财务人员管理制度Word文档下载推荐.docx
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责任：
实施办法：
相关表格（需和制度同步上交的附件）
第一章 总则
第二章财务人员
第三章财务队伍建设
第四章财务基础职责
第五章 附则
第一章总则
第一条为规范东胜公司财务人员管理，提升财务人员综合素质和创造价值的能力，打造一支严谨、细致、实诚、新知、恒久、齐楚的财务队伍制定本制度。
第二条财务工作理念：
服务、扶持、监督。
第三条财务指导方针：
巩固、充实、提高。
第四条财务人员指从事财务工作的会计和出纳。
第五条财务人员执业要廉洁奉公、遵纪守法、恪守职业道德。
第六条财务人员要具备较强的业务能务、服务意识和沟通协调能力，要不断学习和接受培训。
第二章财务人员
第七条财务中心下设十六个工作岗位，其中：
高级岗位一个，中级岗位一个，重要岗位两个，普通岗位十二个。
第八条财务总监岗位
1、岗位名称：
财务总监
2、任职资格：
全日制大专以上学历、连续十五年以上本专业工作经历、连续管理工作经验不低于十年、从事过五个以上会计岗位工作、能够熟练使用两种财务软件、精通ERP、高级会计师以上职称、有会计从业资格证书、专业知识和技能丰富足以支撑全面财务管理工作，品德优良、有组织协调能力、有统计等相关专业工作经历，认同大庄园企业文化。
3、工作职责：
3.1贯彻执行国家和集团方针政策、法律法规，遵守国家和集团财经纪律。
3.2在东胜公司和集团总部的双重领导下，组织和规范东胜公司财务系统的工作。
3.3协助东胜公司总经理依法组织财务管理和会计核算工作。
3.4组织制定东胜公司财务管理制度、会计核算办法和内部财务控制制度，并监督各项制度的执行情况。
3.5组织开展东胜公司经济活动分析，提出加强和改进经营管理的具体措施。
3.6组织建立和完善东胜公司财务风险预警与控制机制。
3.7组织审核东胜公司大额资金使用等事项的计划或方案。
3.8审核东胜公司会计报表，对其合法性、真实性、完整性负责。
3.9组织制定财会人员管理制度，审核财会机构人员配备和考核方案。
3.10定期向集团和相关部门报告东胜公司的财务状况和经济效益情况。
3.11负责组织预算与资金预算工作。
4、工作目标：
财务岗位职数配备齐全，各项功能发挥正常，财务系统整体素质有所提升，核算数据准确，管理有力，监督有效。
5、工作方法和手段：
通过制度和流程制订固化财务系统与其他系统的工作关系，减少不必要的沟通与摩擦，提高效率；
推动其他系统完善固有职能，为财务核算和财务管理创造外部环境；
合理调配财务力量，量力行事；
提升财务队伍综合能力，完成较为复杂的工作。
6、工资标准：
7、绩效考核：
指标
指标权重
财务中心
主管领导评分
总经理综合评分
备注
财务组织质量
25
自评
财务中心工作质量
15
财务预算控制情况
日常工作完成情况
财务监督
10
财经纪律遵守
员工培育
5
工作协调
合计
100
8、岗位职数：
1人
9、工作负荷：
满负荷
10、财务技术含量：
高
第九条财务经理岗位
财务经理
全日制大专以上学历、连续十年以上本专业工作经验、连续管理工作经验不低于五年、从事过三个以上会计岗位工作、能够熟练使用财务软件、精通ERP、会计师以上职称、有会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑财务中心管理工作，品德优良、有组织协调能力、认同大庄园企业文化。
3.2在东胜公司财务总监的领导下，组织和规范东胜公司财务中心工作。
3.3协助财务总监制定财务管理制度、会计核算办法和内部财务控制制度，组织实施并监督检查。
3.4提出会计岗位设置、会计人员配备的方案。
3.5对会计人员的任免、晋升、调动、奖惩、解聘提出意见。
3.6负责加强队伍建设，组织对会计人员进行培训和考核，建立财会人员档案，实行动态管理，跟踪考核。
3.7组织完成各项财务会计业务工作。
3.8负责实施财务预算管理，负责预算方案的编制、执行、检查、分析，下达落实成本、费用、利润等考核指标。
3.9进行财务分析，积极参与经营决策和经营管理，对重要的财务事项提供财务意见。
3.10负责如实反应财务状况和经营成果，监督财务收支，依法计算缴纳国家税收，并向有关部门报送财务报表。
3.11负责监督和审查公司各单位成本开支、费用开支。
3.12负责资产管理等日常管理。
3.13负责会计档案的立卷、归档、保管等管理工作。
3.14审核批次核算、新产品测算、终审采购一部购牛款。
财务队伍团结高效高质、基础业务无差错、预算和资金预算得到遵守、财务数据形成有依据、税企关系和谐、企业内部双边及多边关系能保障财务核算有序进行、财务管理有所成效。
加强团队建设、通过加强与各部室和车间的沟通灌输财务理念、提高组织力发挥好队伍的整体能力、强化财经纪律和财务秩序。
报表质量
20
账务统筹
财务审核
内部控制
外联工作
第十条成本主管岗位
