会计电算化练习题目Word文件下载.docx
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【实验资料】
北京宏远科技有限公司档案资料如下：
（1）部门档案
部门编码
部门名称
综合部
203
销售三部
101
总经理办公室
204
销售四部
102
供应部
销售部
4
制造部
201
销售一部
401
产品研发
202
销售二部
402
制造车间
（2）职员档案
职员编号
职员名称
肖剑
103
104
赵斌
宋佳
孙健
王华
301
白雪
周月
李彤
（3）客户分类
分类编码
分类名称
01
事业单位
01001
学校
01002
机关
02
企业单位
02001
工业
02002
商业
02003
金融
03
其他
（4）供应商分类
硬件供应商
软件供应商
材料供应商
04
（5）地区分类
地区分类
东北地区
华北地区
华东地区
华南地区
05
西北地区
06
西南地区
（6）客户档案
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
所属地区
地址
邮政编码
001
北京世纪学校
世纪学校
北京市海淀区上地路1号
100077
002
天津海达公司
海达公司
天津市南开区华苑路1号
300000
003
上海万邦证券公司
万邦证券
上海市徐汇区天平路8号
200032
004
哈尔滨市飞机制造厂
哈飞
哈尔滨市平房区和平路116号
150008
（7）供应商档案
供应商编号
供应商名称
供应商简称
北京万科有限公司
万科
北京市朝阳区十里堡8号
100045
北京联想分公司
联想
北京市海淀区开拓路108号
100036
南京多媒体教学研究所
多媒体研究所
南京市沿江区湖北路100号
230187
上海信息记录纸厂
记录纸厂
上海市浦东新区东方路1号
200332
（8）外币及汇率
币符：
USD；
币名：
美元；
固定汇率1：
6.225。
（9）结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
现金
否
支票
现金支票
是
转账支票
【实验要求】
以账套主管“陈明”的身份进行基础档案设置。
实验三总账管理系统初始设置
1.部分会计科目及2006年01月期初余额表
科目名称
辅助核算
方向
币别计量
期初余额
现金（1001）
日记
借
5600
银行存款（1002）
银行日记
工行存款（100201）
200000
中行存款（100202）
美元
100000
应收账款（1131）
客户往来
120000
其他应收款（1133）
个人往来
6000
预付账款（1151）
供应商往来
原材料（1211）
56800
生产用原材料（121101）
数量核算
张
30000
其他原材料（121102）
26800
库存商品（1243）
180000
待摊费用（1301）
1200
报刊费（130101）
固定资产（1501）
750000
累计折旧（1502）
贷
125000
无形资产（1801）
250000
应付账款（2121）
168000
预收账款（2131）
应付福利费
8200
其他应付款（2181）
2400
实收资本（3101）
1000000
利润分配（3141）
409800
未分配利润（314115）
生产成本（4101）
45000
直接材料（410101）
5000
直接人工（410102）
25000
制造费用（410103）
15000
制造费用（4105）
工资（410501）
折旧费（410502）
其他（410503）
管理费用（5502）
支出
工资（550201）
部门核算
福利费（550202）
办公费（550203）
差旅费（550204）
招待费（550205）
折旧费（550206）
其他（550207）
财务费用（5503）
利息支出（550301）
说明：
由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需要修改或增加的会计科目及有期初余额的科目。
2.凭证类别
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,100201,100202
付款凭证
贷方必有
转账凭证
凭证必无
3.期初余额
（1）总账期初余额表（见“部分会计科目及2006年01月期初余额表”）
（2）辅助账期初余额表
会计科目：
1133其他应收款余额：
借6000元
日期
部门
个人
摘要
方向
2005-12-26
出差借款
4000
2005-12-27
2000
1131应收账款余额：
借120000元
客户
金额
业务员
2005-12-25
销售商品
73200
2005-12-10
46800
2121应付账款余额：
贷168000元
供应商
2005-11-20
购买商品
以“陈明”的身份进行总账管理系统初始设置。
实验四总账管理系统日常业务处理
1月经济业务如下：
（1）2日，销售一部赵斌购买了500元的办公用品，以现金支付。
（附单据一张）
（付款凭证）摘要：
购办公用品
借：
营业费用（5501）500
贷：
现金（1001）500
