会计信息系统课内实验指导书Word文档格式.docx
《会计信息系统课内实验指导书Word文档格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计信息系统课内实验指导书Word文档格式.docx（40页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
19
20
21
姓名
张大林
张芳
刘天
罗逸民
李丽
王守道
杨阳
欧阳哲
李晓红
余娜
陈忱
朱美兰
李勇
林真
刘海波
何江川
陆建民
陈静
吴雨
周意
石杰
基本工资
520
300
1200
800
200
1800
700
900
1100
600
500
1300
退休补贴
70
50
125
30
150
180
退休工资
2.中盛公司投资1800000原构图一台新机器,估计使用寿命为五年,使用期满时残值为00元,分别采用直线法（SLN）、双倍余额递减法（DDB）、年数总和法（SYD）计算第二年的折旧
3.中盛公司某年年初投资1,000,000元于一新项目,估计在未来的5年使用期内,每年的净现金流量分别为350,000元,400,000元,450,000元,500,000元,550,000元,估计该项目的内含报酬率为30%,运用内含报酬率函数（IRR）计算该投资项目实际的内含报酬率为多少?
4.中盛公司某年年初投资1,000,000元于一新项目,估计在未来的5年使用期内,每年的净现金流量分别为-200,000元,150,000元,400,000元,500,000元,700,000元,投资者对该项目期望的内含报酬率为10%,运用净现值函数（NPV）计算该投资项目净现值。
（二）EXCEL模型分析部分（本量利分析模型的建立及分析函数的运用）
假定中盛公司生产销售某一种产品,的有关资料如下:
单位售价70元
单位生产成本50元
固定成本总额4800元
目标税后利润1200元
所得税率25%
要求:
（一）根据上述资料计算下列指标。
1、单位贡献毛益
2、保本量、保利量、保本额、保利额
3、单价提高到72元时的保本量、保利量、保本额、保利额
（二）欲使目标税后利润达到元,则销售量应达到多少?
（运用单变量求解）
（三）当销售量以20单位的步长从180单位变到300单位时,其相应的销售收入和税后利润为多少?
绘制其趋势图。
（运用模拟运算表实现）
（三）会计报表分析
掌握运用EXCEL完成会计报表间数据的调用与分析
（1）利润及利润分配表
编制单位:
苏宁电器股份有限公司单位:
人民币元
1-12月
一、主营业务收入
5,985,270,980.76
减:
主营业务成本
5,601,206,814.02
主营业务税金及附加
10,081,928.95
二、主营业务利润（亏损以”-”号填列）
373,982,237.79
加:
其它业务利润（亏损以”-”号填列）
211,787,113.22
营业费用
208,761,235.98
管理费用
118,443,101.55
财务费用
2,586,705.06
三、营业利润（亏损以”-”号填列）
255,978,308.42
投资收益（损失以”-”号填列）
169,129,007.90
补贴收入
250,192.00
营业外收入
915,907.59
营业外支出
4,482,137.46
四、利润总额（亏损总额以”-”号填列）
421,791,278.45
所得税
92,098,149.99
少数股东损益
未确认投资损失
五、净利润（净亏损以”-”号填列）
329,693,128.46
年初未分配利润
282,881,078.10
其它转入
六、可供分配的利润
612,574,206.56
提取法定盈余公积
32,969,312.85
提取法定公益金
七、可供投资者分配的利润
546,635,580.86
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
9,316,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
537,319,580.86
（2）资产负债表
编制单位:
人民币元12月31日
资产
附注
母公司
负债
流动资产:
流动负债:
货币资金
420,993,572.65
短期借款
80,000,000.00
短期投资
应付票据
684,210,000.00
应收票据
95,000.00
应付账款
334,975,978.68
应收账款
595,599,620.56
预收账款
230,381,217.93
其它应收款
20,777,235.93
应付工资
2,503,047.35
预付账款
454,535,337.77
应付福利费
4,532,646.84
存货
176,500,730.58
应交税金
1,307,425.78
待摊费用
7,007,840.94
其它应交款
74,317.41
流动资产合计
1,675,509,338.43
其它应付款
38,682,852.83
长期投资:
预提费用
1,085,922.50
长期股权投资
669,807,263.91
流动负债合计
1,377,753,409.32
