小金库治理工作报告Word文档下载推荐.docx

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　　公司在开展专项治理工作上要求各单位注重四结合，即要与日常监察举报掌握的问题、与内部审计揭示的问题、与年度决算发现的问题、与内控评审反映的问题相结合，有计划、有针对性地开展工作。

（二）全面开展自查自纠，狠抓工作落实1、深入发动，扎实推进自查自纠工作8月31日，在专项治理工作进展到自查自纠的关键阶段，公司再次召开全系统小金库专项治理自查自纠工作电视电话会议。

　　总结动员部署阶段工作，进一步强调部署公司系统小金库专项治理自查自纠阶段各项工作。

　　公司总经理、小金库专项治理工作领导小组组长曹培玺主持会议并作重要讲话，要求各单位高度重视专项治理工作，从讲政治、识大体、顾大局的高度出发，从维护公司政治安全、经营安全、形象安全的高度出发，认真开展自查自纠，主动暴露问题，把专项治理工作提升到事关公司全局的工作来抓，不但要抓好、抓实，而且要确确实实抓出成效。

　　2、落实责任，实行双承诺在自查自纠工作开始阶段，公司要求总部各部门负责人、系统各单位负责人签署过程承诺书：

承诺按照国资委及公司要求，确保自查工作面覆盖所有下属单位，不走过场，不留死角；

确保专项治理内容没有遗漏，自查彻底，纠正及时，上报信息真实、完整，不发生隐瞒不报现象；

确保将自查自纠情况在本单位内部以不同形式进行公示，严格接受职工群众监督。

　　在自查自纠工作结束时，公司要求负责人签署结果承诺书：

对于自查没有小金库的要进行承诺，对于自查发现小金库的，还要承诺再无其它小金库，即对是否存在瞒报、漏报的情况进行承诺。

　　公司总部各部门负责人、系统各单位负责人均签署了过程承诺书及结果承诺书。

　　双承诺制结合公示制，确保专项治理工作接受各方监督。

　　3、创新工作方法，确保工作成效为确保自查自纠取得实效，系统各单位结合实际，多形式、多层次、多角度地开展专项治理工作。

　　华能股份公司组织所属37家单位召开了自查自纠工作交流座谈会，华能股份公司小金库专项治理工作领导小组成员，领导小组办公室成员，工程部、生产部、多经部等部门负责人分别与37家单位负责人进行一对一交流座谈。

　　华能山东公司对一厂多制、存在多个核算主体、管理单位较多、现有基建任务以及新加入单位等占所属单位60%的12家单位进行了检查督导，确保专项治理工作成效。

　　通过宣传发动、责任落实、创新方法等工作措施，确保了系统各单位自查范围涵盖了财务、人资、基建、燃供等各个部门，三产、检修、后勤服务及其它表内表外全部企业，收入、支出、资产的确认和计量以及发票、合同、票据的真实性、合理性等各个领域。

　　（三）开展重点检查，夯实自查自纠成果1、周密安排，制定检查方案为做好重点检查工作，确保检查质量，公司结合实际，认真研究，印发了《小金库专项治理重点检查工作实施方案》，确定了公司重点检查工作目标、程序、内容和方法等。

