招商银行哈尔滨分行不良贷款问题研究毕业论文Word文档下载推荐.docx
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招商银行哈尔滨分行不良贷款问题研究
近些年来，我国经济迈入低速增长时代，宏观经济形式不乐观，导致国内大部分企业出现了收益下降，亏损增加的状况。
作为信贷的主要客户，企业的不乐观直接影响了我国金融市场信贷行业的发展，甚至导致银行不良贷款率急剧上升。
不良贷款的处置也就成为银行等众多机构维持自身正常经营的一个重要任务。
为了能够全面，深入的了解招商银行的不良贷款处置工作现状以及存在的种种问题，本论文首先就招商银行近几年的不良贷款状况展开了调研，并详细分析了导致不良贷款产生的原因。
一、招商哈分行概况
招商哈分行是招商银行在黑龙江省的首家分支银行，自成立以来，发展迅速，大量不良贷款也随之产生。
（一）招商哈分行总体情况简介
2002年，招商银行进驻黑龙江市场，设立了第一家分支银行——招商哈分行。
招商哈分行从事金融业务广泛，在成立初期就分别设置了以下业务：
发放贷款；
吸收存款；
办理票据贴现；
发行金融债券；
买卖和承销政府债券；
提供信用担保服务；
同业拆借；
代付业务；
外汇存贷、兑换业务；
代理股票；
资信调查；
离岸金融业务；
发行国际信用卡等等其他符合人民银行要求的业务[1]。
（二）招商哈分行资产规模
招商银行所谓的资产规模指的是过去经营，由银行控制的预期利益资源[2]。
从经营需要的层次可以将招商哈分行的资产规模划分为五种类型，分别如下：
证券资产、现金资产、固定资产、贷款资产以及汇差资金，在这当中，所占比重较大的有两类，一类是证券资产，一类是贷款资产，而因贷款性质问题，该两种资产类型又被称为是信贷资产[3]。
据相关数据统计，招商哈分行自成立始到2016年12月底止，其总资产达5,772,653.27万元，而在这当中，实有资产所占份额最大，高达2,537,610.24万元，或有资产位列第二，高达2,395,576.75万元，，回购/逆回购资产以及转出资产则分别为231,600.47万和607,865.81万元。
（三）招商哈分行资产分类情况
从某种意义上来说，科学划分资产风险种类，是分析和研究银行不良贷款的基础。
[4]。
商业银行产生的大量不良贷款与多方面因素都有很大关系，其中，资产风险的分类是直接影响不良贷款状况和规模的因素。
2010年，我国相关政府部门颁布了有关金融资产减值准备计划，招商银行响应政策号召，依照“五级分类法”，参考相关资料，制定并颁发了《招商银行金融资产分类管理办法》，该文件的颁发标志着招商银行信贷资产十级分类体系的正式形成。
二、招商哈分行不良贷款情况
要深入分析招商哈分行的不良贷款状况要从多个角度入手，本论文从不良贷款的结构、地区分布以及变动状况等多个角度展开了调研和分析。
（一）不良贷款变动情况
从某种程度上来说，经济走势与商业银行的不良贷款余额有着十分紧密的关联。
2013年前，我国处于经济增长迅猛阶段，在这一阶段为了满足经济发展，商业银行贷款门槛较低，制定的贷款条件也相对比较放松，在这一阶段，银行的信贷产业也处于快速发展时期，不良贷款率以及不良贷款余额均处于较低水平[5]。
但随后，随着我国经济形式的不乐观，不良贷款规模开始逐渐上升。
据相关数据统计，招商哈分行2014年10月份后，不良贷款规模开始明显上升，这一趋势到了2015年6~9月期间，更变本加厉，呈直线走势急剧上升。
之所以导致这种现象，其主要原因在于招商银行资产分类的调整。
