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第8章破产法
去年没考，今年很可能出大题的知识点：
所有权保留买卖合同的性质。
一、针对出卖人破产的情形
1.管理人决定继续履行：
岀卖人破产，英管理人决左继续履行所有权保留买卖合同的，买受人应当按照原买卖合同的约定支付价款或者履行其他义务。
买受人未依约支付价款或者履行完毕其他义务，或者将标的物岀卖、出质或者作出其他不当处分，给出卖人造成损害的：
出卖人管理人有权主张取回标的物，但买受人已经支付标的物总价款的75%以上或者第三人善意取得标的物所有权或者其他物权的除夕卜：
出卖人未能取回标的物的，管理人有权依法主张买受人继续支付价款、履行完毕英
他义务，以及承担相应赔偿责任。
2.管理人决定解除和合同
（1）出卖人破产，其管理人有权决左解除所有权保留买卖合同，有权依法要求买受人向其交付买卖标的物。
买受人不得以苴不存在未依约支付价款或者履行完毕英他义务,或者将标的物岀卖、出质或者作岀其他不当处分为由进行抗辩。
（2）买受人将买卖标的物交付岀卖人管理人之后：
在合同中依法履行义务者，其已支付价款损失形成的债权作为共益债务淸偿：
买受人在合同履行中违反约左义务的，苴上述债权作为普通债权淸偿。
二、针对买受人破产的情形
1.管理人决定继续履行合同；
买受人破产，苴管理人决立继续履行所有权保留买卖合同的,原买卖合同中约定的买受人支付价款或者履行苴他义务的期限在破产申请受理时视为到期，买受人管理人应当及时向岀卖人支付价款或者履行其他义务。
买受人管理人无正当理由未及时支付价款或者履行完毕其他义务,或者将标的物出卖岀质或者作出其他不当处分，给出卖人造成损害的：
（1）出卖人有权依法主张取回标的物，但买受人已经支付标的物总价款75%以上或者第三人善意取得标的物所有权或者其他物权的除外。
（2）出卖人因上述情况未能依法取回标的物，有权主张买受人继续支付价款、履行完毕其他义务，以及承担相应赔偿责任。
对因买受人未支付价款或者未旅行完毕英他义务，以及买受人後理人将标的物岀卖、出质或者作出英他不当处分导致岀卖人损害产生额的债务，作为共益债务淸偿。
2.买受人管理人决定解除合同
（1）买受人破产，英管理人决左解除所有权保留买卖合同，岀卖人有权主张取回标的物，但应返还已支付的价款。
（2）取回的标的物价值明显减少给出卖人造成损失的，出卖人可以从买受人已支付价款中优先予以抵扣，剩余部分返还给买受人：
对买受人已支付价款不足以弥补岀卖人标的物价值减损形成的债权，作为共益债务淸偿。
重整程序容易涉及案例分析题目的基本法条
1.重整程序的效力
（1）在重整期间，对债务人的特定财产享有的担保权暂停行使；
对企业重整无保留必要的财产，经债务人或者管理人同意，担保权人可以行使担保权。
多次出现
（2）在重整期间，经债务人申请，人民法院批准，债务人可以在管理人的监督下自行管理财产和营业实务。
（3）在重整期间，债务人或者管理人为继续营业而借款的，可以为该借款设左担保。
（4）债务人合法占有的他人财产，该财产的权利人在重整期间要求取回的，，应当符合事先约定的条件。
（5）在重整期间，债务人的岀资人不得请求投资收益分配。
（6）在重整期间，债务人的董监高不得向第三人转让其所持有的债务人的股权，但经人民法院同意的除外。
2.重整计划草案的表决与批准的决议规则
（1）岀席会议的同一表决组的债权人过半数同意重整汁划草案，并且其所代表的债权额占该组债权总额的2/3以上的，视为该组通过重整计划草案。
（2）出资人组对重整汁划草案中涉及岀资人权益调整事项的表决，经参与表决的出资人所持表决权的2/3以上通过的，即为该组通过。
3.按照重整计划草案•对债务人的特定财产享有担保权的债权就该特定财产将获得全额淸偿，其因延期淸偿所受的损失将得到公平淸偿，并且其担保权未受到实质性损害，法院可以强制批准重整计划草案。
4.重整计划的效力
（1）经人民法院裁泄批准的重整计划，对债务人和全体债权人均有约束力。
（2）债权人对债务人的保证人和其他连带债务人所享有的权利，不受重整计划的影响，
（3）债权人未依照规泄申报债权的，在重整汁划执行期间不得行使权利：
在重整讣划执行完毕后，可以按照重整计划规左的同类债权的淸偿条件优先受偿。
5.终止重整计划的执行
（1）债权人在重整汁划中作岀的债权调整的承诺失去效力，但为重整汁划的执行提供的担保继续有效。
（2）债权人因执行重整计划所受的淸偿仍然有效，债权人未受淸偿的部分作为破产债权
（3）在重整计划执行中已经接受淸偿的债权人，只有在其他同顺位债权人同自己所受淸偿达到同一比例时，才能继续接受破产分配。
真题中的答题知识点（有的总结在其他部分）
1.根据规左，人民法院受理破产申请前1年内，债务人对没有财产担保的债务提供财产担保的，管理人有权请求人民法院予以撤销。
2.根据规定，如破产人近作为担保人为他人债务提供担保的，担保债权人的债权虽然在破产程序中可以构成别除权，但因破产人不是主债务人，在担保物价款不足以清偿担保债额时，余债不得作为破产债权向破产人要求淸偿，只能向原债务人求偿。
3.破产抵销权的不得抵消的情形：
（1）债务人的债务人在破产申请受理后去的他人对债务人的债权的。
（2）债权人已知债务人有不能淸偿到期债务或者破产申请的事实，对债务人负担债务的。
但是，债权人因为法律规泄或者有破产申请1年前所发生的原因而负担债务的除外。
（3）债务人的债务人已知债务人有不能淸偿到期债务或者破产申请的事实，对债务人取得债权的：
但是债务人因为法律规左或者有破产申请1年前所发生的原因而取得债权的除外。
（4）债务人的股东主张以下列债务与债务人对其富有的债务抵消的，管理人提岀异议的,人民法院应当予以支持：
债务人股东因欠缴债务人的岀资或者抽逃岀资对债务人所付的债务；
债务人股东滥用股东权利或者关联关系损害公司利益对债务人所负的债务。
3.根据规定，人民法院受理破产申请时，岀卖人已经将买卖标的物向作为买受人的债务人发运，债务人尚未收到且未付淸全部价款的，出卖人可以向管理人表示取回在运途中的标的物。