　　重点检查工作方案确定了三项检查要点、五类检查内容、八种检查方法及四点具体要求等。

　　2、抓细抓实，统一检查要求根据重点检查工作实施方案，公司进一步细化了开展重点检查工作程序和检查内容，统一标准、程序，增强了重点检查工作开展的操作性和针对性。

　　公司重点检查的统一程序为：

（1）召开进点见面会，明确重点检查工作目标、工作程序和配合要求；

（2）召开干部、职工大会，对中央和国资委开展专项治理的政策和工作进行再宣传和再动员，鼓励群众举报和监督；

（3）发放调查问卷，了解被检查单位治理工作开展情况；

（4）重点检查公示，第一时间将公示张贴在被检查单位办公场所，公示内容包括检查时间、内容、要求，国资委和公司举报电话、检查组组长电话，以及举报小金库奖励政策等；

（5）开展现场检查工作，通过重点访谈、翻阅已有审计成果、查看会议纪要、核实财务账簿等方式排查小金库；

（6）总结分析，形成重点检查报告。

　　3、精心组织，确保检查成效重点检查范围涵盖公司所属全部重要区域产业公司，在各区域产业公司的基础上再抽查若干家基层企业，做到了全面检查和重点检查同时兼顾。

　　公司组织派出了25个检查组、一百余人，对所属12家产业区域公司及其71家基层单位进行了重点检查，二级产业公司覆盖面达48%，总体

　　覆盖达30%。

　　重点检查组每到一处即就贯彻中央和国资委关于小金库专项治理政策和工作要求进行再宣传、再动员。

　　通过重点检查，进一步夯实了自查自纠工作成果，为圆满完成小金库专项治理工作任务奠定坚实基础。

　　（四）认真整改落实，不断深化巩固专项治理成果1、制定工作方案，分步实施，逐项落实为进一步做好小金库专项治理工作，确保整改落实阶段各项工作顺利开展，保证治理效果，巩固治理成果，公司印发了《小金库专项治理整改落实工作实施方案》，明确了六大目标，布置了六项任务，提出了四点要求，使小金库专项治理整改落实工作坚持高标准、严要求，以求真务实的精神，分步实施，扎实推进，一项一项抓落实，切实增强整改工作的针对性和实效性，不断深化巩固专项治理成果。

　　2、提高认识，迅速落实，扎实开展专项治理回头看工作12月初，《关于进一步做好中央企业小金库专项治理工作有关事项的通知》（国资发评价[2012]175号）下发后，公司迅速行动，进一步加大回头看工作力度，公司领导通过召开公司系统视频会议专门部署，务求实效。

　　系统各单位高度重视，积极行动，在认真分析自查自纠结果的基础上，继续加大小金库界定政策和处理政策的宣传力度，重点关注重点单位、重点业务，主要采取了六看三追五不放过的做法，通过六看对自查自纠工作进行了回顾和检查，通过三追对自查自纠工作进行了查缺补漏，通过五不放过对小金库问题进行了整改落实，同时鼓励主动申报，鼓励员工举报，不断深化和巩固小金库治理成果。

　　3、采取有效措施，巩固治理成果，建立健全防治小金库的长效机制公司高度重视整改工作，系统各单位认真分析本企业发现的小金库问题，结合管理隐患排查结果，组织制订整改落实工作方案，结合单位实际情况，明确整改要求、整改措施、责任人和完成时限，确保整改工作事实清楚、定性准确、处理得当、整改到位，不留死角和隐患，坚决杜绝查而不纠和前清后乱。

　　对自查发现的小金库，在认真核实余额的基础上，及时纳入了单位规定账簿核算，规范进行了财务、税务处理；

对于小团体私分、挪用的小金库，及时进行了追缴；

对自查上报的小金库，按照自查自纠有关处理原则，对责任单位和责任人员进行了必要处理。

　　各单位针对发现的问题，紧密结合企业内部管理现状，深入剖析产生问题的原因，查找容易出现小金库的薄弱环节，及时采取了切实有效的整改措施，建立健全相关管理制度，防止小金库问题的再次发生。

　　二、取得的主要成效

（一）摸清了小金库资金来源，发现了管理薄弱环节公司系统通过对各项经济事项和业务处理进行彻底排查发现，所属27家企业存在小金库72个，XX年底小金库滚存余额1,059.14万元，2012年后新增金额1,503.03万元，累计金额2,562.17万元；

2012年后支出金额1,673.11万元，2012年10月底小金库余额899.36万元。

　　截至目前，发现的小金库已全部停止运作，并纳入了单位法定账簿管理或按照国家有关规定处理。

　　通过对小金库问题的分析，发现小金库设立形式主要包括：

1、通过隐匿收入设立小金库，资金来源主要包括对外提供机组大修劳务收入、废旧资产处置收入、灰渣处置收入、资产出租收入、税费手续费返还收入等。

　　2、通过虚列支出设立小金库，主要包括虚列管理费用、销售费用、财务费用等期间费用、人工成本等。

　　3、其他原因设立小金库，主要包括产权瑕疵无法入账资产和安全风险等抵押金收入。

（二）积累了工作经验，夯实了工作基础在自查自纠小金库，分析成因，摸清小金库的资金来源渠道，查找管理薄弱环节的基础上，同时取得以下成效：

1、进一步提高了对小金库专项治理工作重要性、艰巨性、长期性的认识，坚定了铲除小金库的信心和决心。

　　公司系统开展小金库专项治理工作以来，各级单位广泛动员，积极行动，小金库治理工作取得阶段性成果。

　　公司系统各单位通过加强政策学习，深刻领会中央精神，切实认识小金库的危害性，进一步深化了开展小金库专项治理工作重要性、艰巨性、长期性的认识，再接再厉，树立信心，坚定决心，继续把小金库治理工作推向深入。