长期债权投资
长期负债:
长期投资合计
专项应付款
2,550,000.00
固定资产:
长期负债合计
固定资产原值
151,921,129.34
负债合计
1,380,303,409.32
累计折旧
27,953,227.50
少数股东权益
固定资产净值
123,967,901.84
股东权益:
固定资产减值准备
股本
23
335,376,000.00
固定资产净额
股本净额
在建工程
32,121,148.96
资本公积
126,747,423.76
固定资产合计
156,089,050.80
盈余公积
25
136,658,895.24
无形资产及其它资产:
其中:
法定公益金
68,329,447.62
无形资产
7,296,490.14
未分配利润
长期待摊费用
7,703,165.90
无形资产及其它资产合计
14,999,656.04
股东权益合计
1,136,101,899.86
资产总计
2,516,405,309.18
负债和股东权益总计
根据上述结果
（1）编制财务比率分析表（建议先将WORD表格转化为EXCEL表格形式,再运用绝对引用数据方式计算。
）
财务比率分析表
企业名称:
财务比率
比率类型
实际比率
资产负债率
偿债能力比率
流动比率
速动比率
总资产报酬率
盈利能力比率
净资产报酬率
资金周转次数
资产利用效率比率
存货周转率
应收账款周转率
（2）采用饼图绘制企业年末流动资产中各项资产的比重
（3）采用饼图绘制企业年末期间成本费用中各项成本费用的比重
（4）根据上述数据与图表写出苏宁电器股份有限公司经营状况与经营成果财务分析报告
（5）绘制杜邦分析图,要求当资产负债表、损益表变化时,图中数据做相应变动。
第二部分财务软件实验资料
（一）账套管理练习
练习一:
建账
目的:
掌握建账的基本程序及注意事项
按照下述资料在KIS专业版系统中建立账套并对其进行系统设置。
资料数据:
1.新建账套
存放路径:
d:
\programfiles\kingdee\kis
账套文件名:
辉煌+学生姓名
账套名称:
辉煌股份有限公司
行业:
股份制企业
记账本位币:
人民币
会计科目架构:
4-2-2-2-2-2
会计期间界定方式:
自然月份
账套启用期间:
1月
练习二:
账套恢复与备份
掌握账套恢复与备份操作与注意点
根据练习一建立的账套对其进行恢复与备份处理。
1.账套备份
备份账套号:
系统自动指定
备份路径:
\programfiles\kingdee\kis（学员也能够根据业务需要指示保存路径）
文件名称:
2.账套的恢复是备份的逆过程。
（二）系统初始化练习
系统设置
掌握KIS专业版系统的设置事项
按照下述资料在KIS专业版系统设置系统的属性。
辉煌工业有限公司,股份制企业,使用自然月份做会计期间,1月使用KIS专业版系统。
用户管理
掌握用户管理的配置
按照下述资料在KIS专业版系统中设置用记权限管理。
增加用户
用户名
是否
管理员
安全码
隶属于（组）
权限
职员类别
001
张健
是
23456
Administrat组
办公室
全部财务+业务权限
管理人员
002
张娟
否
12345
财务科
全部财务
003
赵立
34567
采购部
*
004
李娜
54321
销售部
005
王林
45678
仓库
一般员工
练习三:
基础资料设置
掌握KIS专业版系统的基础资料设置
按照下述资料在KIS专业版系统中设置基础资料。
财务基础资料及初始余额
基本情况:
公司于1月使用KIS专业版;
科目体系使用股份制企业会计科目;
该公司记账本位币为【人民币】;
会计期间采用自然年度会计期间;
凭证字:
【记】;
结算方式有”电汇”、”汇票”、”承兑””支票”
客户资料:
客户代码
客户名称
客户地址
联系电话
联系人
长城公司
北京
天达公司
广州
供应商资料:
供应商代码
供应商名称
供应商地址
百事达公司
1234567
华硕公司
深圳
4321565
LG公司
上海
7895646
IBM公司
8524136
公司部门:
01办公室;
02财务部;
03采购部;
04销售部;
05仓库;
06生产科。
公司员工资料:
编码
部门
财务部
增加或修改会计科目
科目代码
科目姓名
外币核算
期末调汇
核算项目
100201
建行
100202
中行
1133
职员
1131
往来单位
1211
原材料
1243
库存商品
2121
应付账款
550201
公司经营费
550202
办公费
550203
工资和福利
部门/职员
550204
折旧费
550205
维修费
550206
劳动保险费
科目余额表（年初的期初余额）
科目名称
本期累计
借方发生额
贷方发生额
方
向
期初余额
本年损益
实际发生
现金（1001）
借
5000.00
银行存款（1002）
1105000.00
建行（100201）
1000000.00
中行（100202）
105000.00
应收账款（1131）
100000.00
长城公司
天达公司
100000.00
其它应收款（1133）
张健
赵立
原材料（1211）
120.00
库存商品（1243）
固定资产（1501）
700000.00