成本主管
全日制大专以上学历、连续五年以上本专业工作经历、连续管理工作经验不低于三年、从事过三个以上会计岗位工作、能够熟练使用财务软件、精通ERP、会计师以上职称、有会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑成本管理工作，品德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。
管理批次核算和车间成本、新产品测算、专项成本计算与审核、成本分析数据提供、生物资产审核、绩效考核资料准备、系统管理（信息系统管理、ERP管理及组织培训）、协助财务经理工作。
核算测算数据准确及时、审核无差错、车间成本能基本反映车间消耗的实际情况、数据支持力不断增强、遂步减少有条件使用数据的数量。
严格审核各种基础数据、细化成本工作程序和方法、严肃成本核算纪律。
成本管理
协助财务经理工作
批次核算
新产品测算
生物资产审核
绩效考核资料准备
专项成本计算与考核
系统管理
存货管理
第十一条综合主管岗位
综合主管
全日制大专以上学历、连续五年以上本专业工作经历、连续管理工作经验不低于三年、从事过三个以上会计岗位工作、能够熟练使用财务软件、精通ERP、会计师以上职称、有会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑综合管理工作，品德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。
外联工作、协助总部各部门处理在肇东业务、凭证审核、帐务管理、财务报表、统计报表、牧业公司会计、贷款卡的保管及年检，牛款复审、肉业职工学校资金收支管理、临时跨会计岗位工作、协助财务经理工作。
审核无差错、帐务报表准确、衔接无漏点。
按制度和流程把控凭证制作、按业务性质使用会计科目生成会计报表。
综合管理
凭证审核
帐务管理
财务报表
统计报表
文秘管理
临时跨会计岗位工作
牧业公司会计
第十二条稽核岗位
稽核岗
全日制大专以上学历、连续五年以上本专业工作经历、连续管理工作经验不低于三年、从事过三个以上会计岗位工作、能够熟练使用财务软件、精通ERP、会计师以上职称、有会计从业资格证书、专业知识和技能丰富足以支撑稽核工作，品德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。
管理流程测试、职工薪酬稽核、销售稽核、采购稽核、费用稽核、资金稽核、其它专项和临时性稽核。
能够发现比较重大的问题并能基本查实或挖掘出重要线索。
了解实际业务、帐实比对、实地调查、系统性分析与思考。
本职工作完成情况
工作质量
系统性工作
提出合理化建议
发现重要线索并基本查实
临时性工作完成情况
自身素质提升
工作状态
服务意识
0.5人
非满负荷，兼资金核算岗。
中
第十三条成本核算岗位
成本核算岗
全日制大专以上学历、连续五年以上本专业工作经历、连续管理工作经验不低于二年、从事过两个以上会计岗位工作、能熟练使用财务软件、精通ERP、初级会计师以上职称、有会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑成本核算工作，品德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。
生产成本核算、制造费用核算、产成品核算、主营业务成本核算、其他业务支出核算、营业外收支核算、车间成本核算、批次核算、专项成本核算、成本测算、协助资产核算会计盘点（车间在制品、研发、品控）。
核算基本支持管控、遂步支持定价。
熟悉生产工艺和流程、多角度测试成本数据准确性、加强对原始数据的审核、多深入现场、加强与基层的沟通、实事求是。
核算方法和手段符合实际
深入基层
盘点准确
1.75人
一人满负荷，另一人非满负荷，兼发票开具岗。
第十四条材料核算岗位
材料核算岗
全日制大专以上学历、连续三年以上本专业工作经历、连续管理工作经验不低于一年、从事过两个以上会计岗位工作、能熟练使用财务软件、精通ERP、初级会计师以上职称、有会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑材料核算工作，品德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。
生物资产全审、材料核算、材料单价审核、材料往来帐管理、材料台帐、车间、办公室、采购二部、采购一部、辅料库等单位ERP管控、款项跟踪。
核算无差错，能管控住物料核算过程各环节业务。
强化各对口单位业务正规化、制度化、财务管理归位、强化和清晰时间节点和管理节点、加强与物料部门的沟通、学习和掌握企业物料基本常识。
2人
第十五条资金核算岗位
资金核算岗