　　一是将防治小金库纳入本单位财务工作的年度计划和长远规划，列为内部审计、纪检监察工作的重要内容；

二是把小金库防治工作作为年度绩效考核内容，确保小金库防治工作的常态化。

　　2、通过加大政策宣传力度，使小金库治理政策尽人皆知，为建立长效机制奠定了群众基础。

　　对小金库的界定政策，继续加大力度，广泛宣传，坚决、彻底地消除对小金库问题的模糊认识，鼓励自查和举报，不论是谁设的小金库，不论是什么形式的小金库，不论用于什么支出，都必须坚决清除，绝不姑息。

　　同时，对中央已经明确的依法依纪，宽严相济的原则和自查从轻从宽，被查从重从严的处理政策进行大力宣传，使小金库的界定和处理政策尽人皆知，为建立长效机制奠定了群众基础。

　　依靠群众，鼓励监督，一是长期保留小金库举报电话、举报邮箱，实现小金库防治工作的制度化；

二是整理小金库典型案例，坚持定期开展警示教育，增强各级领导人员和员工的责任意识和法纪观念；

三是制定小金库责任追究制度，做到常抓不懈。

　　3、积累了较为丰富的小金库治理工作经验。

　　在小金库治理工作过程中，除采用领导重视，广泛动员、制定方案、加强组织，统一部署、分级负责、分类指导等传统的工作经验以外，积累了较为丰富的小金库治理工作经验。

　　一是四结合，即与日常监察举报掌握的问题、与内部审计揭示的问题、与年度决算发现的问题、与内控评审反映的问题相结合；

二是双承诺，在自查自纠工作工程中，公司要求总部各部门负责人、系统各单位负责人不但要签署过程承诺书，承诺按照国资委及公司要求，确保自查工作全覆盖、无遗漏，而且要签署结果承诺书，承诺除自查发现小金库外再无其它小金库。

　　三是五机制，按照一级抓一级、层层抓落实的原则落实工作责任，『1』『2』『3』『5』『6』『7』

　　确立了公司专项治理工作的五机制，即领导负责制、承诺制、公示制、举报制和问责制；

四是一对一，组织所属单位召开了自查自纠工作交流座谈会，小金库专项治理工作领导小组成员、领导小组办公室成员以及工程部、生产部、多经部等部门负责人分别与各单位负责人进行一对一交流座谈；

五是六看三追五不放过，通过六看对自查自纠工作进行了回顾和检查，一看思想认识是否到位，二看宣传动员是否到位，三看组织领导是否到位，四看工作措施是否到位，五看责任追究是否到位，六看整改落实是否到位。

　　通过三追对自查自纠工作进行了查缺补漏，一追遗漏，二追空白，三追死角，主要是追查账内、账外、隐匿在单位外部的小金库。

　　通过五不放过对小金库问题进行了整改落实，即形成原因不查清不放过、涉及款项不追缴不放过、相关责任不追究不放过、警示教育不到位不放过、防范措施不落实不放过。

　　4、促进了基础管理，堵塞了管理漏洞，提高了管理水平。

　　公司系统各单位根据发现的小金库问题和排查特殊管理资金（资产）暴露出来的各类管理隐患，按照标本兼治、堵疏结合、惩防并举、综合治理的方针和更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设的要求，通过完善体制、深化改革、健全制度和强化监管，综合采取完善治理结构、推进预算管理、改革分配制度、健全内控体系、强化资金管理、规范职务消费、加强警示教育、细化处罚措施等办法，开前门，关后门、堵旁门，多措并举、综合治理，注重源头治理，促进了基础管理，堵塞了管理漏洞，提高了管理水平。

　　一是加强制度建设，制定、修订了财务、审计、投资、评价、人事等党政制度85项；

二是内部审计工作深入开展，公司系统全年共完成审计项目1076项，提出整改建议1968项，完成整改1628项，设备检修、更新改造专项审计调查、基建工程审计等取得积极成效。

　　三、下一步的工作

（一）对管理薄弱环节有针对性地进一步加强管理1、坚持专款专用，进一步加强保险防灾费及各类代办手续费收入管理公司下发了《关于加强保险防灾费和各类代办手续费收入管理的通知》（华能财[2012]295号），要求系统各单位进一步加强对相关收入的管理，将保险公司支付的保险防灾费及开展代理业务收取的代办手续费全额入账，并专款专用，杜绝产生小金库的可能。

