桑拿水疗会所筹建经营及预算项目商业计划书Word格式文档下载.docx
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月营业收入：
44.4万（148元X100人X30天）—133。
2万（148元x300人X30天）
年营业收入：
532。
8万（148元X100人X30天X12月）-1598。
4万（148元x100人X30天X12月）
水疗客预计利润分析表
以下为各项目利润分析：
类别
消费项目均价
成本
利润
项目占总人数比例
日利润（元）
月利润（元）
年利润（元）
净桑
98元
39。
2元（40％）
58。
8元（60%）
100—300人（100％）
0.6-1。
8万
18—54万
216-648万
按摩
180元
63元（35％）
117元（65％）
100-300人（25%）
0。
3—0.9万
9—27万
108-324万
足疗技工项目
35元
12元（35％）
23元（65％）
100-300人（15％）
0.03—0。
09万
0.9—2.7万
10.8—32。
4万
香烟、酒水
18元
5。
5元（35％）
12.5元（65%）
100-300人（10％）
012-0.036万
36—1。
08万
4.32—12.96万
饮品、小吃
12。
5元（65%）
100-300人（20％）
02万—0。
06万
6-1。
7。
2—21.6万
水区销售物品
5元（65％）
012—0。
036万
0.36—1.08万
4。
32—12.96万
合计：
0.98—2。
9万
29。
22-87。
66万
350。
6—1052万
便衣项目收入分析：
便衣客房项目预计每日开房9次，房均消费为228元次当日营业收入即是2052元，便衣棋牌项目预计每日开房9间，每间房均消费400元次当日营业收入即是3600元：
便衣客项目消费收入分析（房均消费X总开房量X天数）
日营业收入:
客房：
2万（228元X9次X1天）+棋牌0。
4万（400元X9次X1天）=0。
6万
月营业收入：
6万（228元X9次X30天）+棋牌12万（400元X9次X30天）=18万
年营业收入：
74万（228元X9次X30日X12月）+棋牌144万（400元X9次X30天X12月）=218万
便衣项目预计利润分析表
客房按每间每次约228元,棋牌按每间约400元进行预算项目利润分析：
开房次数
客房
228元
23元（10%）
205元（90%）
9—11
2-0.23万
6—6。
72-82。
棋牌
400元
120元（30%）
280元（70%）
0.25-0.32万
5-9.6万
90-115万
合计:
0.45-0。
55万
13.5—16.5万
162—198万
总营业收入分析（水疗人均消费X总人数X天数+便衣项目房均消费X总开房量X天数）
水疗客1。
48万（148元x100人X1天）-——4。
44万（148元x300人X1天）+｛客房0。
2万（228元X9次X1天）+棋牌0.4万（400元X9次X1天）}=2.08万——-5.04万
水疗客44。
4万（148元X100人X30天）———133.2万（148元x300人X30天）｝+｛客房6万（228元X9次X30天）+棋牌12万（400元X9次X30天）}=62.4万——151.2万
水疗客532.8万（148元X100人X30天X12月）——-1598.4万（148元x100人X30天X12月）+{客房:
74万（228元X9次X30日X12月）+棋牌144万（400元X9次X30日X12月）}=750。
8万-——1816。
4万元
每平方米预计营收分析（总收入÷
总平方数）
日贡献：
5.2元-12.6元
月贡献：
156元—378元
年贡献：
1872元—4536元
三、主要营收项目利润分析：
（除固定资产成本）
【浴资】按98元每人计算（含水疗、自助餐、水果、饮品及各项配套娱乐设施），预计成本约为总价位的40％即39元，浴资的每人次纯利润约为60%即59元；
A:
按每天100人次计算，每天浴资纯利润约为5900元,当日浴资营业额约为9800元；
B：
每天200人次计算，浴资纯利润约为1。
2万，当日浴资营业额约为1.96万元；
C：
每天300人次计算，每天浴资纯利润约为1.8万，当日浴资营业额约为2。
9万元；
【浴资营收预算表】
每日接待人数
日营业收入
月营业收入
年营业收入
100人
98万
352。
200人
96万
58.8万
705。
300人
2.9万
87万
1044万
【按摩项目】
A：
每天按接待100人水疗客人计算,按摩项目消费人次占到25％，合计消费约按平均180元每次计算，单日营收为4500元，技师提成平均约占30%即54元,其他成本平均约占5%即9元；
按摩项目平均每次纯利润约为65%即117元,每天按摩项目的纯利润约为2925元;
每天接待200人水疗客人计算，当日按摩项目营业额约为9000元，按摩项目纯利润约为5850元；
C:
每天接待300人水疗客人计算,当日按摩项目营业额约为13500元，按摩项目纯利润约为8775元；
【按摩营收预算表】
45万
13.5万
162万
27万
324万
1.35万
40.5万
486万
【足疗、技工项目】按平均35元每次计算，其中技师提成占30%即10元，其他易耗物品成本5％即是2元，技工项目的每次纯利润约为65％即23元；
每天接待水疗客人100人次计算，每天消费约15人次，足疗、技工项目当日营业额为525元，当日技工项目纯利润约为341元；
B:
每天接待200人水疗客人计算，足疗、技工项目当日营业额为1050元,当日足疗、技工项目纯利润约为682元;
每天接待300人水疗客人计算，足疗、技工项目当日营业额为1575元，当日足疗、技工项目纯利润约为1024元；
【足疗、技工项目营收预算表】
525元
18。
1050元
3。
15万
37.8万
1575元
7万
56。
【香烟、酒水项目】按平均18元每次计算，其中成本占35％即是5.5元,每份纯利润占65％即是12。
5元;
每天接待水疗客人100人次计算，每天消费10人次，当日营业额为180元，当日项目纯利润约为117元；
每天接待水疗客人200人次计算，当日营业额为360元，当日项目纯利润约为234元；
每天接待水疗客人300人次计算,当日营业额为540元，当日项目纯利润约为351元;
【香烟、酒水项目】
0.54万
6。
48万
360元
1.08万
540元
62万
19。
44万
【饮品、小吃类】按平均18元每次计算，其中成本占35％即是5。
5元，每份纯利润占65％即是12.5元;
每天接待水疗客人100人次计算，每天消费比例占总人数的20％即是20人，项目当日营业额为360元，当日项目纯利润约为250元；
每天接待水疗客人200人次计算，该项目当日营业额为720元，当日纯利润约为500元；
每天接待水疗客人300人次计算,该项目当日营业额为1080元，当日纯利润约为750元;
【饮品、小吃】
12.96万
720元
2。
16万
25。
92万
1080元
3.24万
38.88万
【水区销售物品】按平均18元每次计算，其中成本占45%即是8.1元,每份纯利润占55％即是9。
9元；
每天接待水疗客人100人次计算,每天消费比例占总人数的10%即是10人，当日项目纯利润约为99元，项目当日营业额为180元；
每天接待水疗客人200人次计算,当日消费纯利润约为198元，该项目当日营业额为360元;
每天接待水疗客人300人次计算，当日纯利润约为297元，该项目当日营业额为540元；
【水区销售物品】
5400元
6.48万
【客房项目】按平均228元每次计算，其中成本占收入10%即是23元，每次每间房纯利润约为205元；
共计客房9间，每间房开1次，共计9次，当日客房项目营业额约为2052元，当日桑拿纯利润约为1847元；
【客房费项目】
每日开房
9间
0.2万
72万
18间
0.4万
12万
144万
27间
0.6万
5万
222万
【棋牌项目】按平均每间房400元每次计算，其中成本占房费收入30％即是120元,棋牌每间房纯利润约为280元；
