农商银行承兑汇票管理办法文档格式.docx

农商银行承兑汇票管理办法文档格式.docx

《农商银行承兑汇票管理办法文档格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《农商银行承兑汇票管理办法文档格式.docx（14页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

（三）税务登记证；

（四）组织机构代码证；

（五）开户许可证；

（七）实行公司制的企业法人需提供公司章程，公司章程对法定代表人办理银行承兑业务有限制的，需提供董事会或股东会同意的决议或授权书；

（八）特殊行业的企业还须提供有权批准部门颁发的特殊行业生产经营许可证或企业资质等级证书；

（九）前二年年末以及本次申请前一个月的资产负债表、损益表、现金流量表等有关财务报表；

（十）承兑敞口业务的保证担保还需提供保证人的基本情况（同2-9项内容相同）和同意担保的证明；

（十一）承兑敞口业务的抵（质）押担保，必须提供抵（质）押物清单和有权处分人同意抵（质）押的书面承诺；

（十二）购销双方签订的合法、有效的商品交易合同；

（十三）所需的其他材料。

第四章银行承兑汇票的受理、审批

第十一条客户部门受理申请后，按照信贷管理原则，由客户部门（岗）对出票人的资格、资信状况及承兑风险等进行调查、核实、评估。

调查的主要内容包括：

（一）出票人是否在本行开立基本结算账户或一般结算账户的企业法人或其他经济组织，其营业执照、组织机构代码证、税务登记证、是否年检合格；

（二）出票人递交所有资料的真实性、合法性；

（三）出票人的偿债能力、获利能力、资信情况及生产经营管理情况等；

（四）出票人的信用等级、资产负债率等是否达到规定的要求，现有开户行贷款及承兑质量状况和其他金融机构贷款及承兑质量状况；

（五）所提供的担保方式是否可行，保证人是否具备担保资格和能力，抵（质）押物是否合法、有效，抵（质）押物是否有足够的变现能力等；

（六）购销合同所载明的商品交易是否真实，所购商品的用途及市场销售情况，以及是否约定以银行承兑汇票作为结算工具；

（七）能否提供约定比例的资金作为承兑保证金；

（八）其他需要调查的事项。

根据调查情况，调查人要撰写调查报告写明调查结论，并签署明确业务处理意见，调查经办人和调查主责任人签字后，填制信贷资料移交清单，将调查报告连同全部信贷资料移送信贷管理部门（岗）审核。

第十二条承兑敞口业务按照贷款风险管理要求，必须实行授信管理、分级审批制度。

授信流程遵照相关制度执行。

第十三条信贷管理部门接到报送的材料后，应及时进行审查。

认为有必要的可派人员对出票人和保证人进行二次调查。

审查重点如下：

（一）承兑对象是否符合国家产业政策，是否属我行支持的对象；

（二）提供的材料是否齐全，签署的意见是否明确；

（三）提供的银行承兑协议内容填写是否完整；

（四）查验出票人的有关合同、凭证及申请书，审核承兑用途；

（五）审查出票人的保证金及担保落实情况等。

第十四条信贷管理部门审查同意后，在《ⅩⅩ农商银行银行承兑汇票审批（咨询）表》上签署明确处理意见。

第十五条信贷管理部门将有关审查情况及时向贷款审批委员会汇报。

贷款审批委员会按照审批权限和议事规程进行审批。

第十六条经总行批准的承兑，信贷部门负责将《ⅩⅩ农商银行银行承兑汇票审批（咨询）表》等相关资料交客户部门。

第五章银行承兑保证金及承兑担保

第十七条出票人申请办理银行承兑汇票时，必须向我行缴纳承兑保证金，保证金比例原则上不低于承兑金额的70%。

经贷款管理委员会研究同意，对优质客户可适当降低保证金比例，但最低不得低于承兑金额的50%。

对承兑敞口业务必须按要求提供真实、有效、足额的抵（质）押担保并承担连带责任；

对于优质客户，敞口部分实行保证担保，保证担保实行名单制管理。

第十八条保证金应交存到出票人开户行，开户行要把保证金纳入保证金科目核算，设明细实行专户管理，严禁保证金与出票人结算账户混用。

保证金要逐户逐笔建立台账，并一一对应。

承兑到期时，营业部应以书面形式通知开户行进行资金划拨，用于支付相应的到期银行承兑汇票，不得挪用、混用保证金，严禁提前支取保证金。

第十九条客户部门到营业部办理承兑汇票时，营业部根据《ⅩⅩ农商银行银行承兑汇票审批（咨询）表》和银行承兑协议的承兑金额审验开户行提供的加盖开户行业务公章和经办人员私章的保证金凭证，凭证上有开户行（行长）签字注明“保证金交存真实”等字样，并签名确认。