这种上升趋势一直增长，一直到2016年6月末，该银行不良贷款规模达到了最大。
（二）不良贷款结构情况
依照风险管理理论，银行的不良贷款结构可以依照不同方式划分，目前常见的两种划分方式一是依照分类级别，二是依照业务类型[6]。
在对银行不良贷款结构进行划分时，有一点需要注意的是不良贷款范围不包括转出资产、或有资产以及回购/逆回购资产，通常情况下，只包括实有资产的后三类资产[7]。
而银行的不良贷款率则指的是不良贷款与总贷款余额的比值[8]。
据相关数据统计，招商哈分行自成立至2016年12月末，不良贷款已累计到45526.88万元，占总贷款的1.79%。
而在这其中，次级类不良贷款占比较大，占比高达99.22%，流动资金的不良贷款率居于其次，占比高达71.20%。
而所以这两方面的不良贷款率高，其主要原因如下：
一，与同地区的其他银行相比，招商哈分行的资产规模较小；
二，招商哈分行的资产机构过于单一，银行承兑、流动资金贷款等业务占总业务的比重较大；
三，新兴业务较少，再加上我国经济处于下行期，所以在短时间内化解承兑、贷款等业务带来的不良贷款风险很难。
除此之外，银行在进行资产管理时，主要关注的是不良贷款的增加幅度以及余额，而资产分类所对应的不良贷款比例差距较大，所以银行的考核利润不准确。
当资产被迁到次级时，该资产就会被列入不良贷款范围，之后，很少有资产分类人员会持续跟进该资产的风险状况，以思考下一步的决策，是否需要将其下迁至可疑、乃至损失贷款范围。
另外，对于那些已经下迁至损失贷款范围的资产，一般而言，招商哈分行的措施都是核销，核销后，这部分就不会在出现在不良贷款中了。
依照业务种类划分：
表2-1招商哈分行不良贷款结构
业务种类
余额（单位：
人民币万元）
比重
流动资金贷款
32,415.06
71.20%
国际贸易融资
2,652.74
5.83%
或有垫款
10,190.17
22.38%
逾期贴现
268.91
0.59%
合计
45,526.88
100.00%
依照分类级别划分：
表2-2招商哈分行不良贷款结构
次级
45,169.93
99.22%
可疑
356.95
0.78%
（三）不良贷款地区分布情况
2014年后，我国经济呈现出“金融资产膨胀、结构性高杠杆、资产泡沫”等下行特征，银行资产风险经过不断积累达到了濒临爆发阶段[9]。
面对如此严峻的局面，自2014年开始，招商银行总行就开始了对相关信贷政策进行了一系列的调整，具体调整如下：
一，为了进一步减缓小企业金融发展速度，对投入策略进行了相关调整；
二，为了环节风险危机程度，依照小企业特点，实施了部分客户退出策略；
三，提高贷款要求，为了能够更真实的掌握贷款风险信息，办理贷款审理时，增加了评估第一还款来源的流程；
四，将业务范围以及客户放在本身市场，限制异地客户。
自信贷策略调整后，招商哈银行开始遵循总行的战略，逐步退出了异地市场，开始深耕本地市场。
详细点来说就是大庆市、哈尔滨市、牡丹市等地区的招商银行不再为异地企业办理贷款业务，已经签订信贷合同的异地客户，则逐步制定退出计划，交由企业当地银行进行后续管理。
通过调整策略，招商哈分行的异地存量授信客户到2016年年末大量减少，但同时，这种异地限制的策略也使得招商哈分行的不良客户产生了地域集中特点。
三、招商哈分行不良贷款原因
近些年来，招商哈分行的不良贷款规模大幅上升，从某方面来说，造成这种现象产生的主要原因是其在不良贷款管理工作上的不到位。
（一）不良贷款处理工作重视程度不够
银行处置不良贷款的主要原则是“双抢”，所谓的额“双抢”其实指的是跟不良贷款客户抢资产，抢时间。
