司发给经销商的产品由于发货司机的个人缘故，导致产品显现了缓化问题，当时公司的做法是把价值数十万元的产品及时的销毁。
公司的效益降低了，但公司的质量保证了，信誉保证了。
正是靠这种精神，希波才能在消费者心目中树立了良好的企业形象。
【工作原那么】：
只可改变过程，不可改变目标。
希波的工作原那么，第一是在工作中必须持有的原那么和态度，确实是在工作中要坚决一个信念，工作目标一定要确保完成。
在希波集团工作的每一位职员，都要制订每个月的工作目标、每个星期的工作目标。
同时依照这些确定的目标，做出相应的工作打算。
在实际的工作中每个人都严格按制定的工作打算执行，工作目标的设立时要注意目标不要过高或过低，使每个人通过努力都能够完成，如此希波集团整体的工作目标才能确保完成，工作效率才能真正提高；
其次工作方法要讲求技巧，在希波集团工作，制订的公司目标、部门目标，个人目标都不能轻易改变。
在实现目标的过程中，会遇到各种各样的困难。
当一种方法行不通时，就要换另外一种方法，要全方位摸索，在工作中要具有创新的精神，如此才能确保目标的实现。
目标治理会让每位希波人的能力越来越强，希波集团确实是在不断的突破创新中，在实现一个个的目标过程中而进展壮大起来的。
【工作方针】：
质量第一、发货第二、降耗第三、产量第四。
质量包括产品质量、工作质量和服务质量。
希波集团专门注重质量问题，不合格的产品是不能提供给消费者的，否那么就会给消费者造成一定的损害，同时会降低希波集团的信誉，造成不良阻碍。
不管市场需求是多少，一定要遵循质量第一的原那么，假如产品质量不合格，公司储运部是不能发货的，坚绝不能让质量有问题的产品进入流通渠道。
其它部门的工作质量，服务质量也是公司专门重视的，是第一位的。
在保证各方面的质量前提下，就应以市场需求为先，保证经销商的需求，满足市场上消费者的需要，不能只考虑成本而阻碍正常工作的进度。
在保证质量，保证市场需求供应的前提下，还要做到最大限度的节能降耗。
假如单纯为了完成任务而是通过增加耗损量得到的，那么这种任务的完成是没有意义的，工作任务的完成量应是在降耗的基础上得到的。
其它的部门也是一样，要以工作质量和服务质量为先，然后是保证工作和其它部门的需求，其次是考虑成本，最后才是工作任务的完成量。
【工作心态】：
相互沟通，欢乐工作。
希波集团职员之间相互明白得，相互沟通，这是团队建设的关键。
通过沟通达到目标一致、思想一致、行动一致，希波的向心力和凝聚力才能变得更强大，希波的工作效率才能更快速地提高。
集团高层领导的战略布置才能真正贯彻执行，制定的各项工作打算才能按时、保质保量地完成。
在希波其它的部门也要加强相互沟通，因此在希波实行部门间的换岗工作，让各部门的职员有更多相互了解和沟通的机会。
通过沟通在希波的内部就会产生无形的力量，会鼓舞人们以更高的热情，更积极的态度去面对所做的一切，才会营造出愉快的工作氛围。
职员就能把工作能当成一种乐趣，情愿在希波工作。
同时把企业中的每个同事当成自己的兄弟姐妹，真正做到相互关怀和相互关心。
而且希波集团为大伙儿办理了养老和医疗保险，为大伙儿组织了各种层次的培训，开展各种丰富多彩的娱乐活动。
真正营造出家庭般的亲情氛围，从而锻造成一支战无不胜的优秀团队。
【做人理念】：
以诚为本，实事求是。
这不仅是希波领导者对公司职员的差不多要求，也是每位职员做人的差不多理念。
要想做好事，第一做好人。
以人为本，以诚为本。
希波的进展不是靠弄虚做假支撑的，是靠每一个希波人实实在在的工作积存起来的，只有这种真实的积存才能经得起考查。
在希波的进展过程中，不是一帆风顺的，也有过许多困难，犯过许多错误。
但希波今天的进展壮大，是和希波人的这种实事求是的态度分不开的。
错误并不可怕，怕的是有了错误不明白悔改，没有一个对待错误的正确态度。