营业部应在综合业务系统中对保证金凭证的要素及真实性进行核对。

第二十条客户部门应与担保人签订担保合同，认真审查保证人实力，完善抵（质）押手续，以存单、国库券等有价证券质押的必须交开户行保管，详细登记，并严格出入库手续。

第二十一条各级管理机构要定期或不定期对开户行的保证金以及承兑敞口部分进行检查，确保保证金已及时、足额存入保证金专户，实行封闭管理。

第六章银行承兑汇票的签发和填写

第二十二条银行承兑汇票由营业部统一签发。

出票人应在营业部预留与开户行社相同的预留印鉴，并经核对一致后方可签发。

第二十三条客户部门收到批准手续后，与出票人一起到营业部签发银行承兑汇票。

营业部会计部门应认真审查所提交的《河南省农村信用社银行承兑汇票审批（咨询）表》及银行承兑协议等材料。

第二十四条银行承兑汇票的填写要求：

（一）票据的日期。

银行承兑汇票的签发日和到期日，一律按要求用中文大写；

（二）票据的金额。

票据的金额用中文大写和阿拉伯数字小写同时记载，二者金额必须一致，二者不一致的票据无效；

（三）票据的签章。

出票人在银行承兑汇票上的签章，应为该法人或该单位的公章或财务专用章，并加盖其法定代表人或其授权代理人的签章（实际操作中，一般为该企业在开户行社的预留印鉴章）。

营业部在承兑票据上的签章，应为人行规定使用的“汇票专用章”，并加盖经办人和复核人的名章；

（四）票据的更改。

票据的日期、出票人、收款人、金额等不得更改，更改后的票据无效；

（五）票据的编号。

目前使用的银行承兑汇票，右上角均印有二行十六位阿拉伯数字组成的编号，该编号应与承兑协议上的汇票号码一致。

第七章银行承兑汇票的会计处理

第二十五条营业部会计部门在办理会计核算手续时，应对银行承兑协议及相关材料进行复审，符合规定的方可按照有关会计规定进行相关账务处理。

承兑汇票号码、银行承兑协议编号及银行承兑担保合同编号由承兑营业部统一编制，做到不重不漏。

第二十六条营业部在交付出票人银行承兑汇票时，应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费，手续费不足10元的，按10元计收，如遇手续费调整，按新规定执行。

手续费按规定计入相应会计科目核算，不得存放于账外。

另外，还应按照有价单证管理办法，出票人要在专用银行承兑汇票登记簿上进行登记、签收。

第八章银行承兑汇票的管理、付款和追索

第二十七条在银行承兑汇票到期付款前，客户部门应视同贷款进行贷后管理，要求出票人按期报送企业财务会计报表和有关资料，随时了解和掌握其生产经营情况、资金财务状况，并视其情况，督促出票人按承兑协议分期续交保证金。