在金融业内，通常用“冰棍效应”来形容“双抢”原则的重要程度。
也就是说，将不良贷款比喻成冰棍，在刚开始时，冰棍很冷，会特别关注不良贷款问题，但是时间长了，人的手逐渐开始适应冰棍的温度，那么就不会持续高度关注它了；
另一方面，冰棍在随着时间的变化开始不断融化，资产质量也一样，也在随着市场变化，时间变化而贬值，回收的价值也在逐渐减少，对银行来说，损失可以说是十分惨重的。
1.对风险贷款处理的敏感度不够
招商银行制定的分类拨备政策规定:
自发现借款人有贷款风险开始，至少要经过3个月时间的相关评估，才可将该贷款下迁至不良贷款范围。
在这三个月期间内，银行下属单位有充分时间调查借款人，评估借款人的贷款风险，并依照风险评估结果制定相关解决方案。
表3-1招商哈分行资产分类表
分类级别
人民币万元）
占比
正常
5,485,130.47
95.02%
关注一级
171,071.91
2.96%
次级
115,879.94
2.01%
570.95
0.01%
损失
5,772,653.27
然而，在实际操作过程中，银行的调查工作存在一定的滞后性，往往在贷款被下迁至不良贷款范畴后才着手进行风险调查和分析，由此可见，招商银行对于不良贷款的敏感度远远不足。
2.风险信号评估不准确
从某种意义上来说，一旦第一还款源出现问题，那么就极有可能产生不良贷款。
造成借款人不良贷款结果的背后可能存在诸多的风险信号，比如说，借款人没有偿还贷款的能力；
借款人还款意愿不明显或者表示不愿还款；
因某些事情被他人起诉，债务偿还难以进行；
资金被过多占用或资金链断裂；
市场行情波动较大，借款人入不敷出等等。
银行在进行风险信号处理时，理论上来说，不同信号，处理的措施和途径均有所不同。
但是实际上，招商哈分行不能准确评估风险信号。
通过其风险调查报告能够发现，其风险信号评估能力严重不足，对于一些风险信号的评估不够深入，既没有对借款人的资产链状况给予充分调查和评估，对借款人的以往融资用途等多方面的关键信息也未给予充分考察和评估，风险信号的不准确性导致后续不良贷款措施难以有效开展。
3.处理态度不积极
经过调查招商哈分行不良贷款处置工作现状发现，该行对该工作重视度不够，处理态度十分消极。
而之所以产生这种现象，其很大一部分原因在于工作人员流动性较大。
当发现借款人有贷款风险时，原本办理该业务的人员已经离职，新任的工作人员认为这不属于自己的工作责任，相互推诿，甚至不对问题进行处理，任其发展，直到相关问责程序启动，仍在推诿责任。
通过调查发现，招商哈分行普遍存在不良贷款暴露初期无人，暴露后很长一段时间无应对方案的情况。
但是在不良贷款产生后，有将近70%的不良贷款在的两个月后才实现贷款重组，由此推算，从发现风险导最后处理完毕，至少要花费半年时间，由此可见，招商哈分行对于不良贷款处置的清收工作严重不到位。
4.债务人财产线索调查不明晰
不良贷款处置工作的核心之一就是“抢资产”，如果能够及时的掌握借款人的财务状况，就能够掌握谈判的主动权，避免因后续诉讼而产生的诉讼费损失以及无法收回的贷款本息损失。
虽然说，招商哈分行与其他银行相比，已经具备一定的“催收反制措施”以及“反侦察能力”，但在实际工作过程中，招商哈分行在发现借款人有贷款风险的第一时间，没有快速对该借款人财产状况调查的意识，这就导致招商哈分行对借款人财产分布状况了解不清楚，在谈判中失去了主动权。
（二）不良贷款处理措施不力
一般而言，导致银行不良贷款处置不当的原因主要有以下几个方面：
第一，银行处理手段较为单一；
第二，银行为充分利用资产重组手段；
第三，银行的讼清收工作不够及时和迅速。
