重点税源监控月报表修订说明090211Word文件下载.docx
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3、（if（B1->
E64>
0,[E13,E15]<
null,true））有应纳所得税额的企业，需填写企业所得税缴纳方式和企业所得税国、地税征收隶属关系！
1
更改为：
（if（B1->
null,true））|（E4="
171"
）有应纳所得税额的企业，需填写企业所得税缴纳方式和企业所得税国、地税征收隶属关系！
4、增加审核公式：
if（t
（2）>
="
02"
E31<
=E29,true）已缴增值税<
=国税局已缴税收合计1
E31>
=B1->
G26,true）已缴增值税>
=税收表已缴增值税1
E32>
G57,true）已缴营业税>
=税收表已缴营业税1
if（（t
（2）>
）&
（（E13="
11"
）|（E13="
21"
））,E33<
=round（E27*0.25,2）,true）企业所得税<
=应纳税所得额*25%1
（二）税收表
1、if（E26+E42+E57>
0,if（left（XXB->
E4,1）<
"
1"
true,[E76,E77]>
0）,true）已经产生流转税的内资企业,请核实是否漏填城市维护建设税,如确实没有,请填写情况说明!
变更为：
if（E26+E42+E57>
0.15,if（left（XXB->
0）,true）已经产生流转税的内资企业,请核实是否漏填2009年城市维护建设税,如确实没有,请填写情况说明!
if（G26+G42+G57>
true,[G76,G77]>
0）,true）已经产生流转税的内资企业,请核实是否漏填2008年城市维护建设税,如确实没有,请填写情况说明!
2、if（left（XXB->
E4,1）="
if（D26+D42+D57>
0,D103>
0,true）,true）请核实填报已缴教育费附加！
if（left（XXB->
0.4,D103>
if（F26+F42+F57>
0,F103>
0.4,F103>
3、第7栏计算公式
F7=null（（t
（2）="
））
F7=null（t
（2）="
）|（（t
（2）<
（（upid（）<
140000"
（upid（）<
210000"
210200"
220000"
230000"
340000"
360000"
410000"
420000"
430000"
150000"
））））
G7=F7+if（t
（2）="
01"
0,@-1G7）（（（@-1XXB->
E2<
（t
（2）<
G7=if（t
（2）<
（F7+if（t
（2）="
0,@-1G7））,null）（（（（@-1XXB->
））|（（t
（2）="
第10栏计算公式
F10=null（（t
（2）="
F10=null（t
（2）="
G10=F10+if（t
（2）="
0,@-1G10）（（（@-1XXB->
G10=if（t
（2）<
（F10+if（t
（2）="
0,@-1G10））,null）（（（（@-1XXB->
2102000"
4、企业所得税累计数栏表元填报说明更新。
5、税收表第40行指标名称“应纳税额合计（40=35-37-38+39）”将“-37”删除。
6、税收表64行应纳所得税额计算公式：
D64=if（（E63>
0）&
（left（XXB->
E13,1）="
）,round（D63*0.25,2）,null）（（（E63>
））|（t
（2）="
）|（left（XXB->
3"
D64=null（（t
（2）="
F64=if（（G63>
）,round（F63*0.25,2）,null）（（（G63>
F64=null（（t
（2）="
7、（if（（left（XXB->
E3,1）="
B"
C"
D"
H"
）,C3<
=10*（B1->
E3+B1->
E4+B1->
E5+B1->
E6）,if（（left（XXB->
E3,1）<
E"
K"
=10*B1->
E45,true）））|（%JB%）
（if（（left（XXB->
J"
E48,true）））|（%JB%）|（XXB->
E9="
）除非独立核算、不编制报表的企业，工业和批发、零售业的主营业务收入小于等于10倍的增值税销售额,非工业和批发、零售业（除建筑业、房地产业和金融业）的主营业务收入小于等于10倍的营业税应税收入!