共计棋牌房11间,每天开房率为75％即是9间，当日棋牌房费纯利润约为2520元，当日棋牌营业额约为3600元;
【棋牌房费项目】
每日开房数量
3600元
10.08万
129.6万
10间
4000元
11间
4400元
13。
2万
158。
【客源分析】
商务出差客人
旅游客人
本地家庭客人
企业单位客人
20%
20％
40％
四、成本投入分析：
员工工资
按24小时营业，员工共分为3个班次，根据实际营业面积定岗定位，预计需要员工150名左右，预计在职人数为120人-150人，按平均工资1600计算，每月基本工资支出19.2万—24万元，营销人员提成支出2万元；
合计每月人工成本21。
2—26万元。
易耗品
按日平均人流量100—300人计算，月共计3000—9000人次，每人次约5元（包含一次性用品,洗涤及磨损费用），预计每月易耗品消耗共计1。
5万—4。
5万元;
水电费用
【电费】按设备全部开启计算，耗电量约为400千瓦/小时,按正常使用高峰期5小时为例，平均一天耗电量为2000千瓦，24小时营业预计需要用电约2500—3000千瓦左右；
每月预计用电75000—90000千瓦，按1元/度计算，每月需要电费7。
5万—9万元;
【水费】按每人次平均用水0.2吨计算,每天100—300人，每天平均用水约20-60吨，每月预计用水600—1800吨，按每吨3。
5元计算,每月预计水费2100元—6300元;
固定资产成本摊销
家私、电器类、功能设备类按5年摊销，布草、工衣、营业用品、办公用品类按3年摊销，月度摊销额为12.5万元，每年合计摊销150万元。
成本投入分析表
名称
人数
平均金额
当月所需费用
120—150人
约1600元
21.2—26万元
接待100—300人
每人每次约5元
1.5—4.5万元
水
每人0.2吨/0。
7元
2—0。
6万元
电
每月7.5—9万千瓦
每度1元
5—9万元
共计450万元，分3年摊销
每月摊销12。
5万元
合计
42.9万—-52。
盈亏预计:
如无进客,每日营业成本（员工工资约7000元—8600元；
水费每日约67元—200元,电费每日约2500元—3000元,固定资产摊销约4200元，易耗品约为500元—1500元）共计约为1.4万元，每月即是约42万元，每年即是约514。
8万元，按人均消费约为148元，其中营业项目成本约40%即是59元，60％纯利润即是89元，根据以上数据分析如下：
1、每日进客157人以上即可盈利经营；
每日所需成本1.4万元÷
（148元人均消费X60％纯利润）=157人
2、每月需接待4719人以上方可盈利经营；
每月所需成本42万÷
（148元人均消费X60%纯利润）=4719人
3、每年需接待5.8万人以上可盈利经营.
每年所需成本514.8万÷
（148元人均消费X60％纯利润）=5.8
五、水疗会筹备前期资金投入分析：
筹备前期人员薪金成本
【项目经理】1人,预计工资4500—6000元/月/人，每月合计4500—6000元;
【副经理】2人，预计工资3500—4500元/月/人，每月合计7000—9000元；
【人事专员】1人,预计工资1200-1500元/月/人，每月合计1200—1500元；
【基层员工工资】按总人数160人计算，人均工资约1500元，筹备期以员工基本工资的70%发放补助，即约1020/人/月,员工每月预计补助约16。
3万，两个月共计约32。
6万元。
【技师工资】
（桑拿技师与技工筹备完成后入场）中医师、足疗师共计约80人，每月1200元/人/月，每月合计约9.6万元;
两月合计约19。
2万元;
◆以筹备时间2个月为基数,预计共需人力成本约54。
8万元。
招聘宣传策划
【网络传媒、户外广告、印刷品】
VI设计约5-8万；
公交车身广告，预计1万—3万元每月；
人口密集处平面广告、横幅、空飘预计费用2万—5万元每月；
网络、招聘网预计1000—3000元每月;
媒体广告、电视、电台、LED显示屏,预计8万—10万元每月；
广告印刷制品（会员卡、宣传册、宣传单张、价目表等）预计5万—8万元