专门对待工作中的失误情形，要敢于第一时刻真实的反映，不能因为隐瞒、虚报事实而耽搁了解决问题的最正确时机，否那么给公司造成的缺失是不可估量的。
不管企业规模如何，都要以诚为本，实事求是的对待消费者，对待经销商，对待自己公司的职员。
【做事理念】：
态度决定一切。
态度对人具有一种魔力，有什么样的态度就会得到什么样的结果。
正确的态度，能够指导并关心职员快速进步，态度在某种意义上讲比方式方法更重要。
希波企业领导人刘平董事长对集团公司的态度：
企业是大伙儿的，不是自己挣钱的机器。
希波职员对集团公司的态度：
企业是自己的，是个人施展才华的大舞台。
希波的进展壮大凝聚了许多职员的心血，是他们对希波集团的忠诚和无私奉献，造就了希波十年的辉煌。
希波职员对工作的态度：
工作要认真，敢于承担责任；
工作内容要简单化、例行化；
工作方法要多样化，敢于创新；
在做好本职工作的前提下，杰出的完成领导交待的其他工作。
【信誉理念】：
世界上最难赚的不是钱。
希波集团的信誉理念是，世界上最难赚的不是钱，而是信誉。
中国古代的商鞅正是凭借〝城门立竿十两金〞为自己、为秦国赢得了极佳的信誉，才使秦国真正的强大起来。
而春都集团为了眼前的利益，卖给消费者的是不合格的产品，最终企业失去了信誉，同时也失去了原本属于自己的市场。
。
希波集团的领导认为企业的信誉是企业的一种无形资产，因此对经销商的信誉、对商场的信誉、对消费者的信誉、对职员的信誉十年来差不多上专门好的。
也正是拥有了良好的企业信誉，希波集团才取得了农业银行的信任，拥有了AAA级的信贷资格。
【成功理念】：
人一辈子及事业的道路上，充满了〝不〞……只有将〝不〞战胜，迎接你的才是〝行〞。
在当今社会中任何企业和个人的成功可不能是一帆风顺的，只有战胜挫折和困难，才会取得最终的胜利。
面对挫折，希波同样采取的是一种积极主动的乐观态度：
即在人一辈子及情况的道路上，挫折关于成功者来说是最大的爱护屏障。
希波人认为没有失败，只有临时的停止成功。
正如«
真心英雄»
中所唱到的：
〝不经历风雨如何见彩虹，没有人能随随便便成功。
〞因此希波在十年的进展过程中，尽管经历了许多的磨难，然而希波人仍以一种无畏的精神，克服了各种困难，才取得了今天的成绩。
在以后的进展道路中依旧会有意想不到的问题，可能会遇到更强大的竞争对手，但我们有决心战胜它们，希波集团今后的进展才会达到百年辉煌。
【领导标准】：
每一位领导者都应当具备全面、独立的工作能力，公司所能给予你的只有两条：
指标；
资金。
困难及工作由你来完成。
希波的领导标准，要有扎实的专业知识技能；
要有良好的人际沟通能力；
要有全面细致的分析判定能力；
要有快速的诊断问题解决问题的能力；
要有专门强的操纵自己、操纵时刻、操纵局面的能力。
关于希波的领导，公司所能给予你的只有两条：
这是希波集团给予每位领导者充分的权力和信任，同时也给予了每位领导者最大的关心，在资金上给予全力支持，在工作方向上做出明确指导。
因此希波集团为每位领导者制造了良好的外部条件，给予了充分的施展才华的舞台和空间，作为领导者就应该带领本部门的全体职员，发挥集体的聪慧和力量去战胜各种困难，按时完成公司所制订的任务指标。
【决策方针】：
事前调查细致研究；
思维超前全面考虑；
打算明确清晰具体；
周密交底详尽安排；
工作终止分析总结。
希波集团的任何决策不是盲目的，新产品的开发、销售策略的制定、产品广告的策划等差不多上在细致的调查研究基础上作出的。
这也表现了希波企业做事的原那么，要以事实为依据，表达一种务实的态度。
决策要有前瞻性，要考虑到全局，思维敏捷同时要超前。
作为希波的决策层的领导者，必定要考虑希波以后五年、十年的进展。
有了明确的决策目标，必须相应的制订好的打算来实施。
打算要让职员都能够了解，领导者也十分明确具体的打算步骤。
