销售部财务报销制度例文3篇Word文档格式.docx

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2）市内公务

有公务车的公司的员工，可提前申请公务车的使用。

在公司公务车无法满足需要的情况下，选择地铁、公交巴士等交通工具。

三、住宿

1、酒店费用的报销将按标准（见附表1）实报实销，报销时须提供酒店结帐清单及正式发票。

以下酒店费用公司予以报销：

房费、当地市政城建基金或税。

2、出差人员相同性别两人同时出差时，应住一个房间，住宿费按照其中一个标准高的人执行，不得将两人的住宿费用标准进行累加，两人以上以此类推。

四、其他支出

1、机场建设费、航空保险费

因公出差的机场建设费、航空保险费予以实报实销。

篇章2:

汽车销售公司财务报销制度【按住Ctrl键点此返回目录】

1.目的

为加强公司费用管理力度，规范报销流程，确保公司员工更好的开展工作，为公司有效节约成本，特制订本制度。

2.主题内容与适用范围

适用于公司全体员工。

3.术语 

无。

4.职责

财务部是公司员工报销管理的主管部门。

5.具体内容与工作程序

5.1费用审批：

5.1.1一切费用要在核定批准的费用定额范围内开支，各部门的费用由部门经理审查；

超支部门须经主管领导批准方可向财务部报销；

5.1.2已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由主管领导签字；

5.1.3未取得原始发票而要先付款时，可以先到财务部办理借款，经领导批准（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理、董事长签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单。

5.2报销管理

5.2.1固定资产报销：

5.2.1.1必须先有批准的购置计划才能购置固定资产；

5.2.1.2如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票；

5.2.1.3固定资产报销时须建立固定资产卡片或固定资产台帐，并有资产编号，财务部才准报销；

5.2.2办公用品及低值易耗品采购报销手续：

5.2.2.1行政人事部根据计划统一安排采购、验收、入库，根据发票、入库单报销，所有采购按实际需要填写《采购计划单》报公司领导批准后方可采购。

5.2.2.2各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买。

购买后，提交发票、实物，经行政人事部查验入库单及入帐报销。

5.2.2.3低值易耗品必须建立低值易耗品卡片或台帐；

5.2.2.4采购人员经领导批准可借支空白支票（但财务部应将支票封死限额），但必须在三天内到财务部报销，如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票；

5.2.2.5各项预付款先填借款单，按合同要求经主管领导批准后再付款；

5.2.2.6年终由财务部组织对公司资产盘点一次，作出盘盈亏表。

5.2.3车辆使用费报销：

5.2.3.1车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、停车费等。

5.2.3.2行政人事部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定每月车辆费用开支计划。

根据每月用车使用情况及加油明细统计，制定合理油耗定额，严格定额管理。

5.2.3.3油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政人事部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录签字验核。

5.2.3.4公司车辆一律使用加油卡进行加油。

车辆加油卡的发放与充值由行政人事部专人负责，建立充值记录台帐，记录不得遗漏。

持有加油卡的车辆非特定情况下使用现金加油又不事先经领导批准的，费用由使用人自行承担。

经批准可以现金加油的报销加油票上“付款人”不能为个人，否则不予报销。

5.2.3.5路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政人事部根据派车记录签字验核。

5.2.3.6车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政人事部根据车辆维修情况签字验核。

5.2.3.7为提高公司及个人形象，公司鼓励中层以上干部购置车辆，每月给予车补费用1000元（享受车补人员需将车辆过户公司名下），但购车者不得再报销市内交通费（包括出租车费）及车辆相关费用包括汽油费、维修费等。

5.2.4差旅费、市内交通费报销：

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：

交通费、住宿费、通讯费、生活补助费、其他公务杂费等。

5.2.4.1员工出差返回后必须在5个工作日内填写提交报销单，报销标准按公司制度《关于员工出差的管理规定》执行。

5.2.4.2特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销，超出部分由个人承担。

5.2.4.3市内交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，须向上级领导请示，经同意后方可乘坐出租车，报销时须注明原因。