买受人的破产案件受理时，只要货物尚在运输途中、且价款未付淸，岀卖人向管理人表示行使取回权的，即可发生取回的法律效力。
4.根据规定，债务人占有的他人财产被违法转让给第三人，第三人善意取得财产所有权的,原权利人无法取回该财产的，如果转让行为发生在破产申请受理前，原权利人因为财产损失形成的债权，作为普通债权淸偿。
5.根据规定，对于破产企业对外出租的不动产的合同，除存在严重影响破产财产的变价与价值、且无法分别处分等特殊情况外，管理人不得违背合同约泄任意解除合同；
在变价破产财产时，房屋可以带租约出售，承租人在同等条件下享有优先购买权。
&
根据规定，债务人为维系基本生产需要而支付水费、电费等，管理人请求撤销的，人民
法院不予支持。
7.根据规定，债务人账而资产虽大于负债，但因资金严重不足或者财产不能变现等原因（法定代表人下落不明等），无法淸偿债务的，人民法院应当认立其明显缺乏淸偿能力：
（债务人以苴具有淸偿能力或者资产超过负债为由提岀抗辩异议，但又不能立即清偿债务或者与债权人达成和解的，其异议不能成立）
8.根据规定，上市公司重整汁划草案涉及证券监管机构行政许可事项的，受理案件的人民法院应当通过最高人民法院，启动与中国证券监督管理委员会的会商机制。
人民法院应当参考专家咨询意见，作出是否批准重整汁划草案的裁左。
13年出现过一次
其他重要的基本法条：
大题中很少岀现，但是很重要的。
1.人民法院受理破产申请后，有关债务人财产的保全描施应当解除。
2.破产申请受理后，对于可能因有关利益相关人的行为或者其他原因，影响破产程序依法进行的，受理破产申请的人民法院可以根据管理人的申请或者依职权，对债务人的全部或者部分财产采取保全措施。
3.人民法院受理破产申请后，有关债务人财产的执行程序应当中止。
4.破产申请受理前，债权人提起“基于债务人财产的诉讼”，破产申请受理时案件尚未审结的，人民法院应当中止审理；
破产申请受理前，债权人向人民法院提起"
基于债务人财产的诉讼”，人民法院已经作岀生效民事判决书或者调解书但尚未执行完毕的，破产申请受理后，相关执行行为应当依法中止，债权人应当依法向管理人申报相关债权。
5.人民法院受理破产申请后，债务人的出资人尚未完全履行出资义务的，管理人应当要求该出资人缴纳所认缴的岀资，而不受出资期限的限制。
6.债务人的董监髙利用职权从企业获取的非正常收入和侵占的企业财产，管理人应当追回。
7.人民法院受理破产申请前6个月内，债务人不能淸偿到期债务，并且资产不足以淸偿全部债务或者明显缺乏淸偿能力，仍对个别债权人进行淸偿的，管理人有权请求人民法院予以撤销。
但对有物权担保债权人在担保物的市价范用内所做的淸偿不受限制
8•根据规左，一般保证人破产的，不得行使先诉抗辩权：
因此债权人有权在一般保证人的破产程序中申报债权。
9.根据规左，连带保证人破产的，债权人有权申报债权。
苴中，主债务未到期的视为已到期，在减去未到期的利息后申报。
10.主债务人破产+—般保证：
债权人可以直接向一般保证人追偿，但是破产案件受理时主债务未到期的，一般保证人并无提前履行保证责任的义务，仍应按原保证合同约泄承担保证责任。
11.主债务人破产+连带保证：
债权人知道或者应当知道债务人破产，既未申报债权也未通知保证人，致使保证人不能预先申报破产债权行使追偿权的，保证人在该债权在破产程序中可能受偿的范用内免除保证责任。
第7章证券法
一、首次公开发行股票并上市
1.在主板和中小板上市的公司首次公开发行股票的条件：
（1）最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元：
（2）最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累汁超过5000万元，或者最近
3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元：
（3）最近一期经审计的无形资产占净资产的比例不髙于20%：
（4）无保留结论的内部控制鉴证报告、无保留意见的审计报告。
（5）发行前股本总额不少于人民币3000万元。
2.在创业板上市的公司首次公开发行股票的条件：
（1）最近2年连续盈利，最近2年净利润累计不少于1000万元;
或者最近1年盈利，最近1年营业收入不少于5000万元。
（2）最近一期期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损。
（3）发行后股本总额不少于3000万元。
二、上市公司增发股票的条件
（一）、上市公司公开增发新股（股票：
配股+向不特定对象公开募集；
可转债：
一般的和分离交易）的一般条件：
1.最近3个会计年度连续盈利:
扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为计算依据。
（答题时后半句必须搭上）
2.最近24个月内曾公开发行债券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的;
3.最近3年以现金累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%。
4.最近3年及最近一期财务报表未被注册会计师岀具保留意见、否左意见或无法表示意见的审计报告；
（可以使带强调事项段的无保留意见报告）被注册会汁师出具带强调事项段的无保留意见报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响消除。
（二）配股的特殊条件
1.拟配售股份数量不超过本次配股前股本总额的30%
2.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数呈:
；
3.采用代销方式发行。
（三）向不特定对象公开募集股份的特殊条件
1.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。