对将要到期的承兑汇票，应于到期日前15天向出票人发出书面通知，通知其将票款足额存入开户行保证金对应的出票人专用账户。

第二十八条付款。

客户部门和营业部经办人员要每天查看汇票到期情况，对到期的票据于到期日（法定节假日顺延）向出票人收取票款。

承兑汇票未到期，发现出票人被依法宣告破产或因违法经营被责令停止业务活动的，承兑开户行应视同票据到期，并遵照相关法律法规进行账务处理。

营业部在收到汇票和委托收款凭证后，由营业部经办人员根据银行承兑协议严格审核，审核承兑汇票是否真实、承兑汇票与预留底卡的要素是否一致，签章是否真实；

汇票内容有无涂改；

持票人是否在汇票背面背书签章、背书是否连续、托收凭证要素是否完整、正确等。

审核无误后从开户行申请承兑人的承兑保证金对应的专用账户中无条件付款。

第二十九条转入承兑垫款。

出票人于票据到期日未能足额交存票款时，由会计部门将出票人尚未支付的汇票金额转入承兑垫款，按规定计收罚息，罚息标准为我行相应期限的逾期贷款利息。

并随时从出票人或保证人的存款账户扣收本息。

同时发出银行承兑汇票承兑垫款书面催收通知，通知出票人和担保人限期偿还。

若限定期限内仍不能清偿的，应遵照相关法律、法规进行处理。

对垫资超过10天以上的出票人，一年内不得再次为其办理承兑业务。

第三十条拒付。

营业部接到持票人托收的银行承兑汇票，经审核认为存在合法抗辨事由拒绝支付票款的，应自接到银行承兑汇票的次日起3日内，填写银行承兑汇票拒付理由书，连同银行承兑汇票邮寄持票人开户行转交持票人。

合法抗辨事由见《支付结算办法》第三十八条。

第九章银行承兑汇票的保管和信息登记

第三十一条银行承兑汇票作为结算类重要空白凭证，由营业部集中统一保管。

凭有权人签字同意的《ⅩⅩ农商银行银行承兑汇票审批（咨询）表》和银行承兑协议，按份售给客户，现场填写并逐份登记，建立严格的凭证交接制度，防止银行承兑汇票丢失。

银行承兑汇票在未签订银行承兑协议之前，一律不得售给客户。

第三十二条承兑档案管理。

签发银行承兑汇票后，客户部门要对出票人分户管理，建立承兑档案，保管好承兑资料。

（一）承兑档案资料包括：

银行承兑汇票申请书、《ⅩⅩ农商银行银行承兑汇票审批（咨询）表》、银行承兑协议、购销合同、财务报表等。

客户部门要按照承兑合同的编号顺序进行登记，建立台账，集中管理。

承兑汇票交付后，客户部门应做好后续管理工作，在规定的期限内向出票人追索增值税发票原件，经与合同交易事项审核一致后，复印归档备案。

（二）承兑到期承付后，要按照信贷档案管理要求及时分类整理档案资料，登记台账，做到账清户结。

第三十三条承兑汇票承付全部结束后，应按照纸质商业汇票登记查询管理办法，将相关信息在电子商业汇票系统的纸质商业汇票登记业务模块查询中登记。

第十章附则

第三十四条本管理办法由ⅩⅩ农商银行负责解释和修改。

第三十五条本管理办法自印发之日起施行。

以前制定实施的有关规定与本管理办法相抵触的，遵照本管理办法执行。

附件：

1.ⅩⅩ农商银行银行承兑汇票业务审批（咨询）表

2.ⅩⅩ农商银行银行承兑汇票签发申请书

3.ⅩⅩ农商银行银行承兑汇票签发审批书

4.ⅩⅩ农商银行银行承兑汇票协议

附件1:

ⅩⅩ农商银行

银行承兑汇票业务审批（咨询）表

年月日

一、客户基本情况

项目

出票人基本情况

承兑保证人基本情况

承兑收款人基本情况

单位名称

企业性质

企业法定代表人

注册资本

单位地址

申请承兑汇票金额

交纳保证金金额

汇票期限

____个月，自年月日

至年月日

详细用途

出票人与保证人是否关联企业（人）

是否系关系人承兑

至报告期在金融机构贷款

（含承兑）总额

其中：

在信用社系统贷款金额

在信用社系统正常贷款余额

在信用社系统不良贷款余额

至报告期为他人已提供担保金额

本次购进商品的市场情况

及效益预测

财务状况

报告期出票人财务情况

报告期保证人财务情况

资产总额

流动资产

负债总额

流动负债

资产负债率

流动比率

速动比率

净利润

抵（质）押基本情况

抵（质）押物名称

评估价值

抵（质）押率

抵押的法律时效

截止日期

二、报告期承兑信用社（联社）基本情况

承兑信用社（联社）名称

负责总额

法定代表人

存款余额

资本总额

最大的一家客户贷款余额与本社

资本余额的比例%

贷款余额

最大的十家客户贷款余额与本社

不良贷款占比

三、审批（咨询）意见

调查人：

调查主责任人:

审查主责任人：

年月日

信贷管理部门意见：

签字：

年月日

信贷管理委员会意见：

市农信办贷款管理小组会意见：

省联社授信咨询委员会意见：

附件2:

银行承兑汇票签发申请书

申请日期：

承兑申请人基本情况

申请单位全称

申请单位地址

营业执照编号

组织机构代码

注册资金

授权代理人

联系方式

开户行社

账号

申请承兑金额

申请承兑期限

保证金金额

保证金账号

基本情况

担、抵（质）押单位

担保单位全称

担保单位地址

担保金额

担保比例

承兑申请人承诺及签章

交易背景材料

承兑资料保证：

1.所提供的资料真实、合法、有效；

2.所提供的担保方式、保证人以及抵（质）押物合法有效；

3.上述保证具有法律效力，在诉讼时放弃抗辩权。

以上申请请予审核办理。

此致

承兑申请单位签章：

法定代表人（授权代理人）签字：

附件3：

银行承兑汇票签发审批书

承兑单位全称

承兑单位地址

申请贴承兑资料

承

兑

资

料

审

查

承兑申请书

□

法人身份证

公司章程

公司法人或股东授权书

特殊行业许可证

公司董事会决议

抵（质）物清单

营业执照正本

营业执照副本

税务登记证

授权委托书

开户许可证

代理身份证

法人资格证明

机构代码证

贷款卡

损益表

业务状况表

现金流量表

资产负债表

保证金比例

客

户

经

理

A岗意见：

签章：

B岗意见：

签章：

开

行

社

开户行社意见：

签章：

信

贷

部

门

市农信办贷款管理小组意见：

县

级

附件4：

ⅩⅩ农商银行银行承兑汇票协议

协议编号：

出票人全称：

开户银行：

账号：

收款人全称：

序号

汇票号码

汇票金额

签发日期

到期日期

以上汇票经承兑，出票人愿意遵守《支付结算办法》的规定及下列条款：

一、出票人要在银行承兑汇票签发前将保证金足额交存到承兑行指定的账户，在承兑未到期前由承兑行统一封闭管理，用于支付到期的银行承兑汇票票款。

二、出票人按汇票金百分之存入保证金，并对汇票金额与保证金差额部门提供（保证、抵押、质押）担保，担保合同号为。

未经承兑行同意，出票人不得将其资产抵（质）押给他人或为他人提供保证担保。

三、承兑手续费按票面金额万分之计算，在承兑时一次付清。

四、出票人与持票人如发生任何交易纠纷，均由其双方自行处理，票款于到期前仍按第一条办理不误。

五、出票人有下列行为之一的，应在收到承兑行通知后7日内予以改正并采取令承兑行满意的补救措施，否则承兑行有权要求出票人提前交付足额票款或从出票人在承兑行的其他存款账户中扣划票款；

1、向承行提供虚假财务报表及其他财务资料的；

2、不配合或拒绝接受承兑行对其生产经营、财务活动进行监督的；

3、其财产的重要部分或全部被其他债权人占有，或被指定受托人、接受人或类似人员接管，或者其财产被扣押或冻结，可能使承兑行债权遭受严重损失的；

4、未经承兑行同意进行承包、租赁、股份制改造、联营、合并、兼并、合资、分立、减资、股权变动、转让等行动可能危及承兑行债权安全的；

5、发生变更住所、通讯地址、营业范围、法定代表人等工商登记事项或对外发生重大投资等情况使承兑行债权实现受到严重影响或威胁的；

6、涉及重大、经济纠纷或财务状况恶化等，使承兑行债权实现受到严重影响或威胁的；

7、其他任何可能导致承兑行债权实现受到威胁或严重损失的。

六、承兑到期日，承兑行凭票无条件支付款项。

如到期之前出票人不能足额交付票款，承兑行有权从保证金账户及出票人在承兑行所有存款账户上扣划。

对扣划后仍不足支付部分的票款垫付余额得到清偿前，不再对出票人办理新的承兑业务。

七、此协议一式三份，第一、二份分别由承兑行开户行和承兑申请人存执，第三份由承兑行会计部门存查。

八、出票人付清承兑汇票票款后，本协议自动失效。

承兑行公章：

出票人公章：

签订日期：