）,D3<
G3+B1->
G4+B1->
G5+B1->
G6）,if（（left（XXB->
G45,true）））|（%JB%）
G48,true）））|（%JB%）|（XXB->
8、增加下面几条审核公式：
if（E18=E26,D26=@-1D18,true）因税款所属期不一致，本期已缴增值税与上期应纳增值税应一致。
如数据正确，请填写情况说明！
if（G18=G26,F26=@-1F18,true）因税款所属期不一致，本期已缴增值税与上期应纳增值税应一致。
if（E40=E42,D42=@-1D40,true）因税款所属期不一致，本期已缴消费税与上期应纳消费税应一致。
if（G40=G42,F42=@-1F40,true）因税款所属期不一致，本期已缴消费税与上期应纳消费税应一致。
if（E55=E57,D57=@-1D55,true）因税款所属期不一致，本期已缴营业税与上期应纳营业税应一致。
if（G55=G57,F57=@-1F55,true）因税款所属期不一致，本期已缴营业税与上期应纳营业税应一致。
9、第10栏D10的表元填报说明“填写纳税人本期申报抵扣的进项税额当中所含可抵扣的固定资产进项税额，”更改为“填写纳税人本期申报抵扣的进项税额当中所含当期申报抵扣的固定资产进项税额，”
10、if（（XXB->
E13="
16"
）|（XXB->
26"
42"
）,E66>
=0,true）企业所得税缴纳方式填写“总分机构纳税人中的分支机构纳税人”的企业，应纳税调整额应大于等于0！
（if（（XXB->
=0,true））|（%JB%）企业所得税缴纳方式填写“总分机构纳税人中的分支机构纳税人”的企业，应纳税调整额应大于等于0！
if（（XXB->
）,G66>
11、增加审核公式：
if（（left（XXB->
）,D109<
=D108,true）企业增加值小于等于工业总产值！
）,F109<
=F108,true）企业增加值小于等于工业总产值！
（三）产品表
1、产品销售价格小数位数保留4位。
增加计算公式：
期初产品库存量=上个月期初产品库存量+产量-销量，即C5=PC（"
C5"
-1）+E5-G5（t
（2）<
）和PC（"
D5"
-1）+F5-H5（t
（2）<
）
（四）财务表
（if（（（t
（2）="
03"
））,if（XXB->
E9<
[C17,D17,G19:
J19]<
null,true）,true））|（%JB%）除非独立核算、不编制报表的企业，3、6、9、12月份必填财务表！
修改为：
[C17,G19,H19]<
null,true）,true））|（%JB%）除非独立核算、不编制报表的企业外，其他企业必填财务表！
（left（datetostr（XXB->
E5）,4）<
2007"
）,if（XXB->
[D17,I19,J19]<
（五）房地产表
K5<
=J5可售建筑面积<
=建筑面积1
2009-1-9
1、if（（E9<
（asint（t
（2））>
6）,[E25,E26,E27]<
null,true）&
（E27>
=0）除非独立核算、不编制报表的企业外,其他企业6月以后均需填写上年主营业务收入，利润总额和应纳税所得额！
（if（（E9<
6）,[E25,E26]<
null,true））&
（if（（asint（t
（2））>
6）&
（E33-E34+tc（"
:
B1:
E69"
"
200906"
）>
0）,E27>
0,true））除非独立核算、不编制报表的企业外,其他企业6月以后均需填写上年主营业务收入，利润总额和应纳税所得额！
2、（[E3:
E5,E7,E9,E18:
E21,E23,E24]<
null）|（IsHZ（））企业基本信息必须填写!
（[E3:
E5,E7,E9,E15,E18:
3、if（B1->
E67+B1->
E69>
null,true）有实际已预缴税额和汇算清缴实际补（退）税额的企业，需填写企业所得税缴纳方式和企业所得税国、地税征收隶属关系！
if（B1->
null,true）有应纳所得税额的企业，需填写企业所得税缴纳方式和企业所得税国、地税征收隶属关系！
4、if（t
（2）>
E38+E39<
=E37,true）国税局应缴税收合计＋地税局应缴税收合计<
=应缴国内税收合计!
5、if（t
（2）>
E40+E41+E42<
=E37,true）增值税+营业税+企业所得税<
=应缴国内税收合计1
6、if（t
（2）>
B1->
G69=E34,true）信息表中2008年实际汇算清缴实际补（退）税额＝税收表中的汇算清缴实际补（退）税额！
1、D14填报说明中将“9累计+”删除
2、指标名称第30、46、61项中的“<
”改为“<
=”
3、下面审核公式的审核说明变更为：
E13,1）<
）,E65=null,true）请检查减免所得税的数据是否正确!
）,G65=null,true）请检查减免所得税的数据是否正确!
4、税收表增加下面几条审核公式：
）,E108<
null,true）工业企业请核实填报工业总产值！
）,G108<
）,E109<
null,true）请核实是否填报企业增加值！
）,G109<
）,[E110:
E113]<
null,true）请核实是否填报电力消费量、煤炭消费量、油消费量、水资源消费量！
）,[G110:
G113]<
D22<
=D18+D20应纳税减征额<
=应纳税额+按简易征收办法计算的应纳税额1
F22<
=F18+F20应纳税减征额<
（三）财务表
1、修改”C11营业利润”中的填报说明：
将“-公允价值变动收益”更正为“+公允价值变动收益（损失以“-”号填列）”。
2、（if（（（t
（2）="
sum（C17,D17,G19:
J19）>
0,true）,true））|（%JB%）除非独立核算、不编制报表的企业，3、6、9、12月份必填财务表！
（四）调查问卷表
增加审核公式：
（if（（t
（2）="
）,[B1:
B14]<
null,true））|（%JB%）请将季度调查问卷填写完整！
2009-1-8
（一）信息表：
1、主管部门的填报说明（仅中央级企业填报）
（仅中央级企业和国家税务总局定点联系企业填报，受其管理的下级企业也需要填报本项指标）
2、企业所得税优惠政策形式对应的代码组变更，同附件二中的说明。
3、主管部门代码组中增加定点联系企业。
1、13栏（进项税转出额）填报说明将（审核：
[13（当期和累计）≤9累计+11累计]）删除
2、E64>
=0应纳所得税额>
=0!
（E64>
=0）|（t
（2）<
）应纳所得税额>
G64>
（G64>
1、G10（固定资产净值（固定资产*填写））中的填报说明将（计算[11=9-10]）删除
2、增加1条审核公式：
（if（XXB->
E18=true,[G9:
J9]>
=[G10:
J10]+[G11:
J
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