2.最近一期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产、借与他人款项、委托理财等财务性投资的情形。
3.发行价格不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或者前一个交易日的均价。
上市公司公开发行可转债的条件（须满足公开增发新股的一般条件）简单关注
1.最近3个会计年度加权平均净资产收益率不低于6%。
2.本次发行后累计债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%。
3.最近3个会计年度实现的平均可分配利润不少于公司债券1年的利息。
可转换公司债券最短1年，最长6年。
上市公司公开发行分离交易可转债的条件：
简单关注
1.最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元。
2.最近3个会计年度实现的平均可分配利润不少于公司债券1年的利息
3.最新3个会计年度经营活动产生的现金流量金额不少于公司债券1年的利息，最近3个会计年度加权平均净资产收益率不低于6%的除外。
4.本次发行后累il•债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%。
三、上市公司耳电公开发行股票（不超过10名的特怎对象）：
处罚人不包括监事。
1.发行价格：
发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%。
2.报告类型：
最近1年及最近1期的什么类型都可以，只要所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外。
3.36个月的锁定期的3种人：
上市公司的控股股东、实际控制人或者英控制的关联人：
通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者；
董事会拟引入的境内外战略投资者。
四、股票上市的条件：
进入二级市场；
发行是进入一级市场。
1.公司股本总额不少于人民币3000万元：
2.公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;
公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行的股份的比例为10%以上。
3.最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。
4.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行。
五、退市制度
主动退市制度
1•申请主动退市，应当召开股东大会作出决议，须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过，并须经岀席会议的中小股东所持表决权的2/3以上通过。
（中小股东不包括：
上市公司的董监髙：
单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东）
因不能满足交易标准的强制退市制度
退市风险警示：
最近一个会计年度的财报被岀具无法表示意见或者否泄意见。
暂停上市：
仍然被出具无法表示意见或者否定意见。
。
终止上市：
保留意见、无法表示意见、否定意见。
重大违法行为强制退市制度：
对欺诈发行公司和重大信息披霸违法公司依法实施暂停上市。
六、要约收购义务的豁免
自动豁免的7种情形：
1.经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%,投资者承诺3年内不转让本次向其发行的新股，且公司股东大会同意投资者免于发出要约。
（必须背过）
2.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过30%的，自上诉事实发生之日起2年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份。
3.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过50%的，继续增加英在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位。
4.证券公司、银行等金融机构在英经营范围内依法从事承销、贷款等业务导致苴持有一个上市公司已发行股份超过30%的，没有实际控制该公司的行为或意图，并且提出在合理期限内向非关联方转让相关股份的解决方案。
5.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%的。
6.因履行约左购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资若在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%,并且能够证明标的股份的表决权在协议期间未发生转移，（新增）
7.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公
司已发行股份的30%的。
（新增）（必须背过）
适用简易程序之豁免
1.经政府或国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%。
2.因上市公司按照股东大会批准的价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%o
适用一般程序豁免
1.收购人和岀让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化。