5.2.4.4员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。

如发票超过标准内住宿费用请提供酒店清单。

5.2.4.5员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

5.2.4.6超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

5.2.4.7财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

5.2.4.8根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际需要确定，由总经理签批。

出差后五天内，须及时报销冲帐。

如遇特殊情况不能按时报帐，经总经理同意后可适当延期，但最长不可超一个月。

对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

员工备用金及借款年度终了必须办理还旧借新手续。

5.2.5应酬招待开支报销：

5.2.5.1应酬应事先填写《宴请申请单》申请并得到批准，《宴请申请单》要填列清晰完整，包括宴请事由、人员、大致金额等。

5.2.5.2原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导审批。

5.2.5.3应酬一般在定点酒店、宾馆进行。

5.2.5.4应酬标准以《关于宴请客人接待标准的规定》为准。

财务人员审核时应对照已收到的`审批单报销。

5.2.5.5定点酒店、宾馆消费按协议请款，其他应在3日内报销，报销必须附发票，不能开具发票请出示pos刷卡单或收据及菜单，否则财务将不予报销。

5.2.6备用金和预付款的使用

5.2.6.1备用金应经财务部审核总经理、董事长批准后借出，具有规定的用途，期限及限额；

5.2.6.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；

用现金或支票进行零星采购的三天内报销；

通过银行汇款进行预付款的五天内报销。

5.2.6.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。

5.2.6.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。

5.2.6.5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；

三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之五。

5.2.7通讯费报销：

5.27.1办公电话费用：

由行政人事部填写《日常用款申请单》以支票支付，特殊情况走报销程序事先经总经理批准方可。

5.2.7.2手机费用：

严格按照公司制定的标准进行审核报销，超出标准的部分，一律自行负担，从当月工资中予以扣除；

特殊情况超出部分由总经理特批，财务根据总经理签批的特批单予以报销。

（公司报销手机费人员，一律以公司名称进行过户登记）

5.2.8单据报销规定：

5.2.8.1严格按公司要求妥善贴好，内容应填写完整，须用签字笔或钢笔填写，不得涂改；

报销发票背面由报销人签名核销。

5.2.8.2粘贴注意事项：

原则上只报销发票，无发票需事先向财务说明情况。

或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况并附《费用说明单》。

5.2.8.3充抵票据与正式发票分别张贴。

不能在一个报销单中报销。

5.2.8.4各部门经办人员应对报销单、付款审批所附原始单据初步审核。

5.2.8.4.1各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。

从外单位取得的原始单据必须盖有填制单位的公章；

从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单。

5.2.8.4.2凡填有大小写金额的原始单据，大写与小写必须相符。

5.2.8.4.3购买实物的原始单据，必须有手续完备的验收证明。

需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按采购计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。

不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员，进行验收，并在单据上签章。

5.2.8.4.4支付款项的原始单据，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字。

5.2.8.5材料采购必须提供发票，并附入库单。

增值税发票填写汇总数量、金额的需提供发票明细表并加盖发票专用章或财务专用章。

5.2.8.6公司采购物品原则上只接受增值税专用发票。

5.2.8.7各部门报销单据必须及时提报，在每周一、三报送财务部，所有开具的原始单据应在提报期间内，对延后超期单据财务部不予报销。

5.2.9款项支付

5.2.9.1初审后的《费用报销单》、《日常用款申请单》及时传递至财务部，财务部集中审核并提报总经理、董事长批准。

费用报销单不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

5.2.9.2财务部每周二、四分两次报销，特殊情况需总经理、董事长批准。

5.2.9.3财务部按最终批准后《费用报销单》、《日常用款申请单》及时分发报销款项给各部门和对外付款。

5.2.9.4公司为提高工作效率，对单笔报销金额或单笔票据报销金额在4000以下的，按照正常的流程由公司总经理审批即可支付，金额超过4000以上的必须要由公司法人（董事长）的审批。

财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。

篇章3:

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到财务部门预借差旅费（借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部）。

⑵员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

...

为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

一、办公费

办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。

⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。

⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。

⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。

二、差旅费

差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。

⑴员工出差应填写“出差申请表”（见附表

1），并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费（借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部）。

⑵员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

⑶员工差旅费报销标准。

①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：

一类区：

特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；

二类区：

除一类区以外的地区。

③出差住宿费报销标准：

（元/人/天）

职务一类区二类区港澳台地区

董事长实报实销

总经理300xx50

部门经理xx50250

一般职员xxxxxxx

④出差补助：

指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元

补贴。

⑤员工出差交通费报销标准

员工出差乘坐交通工具：

公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软

卧、轮船一等舱；

部门经理级：

可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情况需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准。

⑥员工长途出差交通费，部门经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；

其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经部门负责人批准方可报销。

⑷员工差旅费报销规定：

①住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况，

超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销），节约归已。

②业务招待费用由部门领导核定，经总经理批准方可报销。

③出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

④员工出差返回后应于5个工作日内报销，未按规定时间报销

的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

⑤超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财

务部门不予报销。

三、交通费

⑴原则上公司员工外出办事，自行乘坐公交车，特殊原因需用公司派车的，需填写“出车申请单”，按申请单上的审批程序审批，由行政人事部派车。

当日的交通费不予报销。

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⑵员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。

