长沙市教育局幼儿园预算支出绩效评价报告.docx

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2016年度长沙市教育局幼儿园预算支出绩效评价报告

为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预〔2011〕

285号）、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》

（湘政发〔2012〕33号）和《长沙市财政局关于开展2017年财政重点绩效评价工作的通知》（长财绩〔2017〕5号）等有关规定和要求，市财政局绩效评价工作组于2017年6月-8月对长沙市教育局幼儿园的代收幼儿伙食费、聘用人员工资、外聘人员社会保险缴费、教学业务、购置教学设备、2015年城乡公办幼儿园建设专项、绿地园区室内装修、旭辉园区室内装修、园区维修项目实施了绩效评价。

评价采用定量分析和定性分析相结合的方法，从项目决策、资金使用、财务管理、项目组织管理、项目绩效等方面对项目进行了综合评价。

现将项目绩效评价情况报告如下：

一、项目基本情况

为深入贯彻落实《国家中长期教育改革和发展规划纲要》，推进长沙教育改革创新，率先实现教育现代化，全面实现“十三五”时期把长沙建成全面小康之市、两型引领之市、秀美幸福之市的目标，长沙市财政局下达了长财教指［2015］193号、长财预［2016］

001号等文件批复，将代收幼儿伙食费、聘用人员工资、外聘人员社会保险缴费、教学业务、购置教学设备、2015年城乡公办幼儿园建设专项、绿地园区室内装修、旭辉园区室内装修、园区维修项目纳入了2016年度预算，由长沙市教育局幼儿园负责并组织实施。

（一）项目的内容

根据《长沙市财政局关于开展2017年财政重点绩效评价工作的通知》（长财绩〔2017〕5号），长沙市教育局幼儿园整体评价

10

金额为2647万元，其中：

1、代收幼儿伙食费专项经费656.50万元：

幼儿伙食费的收

支；

2、聘用人员工资专项经费480.38万元：

外聘人员工资、社

会保险缴费、住房公积金等；

3、外聘人员社会保险缴费专项经费153.20万元：

外聘人员社会保险缴费；

4、教学业务专项经费385.70万元：

办公用品、幼儿用品、教材款、印刷品、职工体检费、职工中餐补助费、工会活动费、窗帘款、恒达园厨房改造及维修工程款等支出；

5、购置教学设备专项经费209.70万元：

教学家具、暖通系统、多媒体设备、户外班级配置设施等支出；

6、2015年城乡公办幼儿园建设专项经费533.00万元：

办公电脑、设备、旭辉园区室内装修及绿地园区维修工程款等支出；

7、绿地园区室内装修、旭辉园区室内装修专项经费127.80万元：

旭辉园区设计费、监理费及室内装修工程款等支出；

8、园区维修专项经费100.00万元：

荷晏园改造装修工程及各园区维修改造工程款支出。

（二）项目实施的意义和作用

1、代收幼儿伙食费项目：

为幼儿在园区伙食的营养开支提供保障；

2、聘用人员工资项目：

为社会安置了部分下岗职工和未就业人员，促进了幼儿教育事业的发展；

3、外聘人员社会保险缴费项目：

为职工合法权益、职工未来提供了更有力的保障，激励了员工的积极性，更好的保障了幼儿教育和保育工作；

4、教学业务项目：

提升了教师专业发展水平，培养了区、市、省、国家级多名优秀教师和种子教师；

5、购置教学设备项目：

为现代化、多样化形式教学提供了最新的教学设备；

6、2015年城乡公办幼儿园建设项目：

扩大了幼儿园办学规模，

促进了幼儿教育事业的发展；

7、绿地园区室内装修、旭辉园区室内装修项目：

改善了绿地园、旭辉园室内环境，完善了幼儿教育设施设备，保障了儿童就近接受高质量的学前教育，整体提升了幼儿教育事业的发展；

8、园区维修项目：

荷晏园经过整体改造提升，改善了园区环境，为孩子们提供了优雅舒适现代化的生活环境。

（三）总体目标

进一步深化幼儿园办园体制改革，逐步实现由规模发展到内涵发展、同质发展到异质发展、粗放发展到精细发展的转型，稳步提高保教质量，整体提升教职工队伍素质，不断改进办园条件，为全社会提供更多、更好地优质学前教育服务，成为长沙市学前教育的龙头和标杆。

（四）项目的具体目标

1、代收幼儿伙食费项目：

加强食堂管理，确保食品安全；广泛听取家长、老师、孩子们的意见和建议，不断改进幼儿伙食，做到膳食营养的均衡；加强保健护理，确保幼儿健康成长；

2、聘用人员工资项目：

通过职代会制定新的《绩效考核和工资分配方案》，做到奖勤罚懒，奖优罚劣；稳步提高外聘职工的待遇，变暗补为明补，实行“阳光工资”，逐步缩小在职和外聘员工的工资差异；

3、外聘人员社会保险缴费项目：

激励员工积极性，提高教学质量，让幼儿教育和保育工作获得更多社会赞誉；

4、教学业务项目：

加强幼儿园师德师风建设；根据“十三五规划”的要求制定新一轮的“青蓝计划”，加大对职工的职业规划与指导，发挥骨干教师的作用，做好师徒帮带工作；坚持与时俱进，不断深化课程改革，通过课题带动策略，以教研促教改，提升教师专业水平和研究能力，提高教学质量；