（2）4日，财务部王晶从工行提取现金8000元，作为备用金。
（现金支票号XP001）
提现
现金（1001）8000
银行存款/工行存款（100201）8000
（3）6日，收到泛美集团投资资金20000美元，汇率1:
8.625。
（转账支票号ZPW001）
（收款凭证）摘要：
收到投资
银行存款/中行存款（100202）172500
贷：
实收资本（3101）172500
（4）7日，供应部白雪采购空白光盘1000张，每张2元，材料直接入库，货款以银行存款支付。
（转账支票号ZPR001）
购空白光盘
原材料/生产用原材料（121101）2000
银行存款/工行存款（100201）2000
（5）11日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额73200元，用以偿还前欠货款。
（转账支票号ZPR002）
收到货款
银行存款/工行存款（100201）73200
应收账款（1131）73200
（6）12日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“学习革命”光盘100张，单价60元，货税款暂欠，商品已验收入库。
（适用税率17%）
（转账凭证）摘要：
购“学习革命”光盘
库存商品（1243）6000
应交税金/应交增值税/进项税额（21710101）1020
贷：
应付账款（2121）7020
（7）14日，总经理办公室支付业务招待费3000元。
（转账支票号ZZR003）
（付款凭证）摘要：
支付招待费
管理费用/招待费（550205）3000
银行存款/工行存款（100201）3000
（8）16日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费4000元。
报销差旅费
管理费用/差旅费（550204）4000
其他应收款（1133）4000
（9）18日，制造车间领用光盘500张，单价2元，用于制作《快乐英语》软件。
领用空白光盘
生产成本/直接材料（410101）1000
原材料/生产用原材料（121101）1000
（10）23日，销售二部宋佳售给天津海达公司“快乐英语”软件100套，每套200元，货款未收。
（适用税率：
17%）
售“快乐英语”软件，款未收
应收账款（1131）23400
主营业务收入（5101）20000
应交税金/应交增值税/销项税额（21710105）3400
（11）31日，结转“快乐英语”软件产品销售成本。
数量：
100套，单价：
80元。
结转“快乐英语”软件销售成本
主营业务成本（5401）8000
库存商品（1243）8000
（12）31日，摊销报刊费。
（13）31日，结转期间损益。
业务12和业务13需设置成自动转账凭证，在实验六中完成。
1.以“马方”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。
2.以“陈明”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。
实验五总账管理系统出纳管理
【实验目的】
掌握畅捷通软件中出纳管理的操作内容。
【实验内容】
1．日记账及资金日报表查询
2．登记支票登记簿
3．银行对账
1.支票登记簿
25日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号155，预计金额5000元。
2.银行对账
（1）银行对账期初
宏远公司银行账的启用日期为2006/01/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为200000元，银行对账单调整前余额为230000元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款30000元。
（2）银行对账单
01月份银行对账单
结算方式
票号
借方金额
贷方金额
2006.01.04
XP001
8000
2006.01.06
60000
2006.01.07
ZPR001
2006.01.11
ZPR002
以“王晶”的身份进行出纳管理操作。
实验六总账管理系统期末处理
1.自动转账定义
（1）自定义结转
管理费用/其他（550207）JG（）
贷：
待摊费用/报刊费（130101）1200/12
（2）期间损益结转
1.以“马方”的身份进行自动转账操作。
2.以“陈明”的身份进行对账、结账操作。
实验七财务报表管理
（一）
自定义一张货币资金表
（1）报表格式
货币资金表
编制单位：
年月日单位：
元
项目
行次
期初数
期末数
银行存款
合计
制表人：
说明：
表头：
标题“货币资金表”设置为“黑体、14号、居中”。
编制单位及金额单位设置为“黑体、12号”。
年、月、日应设为关键字。
表体：
表体中文字设置为“楷体、12号、居中”。
表尾：
“制表人：
”设置为“楷体、12号、右对齐”。
（2）报表公式
现金期初数：
C4=QC（“1001”,月）
现金期末数：
D4=QM（“1001”,月）
银行存款期初数：
C5=QC（“1002”,月）
银行存款期末数：
D5=QM（“1002”,月）
期初数合计：
