银行资本项目管理处测试题Word格式.docx

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8、保证金专用外汇账户资金原币划转不符合账户收入范围及境内划转规定的，划入行应将资金于几个工作日内原路退回？

（C）

A、2个B、3个C、5个D、7个

9、境内再投资专用账户因汇率差异、支付手续费等特殊原因导致本次流入金额超出尚可流入金额的，累计超出金额不得超过多少美元？

A、不得超过等值1万美元B、不得超过等值3万美元C、不得超过等值5万美元D、不得超过等值7万美元

10、境外汇入保证金专用账户可以开立几个？

A、1个B、3个C、5个D、多个

11、国家外汇管理局对境内银行提供融资性对外担保实行（C）管理方式。

A、逐笔核准B、自行办理C、余额管理D、尚未明确

12、非金融企业法人提供对外担保时，其净资产与总资产的比例原则上不低于（A）

A、15%B、30%C、50%D、35%

13、担保人为非金融企业法人时，被担保人须为（B）

A、境外友好企业；

B、在境内依法注册成立的法人或境内企业按规定在境外设立、持股或间接持股的企业；

C、境内机构已转股的境外投资企业

D、无限制要求

14、境内保险公司提供对外担保时，其数据报送和履约参照（C）进行管理

A、非金融企业法人B、外商投资企业C、银行D、另有规定

15、外汇管理部门核定担保人提供对外担保时，担保人（C）个月内仍未出具对外担保的，外汇局的核准文件自动失效。

A、4B、5C、6D、12

16、目前，对外商投资企业举借外债实行（A）管理方式

A、“投注差”管理B、指标管理C、自行办理D、其他

17、债务人在办理外债资金结汇时，应遵循（B）

A、至少不多原则B、实需原则

C、随意原则D、可多可少原则

18、除另有规定外，境内金融机构和中资企业借用的外债资金不得（C）使用

A、售汇B、炒汇C、结汇D、转借他人

19、境内机构借用短期外债资金原则上只能用于（B）

A、固定资产投资B、流动资金C、证券投资D、境外投资

20、金融机构违反下列（D）情形的，依照《外汇管理条例》第四十七条进行处罚。

A、擅自改变外债资金用途B、外债资金非法结汇

C、违反外债登记管理规定D、违反规定办理外债资金收付。

21、国家外汇管理局对境内银行提供融资性对外担保实行（C）管理方式。

22、非金融企业法人提供对外担保时，其净资产与总资产的比例原则上不低于（A）

23、担保人为非金融企业法人时，被担保人须为（B）

24、境内保险公司提供对外担保时，其数据报送和履约参照（C）进行管理

25、外汇管理部门核定担保人提供对外担保时，担保人（C）个月内仍未出具对外担保的，外汇局的核准文件自动失效。

26、金融机构违反下列（D）情形的，依照《外汇管理条例》第四十七条进行处罚。

二、多选题

1、取消了哪几种账户的开户核准？

（ABCD）

A、前期费用外汇账户B、外汇资本金账户

C、资产变现账户D、保证金账户

2、保证金专用外汇账户区分为哪几类账户？

（AB）

A、境外汇入保证金专用账户B、境内划入保证金专用账户

C、费用类保证金专用账户D、投资类保证金专用账户

3、下列那些账户资金可以相互划转？

（ABD）

A、接收境外汇入的保证金账户和资本金账户

B、接收境内划入的保证金账户和境内资产变现账户

C、境外资产变现账户和外汇资本金账户

D、境内再投资外汇资本金账户和境内资产变现外汇账户

4、下列哪些业务企业可直接至银行办理？

A、保证金专用外汇账户的入账

B、外国投资者先行回收投资资金汇出

C、外汇资本金账户注销

D、境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出

5、外商投资企业不得以资本金结汇所得人民币用于下列哪些用途？

A、发放委托贷款B、偿还企业间借贷

C、偿还已使用完毕的银行贷款D、偿还转贷予第三方的银行借款

6、境内公司境外上市费用汇出的核准？

（ABC）

A、境外上市登记证明B、能够说明汇出（含购汇汇出）境外金额及对应事项的境外上市费用支付清单及相关证明材料C、有关境外机构应向境内税务部门完税的，另需提供代扣境外企业或个人税款等相关税务证明。