5、购置教学设备项目：

更新旧的教学设备，改善幼儿园的环境设施，满足现代化、多样化教学的要求；

6、2015年城乡公办幼儿园建设项目：

扩大园区办学规模，满足小区内学龄前幼儿入读公办园的需求；

7、绿地园区室内装修、旭辉园区室内装修项目：

改善园区室内环境，完善幼儿教育设施设备，提升幼儿教育园所环境的品质；

8、园区维修项目：

加强园区的修缮和管理，做好园区设施设备的维修保养，创设健康、安全、优美的园所环境。

二、项目资金情况

（一）预算安排及实际执行情况

2016年代收幼儿伙食费项目上年结余248.26万元，本年预算安

排数为656.50万元，本年项目总支出689.89万元，全部为直接支出，资金使用率100%，结余214.87万元；聘用人员工资项目上年结余0万元，本年预算安排数为480.38万元，本年项目总支出

480.38万元，全部为直接支出，资金使用率100%；外聘人员社会保险缴费项目上年结余0万元，本年预算安排数为153.20万元，本年项目总支出153.24万元，全部为直接支出，资金使用率100%；教学业务项目上年结余0万元，本年预算安排数为385.70万元，本年项目总支出385.74万元，全部为直接支出，资金使用率100%；购置教学设备项目上年结余0万元，本年预算安排数为209.70万元，本年项目总支出209.74万元，全部为直接支出，资金使用率

100%；2015年城乡公办幼儿园建设项目上年结余0万元，本年预算安排数为533.00万元，本年项目总支出533.00万元，全部为直接支出，资金使用率100%；绿地园区室内装修、旭辉园区室内装修上年结余0万元，项目本年预算安排数为127.80万元，本年项目总支出127.82万元，全部为直接支出，资金使用率100%；园区维修项目上年结余0万元，本年预算安排数为100.00万元，本年项目总支出100.00万元，全部为直接支出，资金使用率100%。

（二）资金实际使用情况

2016年度，上述代收幼儿伙食费、聘用人员工资、外聘人员社会保险缴费、教学业务、购置教学设备、2015年城乡公办幼儿园建设专项、绿地园区室内装修、旭辉园区室内装修、园区维修项目共发生支出2647万元，依据现场评价情况，项目单位建立了财务管理制度，明确了资金支付的审批程序、资金管理及使用基本规范，各项目资金的具体使用情况如下：

表1：

代收幼儿伙食费项目资金使用情况表 单位：

万元

支出内容

金额（万元）

占总支出的比例

备 注

工资福利支出

92.65

13.43%

系食堂工作人员工资福利支出

蔬菜、水果

310.28

44.98%

系同超配送蔬菜、水果等支出

肉类

110.16

15.97%

系肉类开支

伙食零星开支

175.99

25.51%

系伙食零星开支

天然气款项

0.80

0.12%

系天然气预存款

合 计

689.89

100%

/

表2：

聘用人员工资项目资金使用情况表 单位：

万元

支出内容

金额（万元）

占总支出的比例

备 注

工资

374.02

77.86%

系2-11月外聘人员工资支出

社会保险缴费

50.36

10.48%

系2-12月社会保险缴费支出

住房公积金

11.29

2.35%

系2-12月住房公积金支出

文明城市奖

44.38

9.24%

系2015年外聘人员文明城市奖支

出

工会会费

0.33

0.07%

系2-11月工会会费支出

合 计

480.38

100%

/

表3 外聘人员社会保险缴费项目资金使用情况表 单位：

万元

支出内容

金额（万元）

占总支出的比例

备 注

社会保险缴费

153.24

100%

系2-12月份社会保险缴费支出

合 计

153.24

100%

/

表4 教学业务项目资金使用情况表 单位：

万元

支出内容

金额（万元）

占总支出的比例

备 注

办公费

112.06

29.05%

系电脑配件、幼儿用品费等支出

福利费

9.64

2.50%

系2015年文明单位奖、职工体检

费支出

标牌制作、印刷费

9.74

2.53%

系标牌制作安装费、打印费、复

印费等支出

教材款、印刷品

51.01

13.22%

系幼儿园教材款、印刷品支出

材料费、窗帘款

28.83

7.47%

系幼儿戏剧游戏材料费、不锈钢

制品、窗帘款、棉被款支出

中餐补助

54.78

14.20%

系中餐补助开支

维修费、维护费等

49.63

12.87%

系恒达园厨房改造款、苗木维护

款、空气检测费支出

租赁费

13.54

3.51%

系网络租赁、绿化维护及租赁等

支出

培训费

14.55

3.77%

系厦门幼儿行为高级研修班培

训、戏剧课程培训等支出

幼儿服装款

41.96

10.88%

系幼儿服装款支出

合计

385.74

100%

/

表5 购置教学设备项目资金使用情况表 单位：

万元

支出内容

金额（万元）

占总支出的比例

备 注

厨房设备款、洗衣机

8.25

3.93%

系消毒柜、洗衣机、热水器等支

出

显示屏、多媒体设备等

37.87

18.06%

系液晶拼接屏、电子显示屏、广

播音响、多媒体设备等支出

教学家具

14

6.67%

系教学家具支出

钢琴、玩具

15.3

7.29%

系科尔门斯钢琴、玩具支出

暖通系统

45.22

21.56%

系暖通系统支出

弱点系统

42.64

20.33%

系弱点系统支出

电脑及配件、打印机

9.95

4.74%

系电脑及配件、打印机支出

户外班级配置设施

36.51

17.41%

系户外班级配置设施支出

合 计

209.74

100%

/

表6 2015年城乡公办幼儿园建设项目资金使用情况表 单位：

万元

支出内容

金额（万元）

占总支出的比例

备 注

弱电系统（旭辉园）

94.21

17.68%

系弱电系统（旭辉园）支出

办公设备、厨房设备

12.26

2.30%

系办公电脑设备、厨房设备支出

暖通系统（旭辉园）

73.34

13.76%

系暖通系统（旭辉园）支出

户外班级配套设施

134.40

25.22%

系户外班级配套设施支出