财务状况说明书Word下载.docx

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　　我公司执行《中华人民共和国企业会计制度》及其补充规定，采用公历年1月1日起至12月31日止为一个会计年度，存货的增减按实际本钱计价，低值易耗品在领历时采用一次摊销法进行摊销，递延资产按实际发生的价值入帐。

　　三、企业的财务状况及其分析：

　　截止XX年12月31日止，公司的资产总额为5398892.18，其中：

流动资产4704306.43，固定资产净值671664.6元，流动资产中，货币资金3695436.15元，应收帐款81515.81元，存货889166.84元，今年新增固定资产2871789.5元，今年计提折旧59930.25元：

公司欠债总额5321763.71，全数属流动欠债，其中：

应付帐款3106606.89元，其他应付款1439219。

　　四、企业的经营情况及其分析：

　　截止XX年12月31日止，公司全年实现销售收入9109608.46元，出口收入为8865448.21，今年销售本钱为8346258.74元，今年营业费用为256853.40元，今年管理费用为399419.79元，今年财务费用为199297.96元，今年的净利润为-117428.38元，可以看出经济效益不景气，　　主要原因是公司的费用太大，由于受市场影响，原材料的价钱有所提高，产成品出口价又无法提升，材料市场竞争大等原因。

　　通过以上对XX年度财务状况和各指标的分析，在新的一年里，公司可将针对上述问题，采取相应的办法，进一步开拓市场，扩大销售；

特别是对本钱实行从采购、生产到销售这一全进程的监控，尽可能地降低本钱和费用，取得更好的经济效益。

　　XX　　XX年06月22日篇二：

财务状况说明书范本　　Xx公司Xx年度财务情况说明书　　一、企业生产经营的大体情况　　

（一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。

（归并报表单位应说明纳入年度财务决算报表归并范围内企业从事业务的行业散布情况）　　

（二）今年度生产经营情况　　一、主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、入口额）及同比增减量　　二、经营环境转变对企业生产销售（经营）的影响　　3、营业范围的调整情况　　4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况　　（三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况　　（四）开发、在建项目的预期进度及工程完工决算情况　　（五）经营中出现的问题与困难，和需要披露的其他业务情况与事项等　　二、利润实现、分派及企业亏损情况　　

（一）主营业务收入变更情况　　一、主营业务收入同比增减额　　二、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价钱、销售结构变更和新产品销售，和影响销售量的滞销产品种类、库存数量等　　

（二）本钱费用变更的主要因素　　原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响　　（三）其他业务收入、支出的增减转变　　若其他收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据　　（四）同比影响其他收益的主要事项　　一、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因　　二、补助收入各款项来源、金额，和扣除补助收入的利润情况　　3、影响营业外收支的主要事项、金额　　（五）利润分派情况　　（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变更幅度达30％（含30％）以上，且占报告期利润总额10％（含10％）以上的，应明确说明原因　　（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。

（集团填报）　　（八）会计政策、会计估量变更对利润总额的影响数额　　（执行财税[XX]153号文件的影响）　　（九）亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额，按以下主要原因：

企业改组改制、产品滞销、本钱费用加大、管理不善等造成的亏损企业户数及亏损额进行分析（集团填报）　　三、资金增减和周转情况　　

（一）各项资产所占比重　　一、各项资产所占比重　　二、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等转变是不是正常，增减原因　　3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情况　　

（二）不良资产情况　　一、待处置财产损溢主要内容及其处置情况　　二、潜亏挂账（含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账）内容及原因　　3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处置办法　　4、长期积存商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响　　五、不良资产比率　　（三）欠债情况　　一、流动欠债与长期欠债的比重　　二、长期借款、短时间借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因　　3、企业偿还债务的能力和财务风险状况　　4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因　　五、超期借款本金和未还利息情况　　（四）企业债务重组事项及对本期损益的影响。

　　（五）资产、欠债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变更幅度达30％（含30％）以上，且占报表日资产总额5％（含5％）以上的，应明确说明原因　　四、所有者权益（或股东权益）增减变更及国有资本保值增值情况　　

（一）会计处置追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变更情况，并应具体说明增减差额及原因　　

（二）所有者权益（或股东权益）今年初与上年末因其他原因变更情况，并应具体说明增减差额及原因　　（三）国有权益客观增减情况及具体原因　　（四）企业国有资本保值增值的主要经营因素，和资本公积金转增实收资本的情况　　五、对企业财务状况、经营功效和现金流量有重大影响的其他事项。

　　六、针对今年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟采取的改良管理和提高经营业绩的具体办法，和业务发展计划。