◆以上广告费用合计为21.1万—34.3万元
【食】按240人计算,每天正餐3顿，按2/4/4计算,每月预计7。
2万元，两个月共计14。
4万元；
【宿】按目前公司娱乐部员工住宿标准，每间宿舍房租为250/月，每间宿舍可容纳4人，预计需要22—25间，根据本地租房惯例缴纳一年房租即是6。
6万—7。
5万元，押金5000元即是7.1万—8万元；
【培训期间工作服】按每人1件文化衫、1套军用迷彩服为标准，文化衫每件预计费用为100元，迷彩服每套预计费用为120元，每人预计费用220元,240人共预计费用5。
3万元；
【其他】培训物料消耗、培训户外拓展、宣传等活动、预计每月5000元;
两个月共计1万元；
【其他】培训场地的布置、桌椅购买的费用，预计3万元；
◆以上预计费用合计30.8—31.7万元；
其他预算
【差旅费】
（包括外出招聘、交通费、物资收取货费用等）1万元
【通讯费】
（办公电话、招聘专员电话）1000元
【办证、刻章】费用2000—3000元
【市场考察】5000—10000元
◆预计合计1。
8万—2。
筹备流动备用资金
用于筹备期间资金报账过程中的延误，避免资金短接；
预计流动周转资金5万—10万;
◆以上所有前期筹备预计费用为113.5万—133.2
六、总结:
结合以上所有数据分析得出以下各方面具体分析数据:
【总投入】装修费800万+家私、电器140万+营业用品、办公用品150万+设施设备360万+其他50万+前期筹备费用（90万—111万）=总投入（1587万—1611万）;
【营收预算】如按平均每天100-300人，人均消费148元计算，日收入、月收入及年收入分别为：
2.08万—5.04万;
62。
4万—151。
2万；
750。
8万-1816.4万；
各项目营收贡献:
项目名称
营收预算
所占比重
利润率
浴资
0.98-2.9万元
70%
60％
0.45—1。
35万元
22%
65%
足疗、技工
05—0。
16万元
3％
65％
烟、酒水
0.018-0.05万元
1.5％
饮品、小吃
0.036-0.11万元
2%
0.18-0.05万元
1.5%
客房房费
2—0.6万元
占便衣项目34％
90％
棋牌室
36—0。
44万元
占便衣项目66％
70％
【利润】日利润收入为0。
06万-2.12万元；
月利润收入为1。
8万-63.2万元;
年利润收入为21。
6万-758。
【总投入回收期限】经营前2年,不计房租成本,经营保持，约5年方可收回所有投入资金。
【盈亏预计】：
水费每日约67元-200元，电费每日约2500元—3000元，固定资产摊销约4200元，易耗品约为500元—1500元）共计约为1。
4万元，每月即是约42万元，每年即是约514.8万元,按人均消费约为148元,其中营业项目成本约40％即是59元,60％纯利润即是89元,根据以上数据分析如下：
（148元人均消费X60％纯利润）=5。
8万人
【区域贡献】区域贡献约为：
区域贡献值=总收入÷
总平方数X区域总面积；
水疗区、休息区共计约2800平米，日区域贡献约为：
1.46万-3.52万元；
月区域贡献为:
43.8万-105。
6万元；
年区域贡献为：
525.6万—1267。
2万元；
房间及其他区域共计约1200平米，日区域贡献约为:
0。
6万-1.5万元;
18万—45万元;
年区域贡献为:
216万-540万元。
【单位平方贡献】每平方贡献=总收入÷
总平方数；
平均平方贡献：
日平方贡献约为5.2元-12。
6元;
月平方贡献约为156元-378元；
年平方贡献约为1872元—4536元；
水疗区、休息区域日平方贡献约为7.4元-18元;
月平方贡献约为222元-540元；
年平方贡献约为2664元—6480元;
房间及其他区域日平方贡献约为17.3元—42元；
月平方贡献约为519元—1260元；
年平方贡献约为6228元-15120元；
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