7、境内个人参与境外上市公司股权激励计划专用账户的收入范围（ABC）

A、从个人外汇储蓄账户划入的外汇资金B、境内代理机构为个人统一购汇所得的外汇资金C、个人出售股权激励计划项下股票或权益后汇回的本金及收益

8、融资性对外担保，包括但不限于（ABC）

A、借款B、债券发行C、融资租赁D、预付款担保

9、非融资性对外担保，包括但不限于（ABCD）

A、质量保证/招投标担保B、项目完工责任担保

C、货物买卖合同下履约责任担保D、预付/延付担保

10、目前，国家外汇管理局对境内机构提供对外担保实行（BD）的管理方式

A、自行办理B、余额管理C、尚未明确D、逐笔核准

11、目前，对外担保的形式有（ABD）

A、保证B、抵押C、典当D、质押

12、银行申请融资性对外担保年度指标时，需提交以下哪些材料（ABCD）

A、申请报告及《境内机构提供对外担保余额指标申请表》；

B、上年度合并的资产负债表和损益表，以及外汇资金来源及运用情况表（如初次申请，还需提供金融业务许可证、营业执照复印件等）；

C、上年度对外担保业务及合规情况（新成立银行除外）；

D、本年度的业务开展计划等相关材料。

13、非金融企业法人提供对外担保时，应具备以下哪些条件（AD）

A、对外担保余额（含当前申请的担保）与净资产比例不得超过50%；

B、对外担保余额（含当前申请的担保）与净资产比例不得超过30%

C、净资产与总资产的比例原则上不得低于30%；

D、净资产与总资产的比例原则上不得低于15%。

14、担保人为非金融企业法人时，被担保人须为（BC）

B、在境内依法注册成立的法人；

C、境内企业按规定在境外设立、持股或间接持股的企业；

15、除下列情况外，均纳入银行短期外债余额指标管理的有（ABCD）

A、期限在90天以下（含）已承兑未付款的远期信用证和90天以下海外代付；

B、在同一法人银行的50万美元（含）以下非居民个人存款；

C、经外汇局核准以非居民名义开立的各类外国投资者专用账户余额。

D、外汇局明确的其他不纳入指标管理的情形。

16、“投注差”是指（ABC）不得超过其投资总额与注册资本的差额，且注册资本金需按期足额到位。

A、中长期外债累计发生额B、短期外债余额

C、境外担保履约额D、外方股本金额

17、外商投资性公司的外债规模按以下（AD）原则进行管理

A、注册资本不低于3000万美元的，其短期外债余额与中长期外债发生额之和不得超过已缴付注册资本的4倍；

B、注册资本不低于3000万美元的，其短期外债余额与中长期外债发生额之和不得超过已缴付注册资本的6倍；

C、注册资本不低于1亿美元的，其短期外债余额与中长期外债发生额之和不得超过已缴付注册资本的4倍；

D、注册资本不低于1亿美元的，其短期外债余额与中长期外债发生额之和不得超过已缴付注册资本的6倍。

18、中资企业申请办理外保内贷额度时，应具备以下条件（ABCD）

A、属于国家鼓励的行业；

B、过去三年内连续盈利或经验趋势良好，同时具有完善的财务管理制度和内控制度；

C、净资产与总资产比例不得低于15%；

D、对外借款与对外担保余额之和不得超出其净资产的50%。

19、非银行债务人在办理外债签约登记后，可向境内银行申请开立的外债账户有（AD）

A、外债专用账户B、国内外汇贷款专户

C、境内资产变现账户D、外债还本付息专用账户

20、融资性对外担保，包括但不限于（ABC）

21、非融资性对外担保，包括但不限于（ABCD）

22、下面说法正确的有（AD）

A、一笔外债最多可开2个外债专用账户

B、不同外债可开1个外债专用账户

C、一笔外债只能开立1个外债账户

D、一笔外债最多开立1个还本付息专用账户

三、判断题

1、资本金账户可以异地开立。

（对）

2、资本金账户可以在不同银行开立多个。

3、资产变现账户中未办理外国投资者收购中方股权出资确认登记手续的资金可以使用。

（错）

4、资产变现账户可以异地开立。

5、境内再投资专用账户账户内资金可以以现钞存入。

6、境内再投资专用账户资金办理外国投资者出资验资需要向外汇局询证。

7、保证金专用外汇账户可以异地开立。

8、竞标成功需要将境内划入保证金专用账户内资金划回原划入账户。

9、未参加年检或未通过年检的企业可以办理资本金结汇。

10、非居民购买境内商品房的外汇资金可以为其办理境内原币划转。

11、境内代表机构经常项目账户资金可以结汇购买商品房。

12、境内企业开展外币资金池业务境内成员企业外币资金池资金归集资金不可以结汇使用。

13、境内个人以资产变现账户资金结汇所得人民币支付本次资产变现收入税款的，需要提供相应的资产变现收入完税凭证。