　　2、理顺业务流程，进一步加强废旧资产处置、资产出租管理隐匿废旧资产处置收入发生小金库问题的情况相对密集，各单位应按照集团公司有关规定，规范废旧物资处理和资产出租管理，理顺有关业务流程，完善内控制度，明确关键控制岗位，落实责任人及奖惩制度，各有关部门密切配合，互相监督，确保该类收入入账及时、完整。

　　3、严格审批程序，进一步加强保证金、押金类收入管理对于保证金、押金类收入，各单位应将收取的款项通过单位法定账簿核算处理，规范审批程序，严格发放、退还手续，杜绝形成账外资金。

　　4、规范关联交易，进一步加强多经企业管理由于历史等原因，多经企业与主业存在着千丝万缕的联系，管理有待进一步规范。

　　各单位应进一步加强多经企业管理，理顺投资管理关系，规范关联交易，铲除小金库滋生土壤。

（二）着力于建立防治小金库的长效机制小金库专项治理的目的就是要发现、纠正、防治，最终消灭小金库。

　　对于小金库问题，要拔掉草、除掉根、铲掉土，不但要坚决予以纠正和查处，而且要根据标本兼治、堵疏结合、惩防并举、综合治理的方针和更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设的原则，以专项治理工作为契机，通过完善体制、健全制度和强化监管，按照划清线、筑牢坝、修好渠、堵死漏的思路，从根本上清除小金库的思想根源和制度根源，仔细排查和坚决阻断小金库的资金来源渠道，铲除滋生小金库的土壤，建立防治小金库的长效机制。

　　1、加强思想教育。

　　进一步加大界定小金库的政策和防范小金库的制度的宣传工作，提高制度的透明度、影响力和知晓率，把规章制度内化为道德信念和行为准则，在思想上划清线。

　　要采取各种行之有效的形式，如网络、报纸、专题会议、职工大会等，增强法治理念和制度意识，增强按制度办事的行为意识，筑牢遵纪守法的思想基础，让公司员工养成带头学习制度、严格执行制度、自觉维护制度，按制度办事的良好习惯，营造人人知晓制度、人人遵守制度的良好氛围。

　　通过加强思想教育，使其不愿设立小金库。

　　2、健全内控制度。

　　制度自身完善，是制度执行取得预期效果的前提。

　　小金库问题之所以存在，很大程度上就是制度缺失、执行缺失、监督缺失造成的。

　　因此，要进一步完善内控制度，在行为规范上筑牢坝。

　　制定制度既要考虑制度本身的系统性、有效性和可操作性，又要兼顾相关制度之间的配套与协调，防止出现制度与制度之间相互矛盾的问题，建立和完善结构合理、相互关联、良性互动的制度体系。

　　通过健全内控制度，使其不能设立小金库。

　　公司目前正在试点建设的财务业务一体化信息平台就是要依托sap系统，搭建纵向到底、横向到边的信息交换、共享平台。

　　纵向到底就是到最基层企业，横向到边就是到业务源头，形成一个纵横全覆盖的无缝信息网，切实加强公司对基层单位的管控力度。

　　3、完善体制机制。

　　建立科学、合理的体制机制，是公司得以健康、有序运转的前提。

　　有些小金库问题是因为体制机制不合理，该办、必须办的事情在现有的体制机制里办不了，铤而走险想出来的办法。

　　因此，要对不合理的体制机制进行评估、改进和完善，在疏导合理需求方面修好渠，建立分工负责、职责明晰的体制，形成运转协调、科学有效的机制。

　　通过完善体制机制，使其不必设立小金库。

　　目前公司正在逐步建立和完善三级管理体系，明确了公司总部、区域/产业公司和基层单位的管理定位，清晰了管理界面，细化了管理权责，优化了管理流程。

　　4、强化监督惩处。

　　加强监督检查，严肃问责惩处，是构建防治小金库长效机制的重要保障。

　　要进一步强化财务监督、审计监督、监察监督的职责，配备监督力量，整合监督资源，加大监督投入，在管理的各个环节堵死漏，使监督制度落到实处。

　　对于个别设立和使用小金库的人和事要下猛药、动真格、出重拳，树立制度执行坚强有力的组织权威。

　　要坚持处理人和处理事相结合，在对小金库问题责成整改和严肃查处的基础上，要认真追究相关领导和人员的责任，促进制度规定不折不扣地落实到位。

　　通过责任追究和高压严惩，使其不敢设立小金库