全日制大专以上学历、连续三年以上本专业工作经历、连续管理工作经验不低于二年、从事过两个以上会计岗位工作、能熟练使用财务软件、精通ERP、初级会计师以上职称、有会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑资金核算工作，品德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。
资金预算编制、资金台账登记、资金日报审核、资金预算管理、银行日记帐、现金日记账、票据日记帐、银企核对及资金跟踪、现金盘点。
资金核算无差错、报表准确及时、帐实相符。
遂笔核对、遂笔跟踪、遂笔复命。
资金预算编制准确
资金管控到位、无差错
帐表管理
非满负荷，兼稽核岗。
第十六条销售核算岗位
销售核算岗
全日制大专以上学历、连续三年以上本专业工作经验、连续管理工作经验不低于一年、从事过两个以上会计岗位工作、能熟练使用财务软件、精通ERP、初级会计师以上职称、有会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑销售核算工作，品德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。
主营业务收入/其他业务收入核算、价格审核、往来帐管理。
核算准确、往来帐目清晰、价格审核无差错。
记住主要产品代码、名称和单价、管控住销单等原始单据、强化销售部门按照财务规定处理业务。
往来帐目清晰
价格审核无差错
销单管控
非满负荷，兼税务核算岗。
第十七条税务核算岗位
税务核算岗
全日制大专以上学历、连续三年以上本专业工作经验、连续管理工作经验不低于一年、从事过两个以上会计岗位工作、能熟练使用财务软件、精通ERP、初级会计师以上职称、有会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑税务核算工作，品德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。
税务报表制作与申报、纳税跟踪、购买发票、日常税务信息反馈、内部税务审计。
报表准确及时没有纰漏、信息反馈全面无遗漏。
指导各岗位财务人员按税法要求正向处理各项业务、熟悉和不断更新税务知识。
报表准确及时没有纰漏
信息反馈无遗漏
内部税务审计
非满负荷，兼销售核算岗。
第十八条资产核算岗位
资产核算岗
全日制大专以上学历、连续五年以上本专业工作经历、连续管理工作经验不低于二年、从事过两个以上会计岗位工作、能熟练使用财务软件、精通ERP、初级会计师以上职称、有会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑资产核算工作，品德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。
存续固定资产和新增固定资产核算、折旧核算、在建工程核算、存货入库验收抽查、存货使用及仓储跟踪、出售物资监盘、资产盘点、固定资产台帐、在建工程台帐、往来台帐。
核算无误、帐实相符。
熟悉企业各项资产、多深入基层了解资产状况、建立起与各资产占有单位齐抓共管的管理机制。
核算准确
日常盘点
日常管控
0.75人
非满负荷，兼费用核算岗。
第十九条费用核算岗位
费用核算岗
全日制大专以上学历、连续三年以上本专业工作经历、连续管理工作经验不低于一年、从事过两个以上会计岗位工作、能熟练使用财务软件、精通ERP、初级会计师以上职称、有会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑费用核算工作，品德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。
管理费用、销售费用、财务费用报销与核算、归口费用管理。
费用报销无差错、归集无差错。
按照费用的性质界定费用类型、严格按照税法和会计法规的规定报销、划清费用界限，按照审批程序和标准报销费用。
审核原始单据
会计科目使用
费用归口管理
0.45人
非满负荷，兼资产核算岗。
低
第二十条发票开具岗位
发票开具岗
全日制大专以上学历、连续三年以上本专业工作经历、连续管理工作经验不低于一年、从事过两个以上会计岗位工作、能熟练使用财务软件、精通ERP、初级会计师以上职称、有会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑发票开具工作，品德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。
根据发票申请单和实际业务开具发票。
开具零差错。
开具有依据，发票复核后再开具。
审核开具发票原始单据
与税务会计配合
发票开具质量
非满负荷，兼成本核算岗。
第二十一条薪酬核算岗位
薪酬核算岗
全日制大专以上学历、连续三年以上本专业工作经历、连续管理工作经验不
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