在希波公司有八定工作法，关于每一个人做好打算有专门实际的指导意义。
关于决策的情况，要按时完成，并及时作出分析总结，成功和失败的体会关于企业来讲是一样的重要。
【投资方针】：
项目选择不要考虑投资多少；
成效效益比较决定最后选择；
具体实施应当节约每一分钱。
希波的投资方针，第一是项目选择要敢于创新，只要是对希波集团的进展有利，就不要考虑资金的问题，就不要考虑投资多少的问题；
最重要的是投资成效效益比较决定最后选择；
企业的进展需要有好的项目，立项专门重要。
只有好的可开发的项目，才会付予企业专门强大的生命力并连续进展。
希波集团的投资方针，投资时要考虑几套成熟方案，比较选择出最正确方案，实施方案要有详细的预算，实施过程中要有严格的操纵，具体实施应当节约每一分钱，使投资的费用成效达到最大化。
实施终止后，要进行全面的考核。
希波选择项目，关键在于项目的投资关于希波集团的进展有多大的促进作用，投资的质量如何。
第四章1993至2003年希波十周年大事记
1、1993年10月18日，希波公司的前身佳佳食品厂在佳木斯正式成立。
2、1996年4月，希波产品被国家专利局授予两项发明制造，十一项包装设计专利。
3、1996年7月，刘平同志在佳木斯成立了希波食品，并在同月希波产品在〝96中国新产品博览会〞上荣获金奖。
4、1996年8月，刘平同志租赁了佳木斯肉联厂，使产销量翻了一番。
5、1997年1月18日，佳木斯希波食品荣获省级消费者信得过产品荣誉证书。
6、1997年6月，佳木斯希波食品荣获〝重合同，守信用〞单位证书。
7、1998年4月，佳木斯希波集团荣获98举荐品牌荣誉证书。
8、1999年1月12日，佳木斯希波集团荣获黑龙江省十大地点品牌荣誉证书。
9、1999年6月2日，佳木斯希波集团被评为黑龙江省百强私营企业。
10、13、1999年8月，农行黑龙江省分行授予佳木斯希波集团AAA信用企业，授信额达4000万元人民币。
11、1999年9月，佳木斯希波集团获得使用绿色食品商标标志证书。
12、2000年3月28日佳木斯希波集团荣获希波清真肉串、希波清真肉片、希波清真肉丸证书。
14、2000年6月17日，首批出口香港的希波产品在大连海关顺利通过，希波产品首次打入国际市场。
15、2000年12月，刘平同志在天津成立了天津希波食品。
16、2001年1月3日，佳木斯希波集团荣获国家质量达标食品证书。
17、2001年9月25日，佳木斯希波集团希波牌肉串、肉片、肉丸荣获黑龙江省名牌产品证书。
18、2002年10月16日，佳木斯希波集团荣获国家质量信得过食品证书。
19、2002年12月，希波集团获得A级纳税信誉企业称号。
20、2002年12月，佳木斯希波集团获得黑龙江省闻名商标证书。
21、2003年3月5日，佳木斯希波集团获得绿色食品证书。
22、2003年3月26日，佳木斯希波集团获得2002年度速冻食品市场综合占有率同类产品前十名荣誉证书。
23、2003年7月1日，佳木斯希波集团获得ISO9001：
2000质量治理体系认证证书。
第二篇产品篇
一、产品系列：
希波公司产品分六大系列：
肉串、肉丸、肉片、涮肚〔麻辣烫系列〕、肉卷、火锅底料。
二、产品种类：
希波产品依据五种不同的划分方法，要紧分为：
1、按原料取材不同分：
牛肉制品、羊肉制品、鸡肉制品、猪肉制品
注：
佳木斯佳佳食品厂要紧生产非清确实产品。
2、按产品规格〔单位：
克〕不同分：
肉串：
要紧有340、216、540、480、240、270、360、90、500、2000等。
肉丸：
要紧有150、210、540、500、2500等。
肉片：
400。
涮肚：
400、700。
肉卷：
2500。
火锅底料：
200。
3、按包装形式不同分：