C6=C4+C5
期末数合计：
D6=D4+D5
以“陈明”的身份进行财务报表操作。
实验八财务报表管理
（二）
实验六自定义的货币资金表
【操作指导】
以“陈明”的身份启动并注册畅捷通。
用户名“11”；
密码“1”；
账套“333”；
会计年度“2006”；
日期“2006-01-31”。
1.打开定义好的货币资金表
（1）执行“财务报表”命令，单击“确定”按钮，再单击“关闭”按钮，进入财务报表管理系统。
（2）执行“文件”|“打开”命令。
（3）选择光盘中“实验账套\实验七”文件夹，选择报表文件“货币资金表.REP”，单击“打开”按钮。
（3）单击空白报表底部左下角的“格式/数据”按钮，使当前状态为“数据”状态。
注意：
∙报表数据处理、表页管理、图表功能必须在数据状态下进行。
2.报表数据处理
增加表页
（1）执行“编辑→追加→表页”命令，打开“追加表页”对话框。
（2）输入需要增加的表页数“2”。
（3）单击“确认”按钮。
∙追加表页是在最后一张表页后追加N张空表页，插入的表页在当前表页之后。
∙一张报表最多只能管理99999张表页,演示版最多为4页。
输入关键字值
（1）在第1张表页中，执行“数据→关键字→录入”命令，打开“录入关键字”对话框。
（2）输入年“2006”，月“01”，日“31”。
（3）单击“确认”按钮，弹出“是否重算第1页？
”对话框。
（4）单击“是”按钮，系统会自动根据单元公式计算01月份数据；
单击“否”按钮，系统不计算01月份数据，以后可利用“表页重算”功能生成01月数据。
∙每一张表页均对应不同的关键字值，输出时随同单元一起显示。
∙日期关键字可以确认报表数据取数的时间范围，即确定数据生成的具体日期。
生成报表
（1）执行“数据→表页重算”命令，弹出“是否重算第1页？
”提示框。
（2）单击“是”按钮，系统会自动在初始的账套和会计年度范围内根据单元公式计算生成数据。
∙当账簿数据发生变化时，可利用此功能随时刷新报表数据。
5.将生成数据的报表保存
实验九财务报表管理（三）
1．报表模板中的资产负债表模板
2．报表模板中的利润表模板
1.启动财务报表管理系统
（2）执行“文件→新建”命令，建立一张空白报表，报表名默认为“report1”。
2．调用资产负债表模板并生成资产负债表数据
调用资产负债表模板
（1）执行“格式→报表模板”命令，打开“报表模板”对话框。
（3）选择您所在的行业“新会计制度行业”，财务报表“资产负债表”。
（4）单击“确认”按钮，弹出“模板格式将覆盖本表格式！
是否继续？
（5）单击“确定”按钮，即可打开“资产负债表”模板。
生成资产负债表数据
（1）在数据状态下，执行“数据→关键字→录入”命令，打开“录入关键字”对话框。
（2）输入关键字：
年“2006”，月“01”，日“31”。
将生成的资产负债表数据保存
2．同理，调用利润表模板并生成利润表数据
实验十工资业务处理
掌握畅捷通软件中工资管理系统初始设置、日常业务处理、工资分摊及月末处理的操作内容。
1．工资管理系统初始设置
2．工资管理系统日常业务处理
3．工资分摊及月末处理
1.建立工资账套
工资类别个数设置为“多个”核算币种设置为“人民币RMB”，要求代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度设置为“3位”，启用日期设置为实验进行的当月。
2.基础信息设置
（1）人员类别设置
管理人员、经营人员、车间管理人员、生产工人。
（2）人员附加信息设置
增加“性别”、“身份证号”作为人员附加信息。
（3）工资项目设置
项目名称
类型
长度
小数位数
增减项
基本工资
数字
8
增项
奖励工资
交补
应发合计
10
请假扣款
减项
养老保险金
扣款合计
实发合计
代扣税
请假天数
其它
（4）工资类别及相关信息
工资类别一：
正式人员。
部门选择：
所有部门。
工资项目：
基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实发合计、代扣税、请假天数。
计算公式：
工资项目
定义公式
请假天数×
20
基本工资×
0.05
Iff（人员类别=“管理人员”OR人员类别=“车间管理人员”，300，150）
人员档案：
人员编号
人员姓名
部门名称
人员类别
账号
是否中方人员
是否计税
汪涵
企管办
管理人员
20060010001
20060010002
贺敏
20060010003
张军
20060010004
孙娟
20060010005
魏大鹏
采购部
20060010006
田晓宾
经营人员
20060010007
孟倩
20060010008
501
潘小小
生产部
车间管理人员
20060010009
502
吴强
生产工人
20060010010
注：
以上所有人员的代发银行均为工商银行中关村分理处。
工资类别二：
临时人员。
生产部。
基本工资、请假扣款、请假天数。
人员编号
人员姓名
是否计税
503
罗江
504
刘青
（5）银行名称
工商银行中关村分理处，账号定长为11。
3.工资数据
（1）1月初人员工资情况
正式人员工资情况：
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