固定资产管理暂行办法初稿Word文档格式.docx
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5、根据年度预算，严格审核固定资产成本并加以管控。
6、参与固定资产清查盘点，发现盘盈、盘亏和毁损等情况要查明原因，明确责任，按规定的审批程序办理报批手续，根据批准文件进行账务处理。
7、对固定资产进行处置管理。
三、集团采购部
1、完善固定资产采购相关管理制度及流程，并指导、监督集团及各公司固定资产采购管理制度的施行。
2、根据提报的固定资产采购项目，完成供应商筛选、比询价、合同签订、实施采购及验收等工作；
3、
负责对需求部门提出的设备参数进行了解，对市场现有供应商技术情况及综合成本进行分析，并在此基础上提出选型建议。
4、负责所审批、采购设备的价格核准，作为价格第一责任人，具有比质比价，节约采购资金的责任。
5、
负责供应商的筛选、评比、整合及管理；
四、使用部门：
1、各固定资产使用部门负责人为本单位的固定资产管理工作第一责任人，负责接收本部门离职、调动人员资产的接收并对部门资产使用情况进行管理，对部门资产人为损坏造成的损失负有连带责任。
2、使用人应妥善保管个人领用资产，并确保固定资产的完好、清洁和安全使用，对固定资产卡片应随时维护，保证一物一卡，卡物相符。
对个人领用资产人为损坏负有赔偿义务。
3、负责本部门资产需求申报并在申报单内填写预估价格，若有安装类的需提供安装方案，参与申购资产的验收，维修申请等。
第五条固定资产分类编号
一、管理部门应按下列分类编号原则处理固定资产的分类和编号
1、编号方式：
集团/公司代码+中心/部门代码+一级资产代码+二级资产代码+购置年份（后二位数）+流水号码。
示例：
2014年集团人力行政中心购进笔记本电脑1台。
编号为：
JTRX011414001
编号如下所示：
JTRX（集团人力行政中心）01（一级资产：
办公设备代号）14（二级资产代码：
笔记本电脑代码）14（2014年购置）001（流水号）
2、固定资产由人力行政中心编号后交计划财务中心。
3、资产名称代码。
二、集团/各公司及中心/部门代码
部门名称
集团
运营管理中心
人力行政中心
计划财务中心
会议室
编号
JT
YY
RX
CW
HYS
公司名称
财富中心
供应链金融
基金公司
小贷公司
担保公司
CF
GJ
JJ
XD
DB
总经室
综合部
沙龙
业务部
风控
ZJ
ZH
SL
YW
FK
融资部
资金部
RZ
ZJB
三、一级资产代码及二级资产代码
一级代码
类别
01
二级资产代码
商品代码
名称
规格
BCZJ
传真机
02
BSMY
扫描仪
03
BZDJ
装订机
04
BDYJ
打印机
05
BYCJ
验钞机
06
BBXG
保险柜
07
BSZJ
碎纸机
08
BZXJ
照相机
09
BTYY
投影仪
10
BSXJ
数码摄像机
11
BBB
白板
12
BLYB
录音笔
13
ZDNT
台式电脑
14
ZDNB
笔记本电脑
15
DJHQ
空气净化器
16
DBX
电冰箱
17
DWBL
微波炉
18
DJSQ
加湿器
19
DYSJ
饮水机
20
DXCQ
吸尘器
21
CJT
陶瓷茶具
22
DYX
音响
23
DBT
大班台
2800*2200*750
24
SG
书柜
根据房间调整
25
DBY
大班椅
A626
26
BQY
班前椅
D635
27
JDSF
接待沙发
1+3
28
CJ
茶几
1200*600*450
29
HYZ
会议桌
5400*1300*750
30
HYYL
领导会议椅
92629
31
HYY
会议椅
91189
32
MSZ
秘书桌
1200*600*750
33
BY
班椅
A2751
34
BT
班台
2000*900/1900*750
35
WJG
文件柜
2400*400*1250
36
PFGW
屏风工作位
1200*600*1200
37
ZPFGW
桌上屏风工作位
1800*600*1150
38
ZYY
职员椅
ZM-C211
39
TP
主机托盘
40
YJT
演讲台
