固定资产减值准备功能说明Word文档下载推荐.docx

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如果您需要了解该部分更详细的介绍及功能描述，请参阅本手册第二部分操作指南详细介绍。

使用快速入门指南时，请根据您的业务需要参照如下顺序进行操作：



工作号工作名

1减值准备物价来源设置

2减值准备市值公式定义

3减值准备单形成

4减值准备单审核

5减值准备单查询

6报表菜单修改功能

7月末菜单修改功能

8资产菜单修改功能

9单据菜单修改功能

工作1：

减值准备物价来源设置

该工作将在后续版本中介绍。

工作2：

减值准备市值公式定义

为了支持减值准备的处理，系统提供了三种常用的市值公式，当三种公式不满足您的要求时，您可以使用自定义功能定义您所需要的公式，当公式定义完后，您需要对其定义减值准备资产。

步骤及所做的工作

1、定义市值计算公式：

公式编号自动形成，输入公式名称，利用提供的公式项和计算符定义公式表达式，也可以使用键盘输入所需信息。

2、定义公式对应资产：

点击资产增加按钮，打开资产选择窗口，采用编码帮助选择要定义的资产。

工作3减值准备单形成

在减值准备单形成时，自动形成减值准备单所需基础数据，可实现重新生成单据、市值计算、全额计提、全额回冲、删除单据、保存单据、打印功能，在对减值准备单进行操作时，可按下SHIFT或CTRL键配合鼠标一次选择多项纪录。