1.不良贷款处理手段单一
通过调查发现，招商哈分行在开展不良贷款处置工作时往往会采用三种手段，一是贷款重组，二是受托转让，三是呆账核销，其依靠这三种手段处理了银行89.34%的不良贷款额[10]。
但是从效果上来说，该银行的不良贷款现金清收率依然处于较低水平，其“调控不良，增加效益”的作用并没有真正发挥出来。
正如前文所述，银行自发现借款人有贷款风险开始，至少要经过3个月时间的相关评估，才可将该贷款迁到次级，而银行对于该贷款的处理方式一般是核销，核销之后该贷款就不在属于不良贷款。
实际上，这种简单的处理方式，只是自欺欺人，只是解决了账面问题，并没有根本解决不良贷款问题，经过这样处理过后的不良贷款，有很多是正常催收的款项。
2.市场化手段运用不足
招商哈分行在进行不良贷款处置工作时，没有与市场特点深刻结合，市场化手段运用不足。
招商哈分行未好好借助金融资产管理公司的力量，也没有充分利用委托清收法、承包清收法等手段对不良贷款进行清收，这就导致其不良贷款处置效率得不到提升。
3.重组手段未得到充分利用
首先，在进行贷款重组时未尽到充分调查的责任。
这就导致重组方案操作性差，无法有效及时的得到落实。
比如招商哈分行经办单位在制定重组方案过程中，没有充分调查项目的准确情况；
没有与担保人以及借款人沟通好有关重组方案的内容；
没有真正了解借款人的履约能力等等。
这些一系列问题为重组方案的实施埋下了隐患，导致重复方案最终无法有效及时的得到落实。
其次，经办单位过于重视单个项目的重组，却忽视了其他债权人的具体情况以及授信政策的变动。
具体表现有：
一，经办单位对整体债务债权情况分析和评估不足，缺乏科学性；
二，忽略了其他债权人的处置意向，也没有进行及时的跟进；
三，重组审批条件不切实际，可操作性差。
4.诉讼清收工作进展缓慢
关于很久没有进行清偿的不良贷款，哈分行应用的办法就是诉讼清收的形式，然而该办法就现在而言，实施的速度是非常慢的并很难进行推动。
（1）职能部门分工不明确
在2016年9月前期，哈分行关于不良贷款所进行的诉讼主要是法律合规部全面的开展，其具备的职能通常是被诉案件应诉、法律审查以及合规管理，而且其工作当中的关键并非指不良贷款的主诉案件。
关于已经进行移交的一定要利用诉讼办法的进行解决的不良贷款，而且由于之后利用司法措施来完成的债券回收金额给这个部门考核评比工作带来的影响是非常小的，所以法律合规部一般是根据正常案件的审理程序来实施推动，诉讼过程非常慢。
哈分行设置了资产保全部，从而以上的状况发生了变化。
（2）历史的诉讼清收效果不明显
在2014年前期，哈分行关于诉讼不良贷款方面，其还向外界聘用律师来实施，可是到现在成功案件没有几个。
多数的案件在取得了生效的胜诉判决之后，由于没有财产能够进行实施就被延后了。
有一个案件就是这样的，此银行已经请律师来封住保证人的银行账户，从而能够保证足够的资金，可是由于这个案件在2012年立案开始，经过例如一审判决，上诉发回重新审理，又一次的进行一审判决，二次上诉发回重新审理，历经三次审理都没有得到审判结果，到现在经过了五年的时间此案还是没有什么结果。
哈分行通过史上诉讼清收而得到的结果而怀疑利用这种办法进行解决不良贷款是否可行，并且在进行解决的时候，没有把其划到前期分析的范畴之内。
（3）财务费用支出审批严格
根据招商银行财务管理机制，境内的每级分行应该于年初的时候将其每一项费用预算的具体计划递交给总行。
而在2016年初，由于此银行所存在的风险还没有出现大面积的暴露现象，而领导层又对本行资产质量是信心十足的，还有没有注重诉讼办法，案件的受理费用以及律师费用等一些应该花费的诉讼费都没有被给予关注且划进当年的支出预算之内。