　　Xx公司　　Xx年Xx月Xx日篇三：

财务情况说明书范文　　**********　　XX年月份财务情况说明书　　（范文）　　（特别提示：

本说明书是给大家提供了一个编写财务情况说明书的大体框架、参考范本。

内容包括但不限于以下所列各项提示。

各公司可以按照本公司实际情况，编写财务情况说明书，不完全受本范文的限制。

本公司没有的内容可以不需要编写，范文中没有涉及到的地方，可以补充进去。

编写说明书不是为了讲形式，而是为了充分反映各经营实体的实际情况。

）　　一、企业生产经营的大体情况　　

（一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。

本公司成立于（）年。

是以（）为主业的公司，现有员工（）人，其中大专以上人员（）人，占公司总人数的（）%；

技术人员（）人。

占公司总人数的（）%。

　　公司企业法人营业执照注册号：

　　公司注册地址：

　　公司注册资本：

人民币（）万元　　公司法定代表人：

　　公司经营范围：

　　公司主营业务：

　　（年月日），公司经（）科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：

（）。

（二）今年度生产经营情况　　一、主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、入口额）及同比增减量　　二、经营环境转变对企业生产销售（经营）的影响　　3、营业范围的调整情况　　4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况　　（三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况　　（四）开发、在建项目的预期进度及工程完工决算情况　　（五）经营中出现的问题与困难，和需要披露的其他业务情况与事项等　　二、利润实现、分派及企业亏损情况（经济效益分析）　　一、今年主营业务收入（）万元，比去年同比增加（）万元，增加率（）％。

　　二、今年主营业务本钱（）万元，比去年同比增加（）万元，增加率（）％，主营业务本钱占主营业务收入的（）％。

　　3、今年主营业务税金及附加（）万元，比去年同比增加（）万元，增加率（）％，主营业务税金及附加占主营业务收入的（）％。

　　4、今年产品销售费用（）万元，比去年同比增加（）万元，增加率（）％，主营业务费用占主营业务收入的（）％。

　　五、今年管理费用（）万元，比去年同比增加（）万元，增加率（）％，管理费用占主营业务收入的（）％。

　　六、今年财务费用（）万元，比去年同比增加（）万元，增加率（）％，财务费用占主营业务收入的（）％。

　　7、今年营业利润（）万元，比去年同比增加（）万元，增加率（）％，营业利润占主营业务收入的（）％。

　　八、其他项目的比例参阅损益分析表。

　　（上述指标增减变更也可以用表格形式反映，下面是文字说明变更原因。

）　　

（一）主营业务收入变更情况　　一、主营业务收入同比增减额　　二、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价钱、销售结构变更和新产品销售，和影响销售量的滞销产品种类、库存数量等　　

（二）本钱费用变更的主要因素　　原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响　　（三）其他业务收入、支出的增减转变　　若其他收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据　　（四）同比影响其他收益的主要事项　　一、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因　　二、补助收入各款项来源、金额，和扣除补助收入的利润情况　　3、影响营业外收支的主要事项、金额　　（五）利润分派情况　　一、今年实现利润总额（）万元，净利润（）万元。

　　二、全年上交税金总额（）万元，其中所得税（）万元，增值税（）万元。

　　3、今年提取盈余公积（）万元，其中公益金（）万元。

　　4、今年分派给投资者利润（）万元，其中普通股股利（）万元，优先股股利（）万元。

　　五、今年职工工资总额（）万元，职工人数（）人，职工全年平均收入（）万元。

　　（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变更幅度达30％（含30％）以上，且占报告期利润总额10％（含10％）以上的，应明确说明原因　　（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。

　　（八）会计政策、会计估量变更对利润总额的影响数额　　（九）亏损总额及其同比增减额，亏损的主要原因：

产品滞销、本钱费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分析。

　　三、资金增减和周转情况　　

（一）各项资产所占比重　　一、各项资产所占比重　　二、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等转变是不是正常，增减原因　　3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情况　　

（二）不良资产情况　　一、待处置财产损溢主要内容及其处置情况　　二、潜亏挂账（含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账）内容及原因　　3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处置办法　　4、长期积存商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响　　五、不良资产比率　　（三）欠债情况　　一、流动欠债与长期欠债的比重　　二、长期借款、短时间借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因　　3、企业偿还债务的能力和财务风险状况　　4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因　　五、超期借款本金和未还利息情况　　（四）资产、欠债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变更幅度达30％（含30％）以上，且占报表日资产总额5％（含5％）以上的，应明确说明原因　　（五）现金增减和周转情况　　一、今年经营活动现金流量比上年增加（）万元，增加率（）%；

今年投资活动现金流量比上年增加（）万元，增加率（）%；

今年筹资活动现金流量比上年增加（）万元，增加率（）%。

　　二、今年现金及现金等价物净增加额比上年增加（）万元，增加率（）%；

　　3、今年应收账款周转率为（）；

存货周转率为（）；

流动资产周转率为（）；

固定资产周转率为（）；

总资产周转率为（）。

　　4、企业的发展能力指标情况：

主营业务收入增加率为（）；

净利润增加率为（）；

留存盈利比率为（）。

　　四、所有者权益（或股东权益）增减变更情况　　一、会计处置追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变更情况，并应具体说明增减差额及原因　　二、所有者权益（或股东权益）今年初与上年末因其他原因变更情况，并应具体说明增减差额及原因　　五、对企业财务状况、经营功效和现金流量有重大影响的其他事项。

　　一、会计政策的变更。

　　二、会计估量的变更。

　　3、重要合同事项。

　　4、重要投资事项。

　　五、对现金流量有重大影响的其他事项。

　　六、本期工作总结和后期工作建议　　一、针对本期企业经营管理中存在的问题，提出下一阶段应该采取的改良管理和提高经营业绩的具体办法，和业务发展计划。

　　二、总结财务核算、报表编制工作成绩与不足，对此后工作的建议。