14、外商投资企业资本金结汇所得人民币资金可以用于证券投资。

15、境外放款允许以国内外汇贷款放款。

16、会计师事务所验资询证仍要向外汇局提交纸质材料。

17、外国投资者汇入的跨境人民币与跨境现汇流入总额不得超过已登记的外国投资者跨境可汇入资金总额。

18、外商投资企业因破产、解散、营业期限届满、合并或分立等原因注销的，不要到注册地外汇局办理外汇登记注销手续。

19、外国投资者先行回收投资对外支付登记由外商投资企业向注册地外汇局申请办理。

20、未办理境外直接投资非货币形式出资确认登记的，不得办理减资、转股、清算等资金调回。

21、境外企业因清算需汇回资金的，各境内机构可直接到银行办理后续境外资产变现账户开立、汇回资金入账手续等。

22、境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记应由原特殊目的公司登记地外汇局办理。

23、外国投资者出资确认登记所使用的资金折算率应以资金入账当日中国人民银行发布的人民币汇率中间价为准。

24、外商投资企业收到外国投资者现汇及跨境人民币出资后，应通过会计师事务所向注册地外汇局申请办理出资确认登记手续。

25、外国投资者先行回收投资对外支付登记由外国投资者向注册地外汇局申请办理。

26、外币资金池集中的资金可以结汇，可以质押人民币贷款。

27.境内直接投资账户内资金使用完毕后，银行可直接为开户主体办理关户。

28．外国投资者为筹建外商投资企业需汇入前期费用等相关资金的，应在外汇局办理登记。

29.银行为企业办理直接投资项下外汇业务，应确认申请人已通过上年度外汇年检。

30.直接投资项下外汇账户所产生的利息或收益，申请人可在经常项目账户保留或凭利息、收益清单直接在银行办理结汇。

31.境内机构以其境内资产变现账户内资金进行境内股权投资的，可原币划转至被投资企业开立的境内再投资专用账户结汇使用。

32.境内再投资专用账户应以接收境内外汇再投资或股权转让对价外汇资金的主体名义开立。

33.境内再投资专用账户可开立多个，可异地办理开户。

34.保证金专用外汇账户可分为境外汇入保证金专用账户和境内划入保证金专用账户，其中，对于境外汇入保证金专用账户，每个开户主体可以开立一个，对于境内划入保证金专用账户，每个开户主体可以开立多个。

35.备用金结汇企业无需提供资本金结汇所得人民币资金的支付命令函。

36.若企业本笔结汇为一次性或分次结汇中的最后一笔，企业应当于结汇后的10个工作日内向银行提交发票等相关凭证。

37.因汇率原因导致外汇资本金账户实际流入金额超过尚可流入金额的，累计超出金额不得超过等值3万美元且不得超过企业外方应缴注册资本的1％。

38.保证金账户内资金仅作为交易保证用途，不得结汇，不得用于质押贷款。

39、我国外债登记采用根据债务人类型实行不同的外债登记方式。

40、外债借款合同发生变更时，债务人可不到外汇局办理外债签约变更登记（错）

41、外债未偿余额为零且债务人不再发生提款时，债务人应按规定到外汇局办理外债注销登记手续（对）

42、外商投资企业借用的外债资金不能结汇使用。

43、非银行债务人只能开立用于办理提款和还款的外债专用账户。

44、除另有规定外，境内金融机构和中资企业借用的外债资金不得结汇使用。

45、债务人在办理外债资金结汇时，用遵循实到原则，持相关材料直接到银行办理。

46、短期外债资金原则上只能用于流动资金，不得用于固定资产投资等中长期用途。

47、债务人购汇偿还外债，用遵循实需原则。

48、外商投资企业办理境内借款接受境外担保的，应事先向所在地外汇局申请外保内贷额度。

49、中资企业可在外汇局核定的额度内直接签订担保合同。

50、发生境外担保履约的，债务人应到所在地外汇局办理外债登记。

51、境内机构对外转让不良资产，应按规定获得批准。

52、外商投资企业实际可借用外债额度等于外方股东资本金到位比例乘以“投注差”。

53、外保内贷项下担保人发生履约后形成的境内机构对外债务不按短期外债纳入“投注差”控制。

54、银行在境外发行债券，应办理外债登记，并自行办理提款和偿还等手续。

55、一笔外债可开立多个外债专用账户。

56、不同的外债可合开一个外债专用账户。

57、一笔外债最多开立一个还本付息专用账户。

58、除另有规定外，非银行债务人借用的现汇形式的债务资金必须存入外债专用账户。

59、未经外汇局批准，境内中外资银行借用的外债资金不得结汇使用。

60、除备用金等特殊用途外，非银行债务人外债资金结汇所得人民币资金应于结汇之日起7日内划转给收款人。

61、外商投资企业可自行签订外保内贷合同。