累计折旧（1502）
贷
10000.00
短期借款（2101）
150000.00
应付账款（2121）
30000.00
华硕
应交税费（2171）
应交增值税（217101）
进项税额（21710101）
销项税额（21710102）
长期借款（2301）
1530000.00
建行（230101）
实收资本（3101）
1785500.00
本年利润（3131）
500000.00
生产成本（4101）
1.00
基本生产成本（410101）
主营业务收入（5101）
主营业务成本（5401）
管理费用（5502）
公司经费（550201）
办公费（550202）
工资及福利（550203）
折旧费（550204）
维修费（550205）
劳动保险费（550206）
合计
备注:
注意试算平衡及其调整
固定资产初始数据
11月5日购入的机床生产线2套,11月30日入账,固定资产编码SC001及SC002,原值合计700,000元,预计使用5年,采用平均年限法计提折旧,预计净残值10000元,生产部门使用。
固定资产明细
资产编码
SC001
SC002
名称
机床
固定资产科目
1501
累计折旧科目
1502
减值准备科目
1505
增加方式
购入
类别
生产设备
使用部门
生产科
使用状态
使用中
入账原值
350000
折旧方法
平均年限
预计使用期间
60
折旧费用对方科目
制造费用
减值准备对方科目
资产减值损失
期初原值
已提折旧
5750
净残值
5000
出纳初始数据（年初现金、银行存款期初余额,年初的银行存款余额调节表）
年初库存现金5000元
年初银行日记账余额1,105,000元,银行对账单余额1,118,000元。
年初的银行存款余额调节表
银行日记账余额
1,105,000
银行对账单
1,118,000
+银行已入企业未入
13,000
+企业已入银行未入
-银行已付企业未付
-企业已付银行未付
合计
（三）账务处理练习
账务处理
掌握账务处理中凭证、常见账簿、期末结账的处理事项
按照下述资料在KIS专业版系统中进行包括录入记账凭证、查询报表财务的账务管理。
1.记账凭证的录入、查询和审核
1.11月5日,从工商银行提取现金1000元,现金支票号:
100001
1.21月6日,收到长城公司的欠款,0元支票入工行账户。
支票号码100002
1.31月8日,用现金代垫向天达公司发货的运费1000元,业务编号1001
1.41月20日,收到天达公司工商银行转账1000元,业务编号1001,支票号码100003
1.51月30日,录入本月发生的制造费用10000元（工商银行存款支付）
摘要
借方科目
借方金额
贷方科目
贷方金额
提取现金
现金
1000
工商银行存款
收到长城公司的欠款
0
代垫向天达公司发货的运费
收到天达公司工商银行转账
10000
银行存款
1.6审核录入的凭证
1.7凭证过账
2.常见账簿
2.1查看1月份的总分类账（并导出）
2.2查看1月份的明细分类账（并导出）
2.3查看1月份的应收账款多栏账（并导出）
3.往来核销
3.1将本月和天达公司之间发生的业务进行核销处理
3.2查看本月和天达公司之间的业务往来
4.期末结账
4.1使用自动转账的方法将本月发生的制造费用全部转入辅助生产成本科目
4.2将本月的损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目,自动生成结转损益记账凭证
4.3进行期末结账处理
出纳管理
掌握现金日记账、库存现金盘点、现金对账、现金日报表的操作
按照下述资料在KIS专业版系统中进行出纳管理的操作
1.现金管理
1.1在凭证处理模块中录入1月2日从银行提取现金1000元,现金支票号:
1234
1.21月30日,公司保险箱内有100元现金共30张,50元现金20张进行现金盘点操作,生成现金盘点单
1.31月31日会计进行现金对账操作
2.银行存款管理
2.1按照下表输入银行对账单数据
日期
结算方式
结算号
-1-2
提现
支票
￥1,000.00
￥0.00
-1-6
收到长城公司欠款
￥20,000.00
-1-20
收到运输费用
-1-30
￥10,000.00
2.2进行银行对账操作
2.3进行银行存款与总账对账操作
3.支票管理
3.11月10日从工商银行购置转账支票10张,转账支票号:
100011～100020
3.2采购部赵立1月20日领用工商银行转账支票1张,转账支票号:
100011,限额10000元。
3.3采购部赵立1月20日领用的工商银行转账支票1张,转账支票号:
100011,已经付款并报销,在支票管理系统中进行已领用支票的报销操作。
报表与分析
掌握常见会计报表的制作和分析
按照下述资料在KIS专业版系统中实现会计报表的制作和输出
1查看资产负债表和利润表并输出
2制作一张客户业务发生明细表
3制作现金流量表并输出（选作）
练习四:
工资管理
掌握工资管理系统基础资料设置、工资日常处理、报表的查询等事项
按照下述资料在KIS专业版系统中进行工资管理系统的操作。
1.工资管理的基础资料
1.1工资项目设置
项目名称
类型
位数
属性
职员代码
文字
其它
职员姓名
基
升级会员 