850*550*1100
41
PXZ
第一排培训桌
1200*400*750
PXY
培训椅
1371
43
QTY
洽谈椅
D802
44
QTZ
洽谈桌
DIR800*750
45
ZSFS
中式荷叶三人沙发
2000*750*800
46
ZSFD
中式荷叶单人沙发
750*650*800
47
ZCJ
中式茶几
1400*700*450
48
HYD
花鸟多人椅
1800*850*760
49
HYX
花鸟休闲椅
770*710*670
50
CCJ
长茶几
51
SFD
单人沙发
760*660*700
52
SF
沙发
760*820*625
53
SFL
两人位沙发
1850*900*1045
54
XXY
休闲椅
820*930*1240
55
DNZ
电脑桌
56
ZYG
职员柜
57
QLB
麒麟摆件
58
YSJ
59
交通工具
二级代码
业务用车
管理用车
监控系统
考勤机
路由器
WJHJ
交换机
WSPQ
适配器
JUPS
UPS
JKT
精密空调
JXF
气体消防
AMHX
气体灭火系统
AMHS
灭火设备
TSJ
手机
第六条资产购置及发放
一、需求部门拟购置固定资产时，应按有关规定填写《采购/外协申请单》请购单，交由本部门负责人审核后报送至综合部和集团人力行政中心审核合理性及库存。
二、固定资产购置涉及专项计划时，应另附《固定资产计划书》，阐明计划名称、编号、拟购置固定资产名称、规格、厂牌、数量、使用目的、预期效果、需用日期、购置预算金额。
三、固定资产有库存时，则按照“固定资产调拨流程执行”，无库存时，将人力行政中心审核后的《采购/外协申请单》报送采购部比询价。
四、采购部经市场比询价后，将《采购/外协申请单》报送至计划财务中心复核预算，若超出预算时，则须提交至董事长审批，未超出预算则提交至副董事长审批。
五、经审批通过后的《采购/外协申请单》提交采购部实施采购行为。
六、固定资产采购到库后，由采购部汇同需求部门及人力行政中心进行验收，并填写《固定资产验入库单》，一式四联，分别交由采购部、人力行政中心、需求部门及计划财务中心各执一联。
计划财务中心联为报销联。
七、固定资产验收通过后，由人力行政中心进行资产编号并填写《固定资产登记表》后，发放至综合部或需求部门使用人处，同时，资产使用人须将固定资产标签粘贴至实物上。
八、综合部门应填写本单位《固定资产登记表》并发放至需求部门使用人处。
九、对使用个人建立《个人物资登记卡》一式三份，领用人、部门负责人、人力行政中心各一份，以掌握各项资产异动状况。
十、需求部门使用人应自接收固定资产实物同时，填写《个人物资登记卡》同时交由部门负责人签字确认，新入职员工按照规定配置标准领用物资后，部门负责人在入职员工《个人物资领用登记卡》上签字确认,《个人物资登记卡》一式二联，分别交由本人及人力行政中心或综合部留存。
未填写《个人物资登记卡》的，不予发放固定资产,新员工入未返回《个人物资领用登记卡》的将不予办理指纹登记。
。
十一、自固定资产验收入库后7个工作日内，由需求人员进行费用报销。
十二、接收赠予固定资产时，由接收部门进行资产估价折算，并按照本办法第五条第七、八、九项执行。
第七条调拨管理
一、凡列入公司的固定资产未经调拨批准，任何单位和个人不得擅自调拔、转移、借出和出售，一经发现，将追究部门负责人及经办人的责任。
二、需求部门提出采购申请时，由人力行政中心或综合部审核合理性及库存，根据列入《固定资产闲置一览表》中的资产清单，由人力行政中心或综合部将信息反馈至需求部门。
三、需求部门填写《固定资产调拨单》报人力行政中心或综合部审核调拨需求，同时协调调出部门。
四、调拨需求审核通过后，由计划财务中心进行净值核算，同时，由人力行政中心或综合部初审预算。
五、固定资产净值超出年度预算时，由董事长审批，在年度预算内时，由副董事长审批。
六、《固定资产调拨单》经权限人签字后，由人力行政中心调整《固定资产登记表》，同时，计划财务中心办理转帐及成本核算手续。
七、公司的固定资产调拨实行有偿价调拨方式，人力行政中心或综合部根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值。