2.上市公司而临严重财务困难，收购人提岀的挽救公司的重组方案获得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让英在该公司中拥有的权益。
七、借壳上市的要求与发行股份购买资产的条件
1.借壳上市：
自控制权发生变更之日起，上市公司向收购人及其关联人购买的资产总额,占上市公司控制权发生变更的前一个会计年度经审计的合并财务报告期末资产总额的比例达到100%以上。
（创业板上市公司不能借壳上市）
2.发行股份的价格：
上市公司发行股份的价格不得低于市场参考价的90%。
且36个月内不得转让的人群：
特左对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人：
特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权：
特定对象取得本次发行的股份时，对苴用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月。
八、优先股表决权的规定
1.涉及到特殊情况，除须经岀席会议的普通股股东所持表决权的2/3以上通过之外，还须经出席会议的优先股股东所持表决权的2/3以上通过。
2.公司累计3个会计年度或者连续2个会计年度未按约左支付优先股股息的，优先股股东有权出席股东大会，每股优先股股份享有公司章程规建的表决权。
3.公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%,且筹资金额不得超过发行前净资产的50%.
公司债券发行的一般规定（新增知识点的汇总）
1.上市公司、股票公开转让的非上市公众公司发行的公司债券，可以附认股权、可转换成相关股票等条件。
2.公开发行公司债券应当经过中国证监会核准：
非公开发行公司债券，承销机构或依法自行销售的发行人应当在每次发行完成后5个工作日内向中国证券业协会备案。
公司债券的公开发行的条件：
1.股份有限公司的净资产不低于3000万元，有限责任公司的净资产不低于6000万元。
2.本次发行后累计•债券余额不超过最近一期期末公司净资产的40%。
3.最近3个会计年度实现的年均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。
公司债券向公众投资者公开发行应当满足的特殊资信条件（新增）
1.发行人最近3年无债务违约或者延迟支付本息的事实
2.发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券1年利息的1.5倍。
3.债券信用评级达到AAA级。
最近几年真题中出现的知识点考点
1、根据规圮，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支岀。
根据规定，公司债券上市交易的，公司债券的期限为［年以上。
根据规左，向不特左对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当有承销团承销。
根据规疋，证券的代销、包销期限最长不得超过90日。
证券公司在代销、包销期内，对所代销、包销的证券应当保证先行出售给认购人，证券公司不得为本公司预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券。
2、根据规左，在收购要约约左的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约。
根据规左，收购要约期限届满前15日内，收购人不得变更收购要约：
但是岀现竞争要约的除外。
根据规左，任要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回英对要约的接受。
根据规泄，以要约方式收购一个上市公司股份的，其约左收购的股份不得低于该上市公司已发行股份的5%。
内部交易的答题：
根据规泄，发行人的XX由于所任公司职务可以获取有关公司内部信息的人员，属于内部信息知情人员，在该内幕信息公开前不得买卖该公司证券。
根据规泄，在市场就重大事件岀现传闻，或者公司证券出现异常交易情况时，上市公司应当及时披需相关事项。
本题中,XX属于是重大事件，因此在市场出现传闻且XX公司股价异常波动的情况下，XX公司有义务及时披露相关信息。
第6章公司法
真题中岀现的大题要要点
1.
2.
根据规定,根据规定,根据规定,根据规左,
董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。
董事会决议必须经全体董事的过半数通过。
股东大会（股份）的会议记录由主持人和出席会议的董事签字。
股东可以用货币岀资，也可以用实物、知识产权、上地使用权等可以用货币
估价并可以依法转让的非货币财产出资。
股东不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或设定担保的财产等作价岀资。
3.在有限责任公司中，根据规定，有限责任公司股东会会议由股东按照出资比例行使表决权，但公司章程另有规泄的除外：
公司新增资本时，股东有权有限按照实缴的出资比例认缴岀资/分取红利，但是全体股东可以实现约疋不按照出资比例优先认缴出资：
4.有限责任公司的股权转让：
根据规左，股东向股东之外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意：
股东应就其股
权转让事项书而通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满30日未答复的，视为同意转让。
根据规左，其他股东均主张优先购买权的，协商确左各自的购买比例：
协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权：
公司章程对此另有约左的，从苴约泄。
5.根据规泄，董、高级管理人员违
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