精装〔高档肉串〕、盒装、袋装〔含简易装〕。
4、按口味不同分：
肉串类：
分为A、B、C、D
A为有子孜的产品，B为没有子孜的产品，
C为麻辣无子孜的产品，D适合儿童和老人口味的香甜产品。
肉丸类：
分为鲜香滑嫩、爽脆硬弹、外脆里嫩、无肉产品和特种风味。
5、按品名不同分：
见表格。
三、产品的特点：
1、先进的工艺：
采纳瞬时速冻工艺，最大程度保证产品的鲜度、口味、色泽不变。
2、采取滚揉的技术，通过机械原理改变肉质组织纤维，使产品口感、感观更好。
3、精良的配方，除膻技术的应用。
4、高标准的要求，从原料到辅料，严格按ISO9001-2000治理体制的要求检验。
无污染、无公害、无药残、无农残。
，希波系列产品所用原料肉采纳从青海、内蒙等地生产的纯天然、无污染的绿色优质牛羊肉。
生产年用的150余种原辅料都必须通过严格的检验。
5、方便、快捷、的特点。
6、绿色技术，色泽鲜艳。
7、产品无需缓化，直截了当进行油炸。
五、希波产品的特点统计日期为2004年2月18日
产品简介（适用于2004.2.18前生产产品）
类别
品名
规格（盒装）
规格（袋装）
口味分类
比率
肉
串
高
档
山姆羊肉串
330
盒装
新西兰无骨羊排串
总计为7%
新西兰无骨牛排串
普
通
麻辣牦牛肉串
340\216
480\240
A\B\C
咖喱牦牛排肉串
咖喱羊肉串
25%-30%
孜然羊肉串
11%—15%
羔羊肉串
2%—5%
咖喱羊排肉串
340
三江猪仔串
480
A\B
牛、猪为2%
沙茶鸡肉串
3%
香
甜
牛肉串（香甜小肉串）
360
香甜系列
羊肉串（香甜小肉串）
总计为1%
猪肉串（香甜小肉串）
鸡肉串（香甜小肉串）
散
装
牛肉串
500\2000
羊肉串
丸
特味牛肉丸
210
肉丸总计为
风味羊肉丸
210\2500
21%—26%
五彩猪肉丸
鲜香鸡肉丸
客
满堂
牛肉丸（客满堂）
500\2500
羊肉丸（客满堂）
150\210\500\2500
香辣
香辣涮烤丸
540
肉片
麻辣牛肉片
400
涮肚
麻辣烫涮肚
400\700
麻辣烫什锦
700
肉卷
希波羊肉卷
2500
第三篇职责篇
第一章财务审计部组织架构图
第二章财务审计部经理岗位职责
第一节岗位职责
职位名称：
财务审计部经理
直截了当隶属：
副总会计师直截了当下属：
审计员
和谐部门：
集团及分公司各采购、储运、人事、销售、财务等环节部门
岗位描述：
在公司副总会计师的领导下，负责审计部的全面工作，和谐、组织完成内部审计打算，不断完善企业的内部操纵制度及审计制度，提高监督效率；
岗位职责：
代表集团公司实行审计监督。
1、按照有关法律、法规和集团的要求，起草内部审计法规、制度等；
2、制订年度和季度审计实施打算；
3、负责组织实施内部审计监督，并向副总会计师报告审计结果；
如：
依照人事部门的
安排对集团公司子公司厂长、经理进行离任审计。
4、指导监督有关单位建立建全内部审计机构，配备内部审计人员；
5、监督、检查、评判集团公司子企业内部操纵制度及执行情形，并就完善内部操纵制提
出书面意见。
6、负责集团公司及所属单位内部审计机构的业务指导和治理工作；
7、负责组织部门的档案治理、公司下发文件的治理。
8、总结、交流、宣传内部审计工作体会，表彰内部审计先进单位和个人；
9、负责审计人员的业务学习、岗位培训和内部审计理论研究等；
10、完成领导交办的其他审计事项。
11、负责职工思想工作，增强职工凝聚力。
主要权利
一、内部审计组织财审部及各子公司审计机构的要紧权限是：
1、依照内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送
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