第七条固定资产保管
一、使用人所负责的资产如果在使用保管过程中因操作保管不当造成损坏或丢失的将由使用人按原价赔偿，如无法找到责任人时部门负责人将负连带赔偿责任。
二、固定资产配件及资料的保管必须填写至《固定资产登记表》中，随固定资产保管。
第八条人员异动资产移交
一、固定资产使用人员异动时，对于所管理的固定资产应按《人事管理作业办法》的规定办理移交手续。
二、资产管理员在资产出入库时必须根据《固定资产验收入库单》或《固定资产调拨单》填写《固定资产登记表》以明确资产来历和去向，方可办理出入库手续。
三、使用人因工作原因或资产原因需要进行更换时，须按照资产调拨流程进行操作，并将原有资产交回资产管理员处，资产管理员要对回收资产进行核对验收，并做好移交手续，最后在《固定资产登记表》内将使用信息进行更新。
四、固定资产所在部门负责人是员工离职或异动时资产移交的第一责任人。
离职或调动人员应携《个人物资领用登记卡》与部门负责人办理资产移交手续，其名下固定资产责任人将变动为部门负责人。
五、当人员离职或调动时，离职或调动人员应携《个人物资领用登记卡》本人联到行政部门办理个人物资归还手续。
六、人力行政中心或综合部根据离职或调动人员的《个人物资领用登记卡》将《固定资产登记表》中的该资产的使用信息进行更新。
七、离职和调动人员不得将原使用公司资产带走，资产未进行移交者将不予办理离职和异动手续。
八、离职和调动人员在资产使用时存在资产损坏和丢失的必须处理完相关事宜后才予以办理相关手续。
第九条固定资产维修
一、固定资产在使用过程中出现故障时，使用人需要填写《固定资产维修申请单》，由部门负责人签字后交资产管理部门负责人审批，在保修期内的资产维修由采购部门直接联系厂家进行维修。
二、在保修期外的维修，由资产管理部门联系相关专业人员进行维修处理。
三、在维修结束时由资产使用人和资产管理员共同进行维修验收，资产管理员在《固定资产维修记录表》上登记。
四、资产在使用过程由于使用人人为故意破坏或损坏的，所有维修成本由使用人自行承担。
第十条固定资产盘点
一、人力行政中心或综合部应会同财务部门，每季度末盘点固定资产，其作业方式依照集团《固定资产盘点制度》规定办理。
二、人力行政中心或综合部应随时核查各使用部门现有的固定资产，以了解登记卡所载的名称、规格及数量是否与实际相符，有无管理不善，无效使用或闲置等不良情况存在。
若发现有异常或不良情况存在，应立即通知该使用部门请其改善，情况严重者应另呈报权责主管批示处理。
三、在盘点或抽查中如果发现闲置周期超过一个季度以上的，该固定资产将列入《固定资产闲置一览表》中，由集团人力行政中心收回进行统一调拨，并在下年度预算中减少相关预算部分。
四、人力行政中心须制作资产标签，凡本公司资产均须粘贴标签以利保管和盘点，该标签由资产使用人进行维护，若有脱落，应及时粘贴。
因标签脱落，导致无法盘点的，按本办法第十一条第三项处罚。
第十一条监管及处罚
一、对未经批准擅自购置资产设备的单位，将不予报销，所购置资产按盘盈处理。
二、对资产设备维修不及时、维修保养不当，造成资产设备严重脱保，带病作业，造成隐患的，应对使用部门负责人及使用人处予以通报批评，情节严重者，将处以500元-1000元罚款。
三、对固定资产管理混乱，造成资产非正常报废、盘亏的单位，应限期整改，同时对责任部门第一责任人和责任部门领导处以500元-1000元罚款，情节严重者，按资产净值50%罚款。
附件1：
《固定资产采购领用流程图》
附件2：
《固定资产调拨流程图》
附件3：
《固定资产标签》
附件4：
《固定资产计划书》
附件5：
《固定资产验入库单》
附件6：
《固定资产登记表》
附件7：
《个人物资登记卡》
附件8：
《固定资产闲置一览表》
附件9：
《固定资产验收入库单》
附件10：
《固定资产维修申请单》
附件11：
《固定资产维修记录表》
二○一四年三月三十日
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