另外，每一个案件包含的全部诉讼费，一旦多于20万元则是要通过涵盖分行行长在内的财务委员会的同意。
而这种苛刻的费用支出管理机制使得其在诉讼过程内由于具体要求随机应变的权利受到了约束。
（4）法律专业人员不足
在没有设置资产保全部的时候，哈分行的法律合规部主要是由6个人组成，而只有2人是负责法律事务的，说明这根本就不能满足逐渐上升的诉讼案件的各类所需。
（三）不良贷款风险未得到实质化解
不良贷款没有进行实质化解的主要因素有三个，具体说明如下。
1.不良贷款生成原因未得到解除
关于不良贷款收回方面，哈分行是非常的忙碌的，主要是因为未能够将不良贷款出现的根本原因进行消除。
所以一些新的不良贷款还在产生。
（1）外部经济环境未有显著好转
黑龙江省经济结构矛盾最明显的问题就是历史沉淀的结果，在短时间之中是无法全面进行完善、完成经济结构的更新，而且在今后能够估计的时期内，该省还是具备了长期的经济下行负担[11]。
还有就是，哈分行的信贷资产内，还存在比重多的产业有生产制造材料批发业、产能过剩产业与其上下游公司、低端生产制造业，外界条件对信贷资产质量造成严重的影响。
（2）银企间缺乏信任
自2014年起，银企间存在的矛盾越来越突出，不信任程度逐渐提升。
在这种经济上升的速度逐渐减慢的状况之中，企业所得收益急剧下降，违约带来的风险逐渐增多了，还有一些企业运行管理水平较低、财务机制不完善等联合的影响，从而商业银行信贷资产质量在急剧的下降[12]。
根据本身运行成长以及外界的监管要求，商业银行通常会对授信政策进行完善，减少贷款的发放，并且在一定的状况之中使得债务人的资金链出现中断的现象。
并且在银企间彼此进行指责之内，不信任度增强，债务人肆意违约的现象越来越多。
哈分行实际风险管理当中得知，一些债务人会对偿贷之后被银行实施减少贷款表示担忧，不会执行到期还款义务，使得银行利用展期等办法来进行贷款重组。
而这一部分的贷款质量会在今后一定时间之中是动荡的。
（3）失调的奖惩机制负面引导
哈分行目前存在的不良贷款问责管理手段与其清收奖励措施的建立都比较倾向于惩处方面，尤其是于2016年新增加实施的不良贷款同绩效奖金相连的规章要求，只要是名下客户出现不良贷款的客户经理，在下一个月开始扣除50%的绩效奖金。
由于本银行的历史原因的作用，这个要求实现内的惩处领域包括具备资历的老客户经理，导致一些员工辞职或者调到别的职位，企业金融工作只有再聘用新人员，而且无法处理员工素质较低的现象，还具备了贷款三查没有落实的状况。
2.现金清收率偏低
（1）当前存在的解决办法本来就是不足的。
哈分行应用的五种解决办法来支撑现金受偿是存在局限性的，而现金清收是通过债务人具备的还款能力以及意愿来支撑的，以及保证人替代还款与法律诉讼之后实施还款。
而且运行情况的改变对其还款意愿及能力造成巨大变化，尤其是在经济下行负担与银企间问题严重的状况中，不能够把它当做平稳的现金清收出处。
之后是保证人替代还款，一般是运行较好的融资性担保机构。
然而于2016年之后，银行增强了其银保业务的退出能力，使得该业务余额直线下降，而担保机构的运行利润还需要应对挑战，这种办法是不会长期存在的。
（2）法律诉讼时间长、很难实施。
哈分行现在存在道德金融借款合同纠纷案件的结案时间一般平均到一年到一年半，而且银行的不良贷款诉讼案内，大多数风险处理办法是很多人联保或者是工业
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