1、输入市价：

在未安装物价系统之前，或物价来源中设置录入方式为手工录入，当减值准备单形成时，市价初始值为0，这时可根据实际情况，修改市价为实际市价。

2、市值计算：

选择市值计算菜单，进行市值计算。

3、调整计算结果：

根据计算的结果，可对市价、市值和应提减值进行手工调整，也可以借助取消计提、全额计提、全额回冲菜单进行调整。

4、保存准备单：

选择保存菜单存盘。

5、打印：

选择打印预览菜单进行页面设置，然后打印。

工作4减值准备单审核

减值准备单审核，是对本月减值准备单进行审核、记账和生成凭证，

如果需要对审核过的减值准备单进行修改，必须先在本模块取消审核。

1、审核：

选择审核菜单，进行审核。

2、生成凭证：

选择生成凭证菜单，打开凭证生成窗口，设置科目，选择凭证类型生成凭证。

只用定义了部门核算的科目才可以进行部门核算。

工作5减值准备单查询

提供按会计区间进行查询的功能，在查询中可以重新查询、设置过滤条件或页面设置、打印预览、并打印。

1、查询：

选择会计区间

2、设置过滤条件，过滤掉不需要的数据

3、设置页面进行打印

工作6报表菜单修改功能

提供支持减值准备的报表查询功能。

1、选择是否包含减值准备

2、按固定资产旧的处理方法进行处理

工作7月末菜单修改功能

提供月末结转、平衡检查对减值准备的支持，使用方法没有任何改变。

工作8资产菜单修改功能

在资产减少中增加减值准备项，使用方法没有任何改变；

并增加新的功能资产状况变动，用于对资产的常用参数进行调整

工作9单据菜单修改功能

在单据中增加变动单据查询

第二节操作指南

（一）、新增功能

减值准备新增功能都集成在主菜单得减值准备项下，主要有减值准备单形成、减值准备单审核、减值准备单查询、物价来源设置、市值公式设置五大功能。

其图如下1-1所示：

图1-1

1、减值准备单形成

功能位置

进入减值准备菜单选择减值准备形成菜单

操作步骤

选择菜单后进入如下界面：

图1-2

单据操作说明：

1、减值准备单的提取是本月最后一项业务，需在计提折旧和折旧分摊后进行。

2、在单据操作时可借助SHIFT或CTRL键进行多项选择。

3、操作功能均在编辑菜单下，如图1-3所示：

具体功能介绍：

【打开窗口】：

首先检查本月是否记提折旧，检查折旧是否分摊，如果没有则提醒用户首先记提折旧和进行折旧分摊；

检查当月减值准备单是否已经存在，如存在且未审核则打开已生成的减值准备单，如审核则提示“本月减值准备单已存在并且审核，不允许修改”；

如不存在，则从资产卡片按减值资产定义）取出需记提减值的资产编号、资产名称、数量，从减值准备帐取出已提减值日期取当前财务日期，单号取最大号；

【重新形成单据】：

删除当前单据，重新形成减值准备单；

重新生成单据，是指从资产卡片中按减值资产定义取出需记提减值的资产编号、资产名称、数量，从减值准备帐取出已提减值。

【市值计算】：

并根据在市值计算公式定义中定义的公式计算出每个资产的市值；

数据窗口操作：

按SHIFT键，可跨越选择多个资产；

不按SHIFT键时，鼠标只能选中一个资产；

按CTRL键允许选择多个资产；

允许修改市价、市值、应提减值、备注，其他项目不允许修改；

修改市价后，点击市值计算菜单科重算市值、减值余额、本次应提减值；

修改市值后，自动按该资产的公式重算“减值余额”、“本次应提减值”；

在市值计算中，按市值计算公式中定义的公式进行市值计算

【全额记提】：

把选中资产的减值金额赋为净值（原值-累计折旧）

【取消记提】：

把选中资产的减值余额赋为已提减值，本次应提减值为0

【全额回冲】：

把选中资产的减值余额赋为0，本次应提减值为已提减值的负数

【保存单据】：

保存单据。

【打印预览】：

对当前的减值准备单进行预览和页面设置，然后可以进行打印；

2、减值准备审核

进入减值准备菜单选择减值准备审核菜单

图1-4

单据操作说明：

在此单据中数据不可以修改

具体功能均在编辑菜单，如图1-5所示：

【审核】：

如单据已审核，当单据打开时，自动读取审核日期和审核人，并添加在表尾信息中；

否则减值准备单的表尾信息审核人，审核日期项为空。

点击审核，如果审核成功，则在减值准备单表中补写审核人和审核日期，修改当月减值帐的发生额，余额；

【取消审核】：

如单据未审核，提示“单据未审核”；

否则取消审核标志，置审核人、审核日期为空，修改当月减值帐的发生额，余额；

【凭证生成】:

生成凭证（与其他业务类似），形成的凭证内码写到减值准备单中，并在LSCONF中修改减值准备凭证生成标志；

要求凭证生成时，检查本月减值准备单是否审核，如果没有将提示并不允许生成凭证；

否则检查本月凭证是否已经存在，如果存在将给出提示，可重新生成新的凭证。

如果记提减值准备的资产为各部门共用，按分配比例计算在各部门中的分配减值，并记入帐务辅助原始表中。

生成凭证窗口如图1-6：

预览当前的减值准备单据，可设置打印格式并打印单据

3、减值准备单查询

进入减值准备菜单选择减值准备查询

操作步骤

选择菜单后一次看到如下界面：

图1-7，图1-8

图1-7

图1-8

单据操作说明：

此功能提供按会计区间进行单据查询的功能，并可设置过滤条件对单据中的数据进行过滤。

进入时选择会计区间，显示选定会计区间的报表；

提供查询、过滤、打印功能；

过滤时提供多条件过滤的设置，用于从当前表中过滤数据。

功能键说明如下：

【首页】:

第一项固定资产的情况。

【上页】:

上一项固定资产的情况。

【下页】:

下一项固定资产的情况。

【尾页】:

最后一项固定资产的情况。

【竖线】:

点击该功能取消竖线，再次点击加上竖线。

【横线】:

点击该功能取消横线，再次点击加上横线。

【过滤】:

利用条件查询窗口自定义条件查询。

【查询】:

重新定义查询期间。

此外还提供了页面设置、打印预览及打印的功能。

具体如何操作，可以参考公用部分的说明。

系统提供了对应的图标：

依次对应的功能分别为：

页面设置、打印预览、打印、首页、上页、下页、尾页、竖线、横线、过滤和查询。

单击这些图标，也可以查询到相应的功能。

4、减值准备物价来源设置

该功能将在后续版本中介绍

5、市值公式设置

功能位置

进入减值准备菜单选择市值公式设置

图1-9

窗口操作说明:

提供功能“增加”、“删除”、“保存”、“修改定义”、“对应资产定义”；

A区：

显示公式定义；

B区：

显示已定义公式；

C区：

可选择的公式项；

D区：

公式对应减值资产；

F区：

运算符选择；

在公式定义时也可以用键盘直接输入。

【增加公式】：

自动生成公式号，自定义公式名称，公式名称不允许重复。

【删除】：

检查当前公式是否为系统提供，如果是，则不允许删除；

检查是否存在对应资产，如存在则不允许删除。

【修改定义】：

检查当前公式是否为系统提供，如果是则提示不允许修改其定义，否则显示公式内容定义窗口。

【保存】：

将当前的公式定义保存在数据库中。

【资产增加】：

定义当前公式所对应的资产,在资产增加窗口提供资产类别编码帮助。

【资产删除】：

删除当前公式所对应的资产。

功能位置：

进入资产菜单选择资产状况变动

操作步骤：

选择菜单看到如下窗口：

选择变动业务，一次可以修改多个参数

7、资产变动查询

使用方法同其他单据查询。

（二）、减值准备修改功能

涉及到的功能菜单：

报表——

资产登记薄

资产明细余额表

部门资产明细余额表

逾龄资产明细查询

月末——

平衡检查

月末结转

折旧计算

资产——

资产减少

单据——

变动状况单据查询

1、报表修改功能

在报表修改功能中在打开参数设置窗口时，增加了“是否支持减值准备”的选项。

2、月末菜单功能修改

1、使月末折旧和平衡检查提供对减值准备的支持，使用方法不便；

2、在折旧计算中，当考虑减值准备时则自动将折旧公式转化为包含减值准备的折旧公式进行计提折旧，否则按原来的公式计算。

3、资产菜单功能修改

在资产减少中加入减值准备项，具体操作不变。

4、单据菜单修改功能

在单据中增加状况变动单据查询，使用方法同其他报表查询。

附：

新折旧方法介绍

资产变更业务对折旧计算的影响

月折旧率是通过折旧方法、使用年限、资产原值、累计折旧、净残值和尚可使用年限（如记提减值准备还应包含减值准备）计算出来的；

调整月折旧率的原因，一般是由于资产原值和使用年限的的变化；

资产原值的变化对应业务是资产改良（数量不变、原值增加）和资产损失（资产部分报废），使用年限的变化实际是尚可使用年限的缩短或延长。

平均年限法

在正常情况下，平均年限法月折旧率计算公式：

月折旧率=（1—净残值率）/（使用年限*12）

月折旧额=原值*月折旧率

如使用年限变化，

月折旧率=1/（尚可使用年限*12）

月折旧额=（原值—累计折旧—净残值）*月折旧率

注意：

累计折旧是使用年限变化时的累计折旧，如月折旧率中的尚可使用年限是使用年限变化时的年限，则累计折旧也应是当时的累计折旧；

也可以二者都使用记提折旧当月时的值，这两种情况下计算出的月折旧额是相等的，区别只是第二种情况下月折旧率月月变化，意义不大。

工作量法

正常情况下，

月折旧额=（原值—净残值）/总工作量*本月工作量

使用年限变化时，

月折旧额=（调整后净值—净残值）/剩余工作量*本月工作量

双倍余额递减法：

1）正常情况下，

月折旧率=2/使用年限

月折旧额=（年初净值）*月折旧率

最后两年按“（净值—净残值）/尚可使用月份”计算折旧额

2）调整后，已调整当月为起点重新确定

月折旧率=2/剩余使用年限

月折旧率=（以最后一次调整月份为起点的每年年初净值）*月折旧率

注意：

如尚可使用年限不是整年，如何调整；

年数总和法：

月折旧率=（使用年限-舍零取整（资产累计使用时间（月）/12））/（使用年限*（使用年限+1）/2）/12

月折旧额=（本月期初原值-净残值）*月折旧率

2）当折旧年限调整时，以当月为起点，重新确定月折旧额，月折旧率，

月折旧率=（最后调整的尚可使用年限-舍零取整（（资产累计使用时间（月）—调整时的尚可使用时间）/12））/（最后调整的尚可使用年限*（最后调整的尚可使用年限+1）/2）/12

本月期初原值=以调整时为起点的年初净值*月折旧率