金蝶K详细流程Word文档下载推荐.docx
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单到冲回,月初一次冲回;
差额生成方式;
三、流程操作
1、销售
1、销售订单(录入)—(下推)发货通知单—(下推)销售出库单—(下推)销售发票(勾稽)—(下推)收款单(核销)
2、未开票退货:
(查询)“蓝字销售出库单”—(下推)退货通知单—(下推)红字销售出库单—对等核销(红蓝字出库单)
3、已开票退货:
(查询)“蓝字销售出库单”—(下推)退货通知单—(下推)红字销售出库单—(下推)红字发票—勾稽---(下推)退款单
2、物料需求计划(MRP)
1、销售订单—MRP计算(BOM审核使用、工厂日历、展望期、物料计划资料、MRP方案等)—库存足够—销售出库;
2、销售订单—MRP计算—MRP计划单维护—(自制属性)审核投放—生产任务单---确认下达---投料单—生产领料单;
3、销售订单—MRP计算—MRP计划单维护—(外购属性)审核投放—采购申请单—采购订单—外购入库单;
4、销售订单—MRP计算—MRP计划单维护—(委外属性)审核投放—采购申请单—委外订单—委外加工出库—委外加工入库;
3、采购
1、“采购申请单”(外购属性)—采购订单—请检单—检验单(合格)—外购入库单—采购发票(勾稽)—付款单(核销)
2、“采购申请单”(外购属性)—采购订单—请检单—检验单(不合格)—退料通知单
3、“采购申请单”(外购属性)—采购订单—收料通知单—外购入库单—采购发票(勾稽)—付款单(核销)
4、委外&
受托加工
1、“采购申请单”(委外属性)—委外订单(BOM编号)—委外出库单---请检单—检验单—委外入库单(核销-根据BOM)—费用发票(勾稽/补充勾稽)—付款单(核销);
2、“采购申请单”(委外属性)—委外订单(BOM编号)—委外出库单—请检单—检验单(不合格)—退料通知单;
3、“采购申请单”(委外属性)—委外订单(BOM编号)—委外出库单---收料通知单---委外加工入库单(核销-根据BOM)—费用发票(勾稽)—付款单(核销);
4、受托:
“销售订单”—受托加工材料入库单(虚仓)—受托加工领料单(虚仓)---产品入库单(实仓)—销售出库单(实仓)——销售发票(勾稽)—收款单(核销)
5、生产
“MRP”—生产任务单—确认、下达—投料单—(领料平台)---调拨单---领料单—请检单—检验单—产品入库单
6、仓存
1、外购入库单:
根据“收料通知单”或“检验单”生成;
2、生产领料单:
根据“投料单”生成;
3、调拨单:
根据“领料平台”生成或手工录入;
4、产品入库单:
根据“生产任务单”或“检验单”生成;
5、销售出库单:
根据“销售订单”或“发货通知单”生成;
6、其他入库单:
根据“组装单”生成或手工录入;
7、其他出库单:
8、盘盈盘库单:
根据【编制盘点报告】生成;
7、存货核算(含实际成本模块)
存货核算账务处理
功能要点
工作内容
建议操作员
流程文档
备注
存货核算模块
外购入库暂估冲回
生成前期暂估本期到票的冲回凭证;
应付会计
外购入库
即采购发票,生成应付凭证;
外购入库估价入账
生成应付暂估凭证;
生产领用
生成材料或半成品出库成本凭证;
成本会计
产品入库
生成产品入库结转成本凭证;
含受托加工;
销售出库
生成产品出库结转成本凭证;
应收会计
销售收入
即销售发票,生成应收凭证;
委外加工发出
生成委外加工材料出库成本凭证;
委外加工入库(无发票)
生成委外加工入库结转成本凭证;
委外加工入库(有发票)
其他出/入库
生成库存成本减少或增加凭证;
盘盈/盘亏单
生成待处理财产损溢凭证;
实际成本模块
应收/应付模块
应付付款单
生成“现金”付款凭证;
应收收款单
生成“现金”收款凭证;
固定资产模块
计提折旧
卡片新增、变动;
录入工作量;
计提折旧并生成折旧凭证;
资产会计
注:
由业务模块生成的凭证只允许在原业务模块的凭证管理中进行修改、删除凭证。
8、固定资产
初始化:
基础资料维护(卡片类别、存放地点等)—新增初始化卡片—结束初始化;
日常操作:
新增卡片—卡片变动---卡片数据录入(工作量)—计提折旧—对账—期末结账;
9、应付
1、“采购发票”—付款申请单(应付)---付款单(现金)---付款单(现金)---【发送】—付款单(应付)—【核销】;
2、“采购发票”—应付票据—审核(生成付款单/预付单与发票核销)—票据贴现;
10、应收
1、“销售发票”—收款通知单(现金)—收款单(现金)---【发送】—收款单(应收)—【核销】;
2、“销售发票”—应收票据—审核(生成收款单/预收单与发票核销)—票据贴现;
11、现金
1、现金/银行日记账(手工录入)—与总账对账—期末结账
2、付款申请单(应付)—付款申请单(现金)—付款单(现金)—【登账】&
【发送】—付款单(应付)
3、收款通知单(现金)—收款单(现金)—【登账】&
【发送】—收款单(应收)
12、总账
1、检查所有业务单据是否已审核、勾稽、核销等完成操作,存货核算关账并进行期末存货核算及成本计算;
2、检查所有业务模块单据是否已经生成凭证完毕;
3、检查除主营业务外其他所有凭证是否手工录入完毕;
4、业务凭证过账;
5、自动转账(如结转制造费用等);
6、自动转账凭证过账;
7、期末调汇;
8、出纳对账及结账;
9、固定资产对账及结账;
10、应收应付对账及结账;
11、实际成本结账;
12、存货核算对账及结账;
13、总账结账