无特殊情况，不得报销出租车票。

四、业务招待费

因生产、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用。

⑴严格控制业务招待费用，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待费。

部门经理受领导批示需请客的，必须先填写“业务招待费申请表”（见附表2）。

请客发生的餐费应严格控制在限额内，无特殊情况超额的，超额部分个人负担。

⑵事先未填写审批表的餐费一律不予报销（如遇特殊情况必须电话申请）。

⑶公司员工（含出差人员）原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情况，事先向部门领导请示。

五、费用单据

⑴所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许出现收据或白条。

特殊情况需事前请示或报上一级主管领导同意可以特殊处理。

⑵凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销。

⑶发票上的要素要完整。

⑷对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情况（丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明），经所属部门负责人签字后按此程序报销。

丢失住宿-费-发-票的，无论住宿费多少，只能按无住宿发票参照第二条差旅费⑷-③执行。

六、其它

非生产性的特殊开支，如赞助金、会务费、员工户外拓展费等由财务部在利润中按5%计提福利基金列支。

发生以上费用前由经办人先填写“赞助费申请表”（见附表

3）“或“福利费用申请表”（见附表

4），报公司董事长审批。

本制度的解释权归公司财务部。

本制度从xxx有限公司董事会批准并发布之日起执行。

附表一：

出差申请表

附表二：

业务招待申请表

附表三：

赞助费申请表

附表四：

福利费用申请表

财务报销制度

财务报销制度一、目的为了加强公司的财务管理,合理调度资金,提高资金使用效益,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况制定本规定。

一、目的

为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。

二、报销注意事项

1．报销人员所取得的票据必须包括日期，单位名称，内容，数量，金额，并加盖开具发票单位的发票章或财务章。

2．报销人员需填写报销凭单（内容包括日期、部门名称、报销人姓名、金额、用途、领导签字、会计审核、经手人）

3．将所取得报销单据黏贴在报销凭单后面，并注明经手人，并保证凭单所写金额与票据金额一致。

4．报销人必须在取得票据7日内报销。

5．如为事先借款，则在该笔款项未报销前，不得再行借款。

6．如请款或报销金额额较大（超过xx元），则应提前1天向财务说明。

三、报销手续

1．报销人按规定填制报销凭单。

2．会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核。

3．经理签字批准。

4．出纳付款。

（1）

（2）（3）（4）（5）（6）

四、请款审批手续

1．请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主管初审签字；

2．请款人员执“借款单”到公司经理处审批；

3．请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。

若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；

五、报销时间规定

1．每周三为报销日。

六、本规定由公司财务负责解释。

财务制度——报销制度

由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;

由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;

由总经理进行最后的审核批准。

第三条:

费用的控制实行...

费用报销控制制度

第一条：

为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。

第二条：

费用报销的控制原则：

计划管理、分级负责、层层把关。

由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；

由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；

第三条：

费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：

费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、

款项支付预计时间等要素,先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。

第四条：

费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。

第五条：

费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：

合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而

遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。

第六条：

费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：

交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。

第七条：

当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，

并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。

“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用

金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

第八条：

当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。

第九条：

当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。

财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。

〖1〗〖2〗〖3〗〖4〗〖5〗〖6〗

第十条：

当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。

总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。

总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。

第十一条：

当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员

应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。

出纳人员在审核无误后方能付款。

第十二条：

本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。

第十三条：

本制度经公司总经理审批签署实施，修改时亦同。

财务报销制度的管理控制程序

1、目的:

为完善公司的财务报销管理,使经费的开支得到合理控制。

2、适用范围:

本公司全体同仁。

3、职责:

会计、董事长、总经理、副总经理等负责各项经费支出的...

1、目的：

为完善公司的财务报销管理，使经费的开支得到合理控制。

2、适用范围：

3、职责：

会计、董事长、总经理、副总经理等负责各项经费支出的确认工作；

出纳负责支付款项；

各报销人员负责提供有效的税务发票并填写正确无误的报销凭证。

4、内容：

4.1.费用报销单由经办人填表、财务审核，然后逐级审批，终审签署后出纳方可支付。

4.2.公司所有费用的开支，终审人为总经理。

4.3.每月预算两次，各部门负责人须于每月的1日、15日前把所需开支的费用提前报送财务出纳，以便财务按计划支付。

如无提前预算的现金支出，财务人员拒绝报销。

（总经理特批除外）。

4.4.采购物料需先报批购物申请，执行时应备送货单、仓库签单。

凡未申请而购物者，财务人员应拒绝支付。

4.5.所有在国内发生的外购品、加工费等须索要有效发票，凡持收据申请支付者，财务应拒绝受理。

4.5.1.外购品和各项费用,须经经办人与客户对帐后,经部门经理、总经理确认后送财务以便月结，当月发生的应付费用须在次月3日之前报备。

4.6.报销时间:

每周之周二上午、周五上午