往来核销操作手册Word格式.docx

往来核销操作手册Word格式.docx

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哪些往来业务要进行核销，及按什么进行核销。

主要指科目及与核销业务相关的辅助核算。

如应收账款科目按客户进行核销，其他应收款科目按人员进行核销等即往来户，即要针对什么进行核销，如客商、欠款类别等。

在核销前设置要进行核销的科目、辅助项，即确定哪些科目、辅助项需进行往来核销处理，同时设置相应的核销标准与控制方式。

在主菜单中单击【财务会计】-【总账】-【往来核销】的子菜单【核销对象设置】。

2.1.1如何设置总账核销对象

进入“核销对象设置”界面后，单击〖增加〗，屏幕显示核销对象设置窗口，录入核销科目、启用期间，如果要按辅助核算进行核销，还需选择相应辅助核算类型，还要选择该核销对象核销号是否必录，然后单击〖保存〗。

在这里设置的辅助核算类型，在核销时，只有在该辅助核算类型下同一辅助项的数据方能进行核销，该辅助核算类型的不同辅助项之间不能进行核销。

如：

对应收账款的客户档案做为核销对象，则在核销时，必须对同一客户的借贷方数据进行核销，不能将一客户的贷方数据核销另一个客户的借方数据。

设置核销科目是否必须录入核销号，如果选择是，则在制单时，不录入核销号不允许保存凭证。

2.1.2如何删除总账核销对象

进入“核销对象设置”界面后，选中需要删除的核销对象栏目，然后单击〖删除〗。

2.1.3如何修改总账核销对象

进入“核销对象设置”界面后，选中需要修改的核销对象栏目，然后单击〖修改〗，屏幕显示核销对象设置窗口，录入核销科目，如有辅助核算还需选择相应辅助核算类型后单击〖保存〗。

2.1.4如何启用总账核销对象

设置完核销对象后，先不要启用核销对象，而应进入【期初未达录入】节点，先录入期初未达数据，当核销对象的期初未达数据与总账系统的数据核对正确后，再重新点击【核销对象设置】节点，进入“核销对象设置”界面，选中需要启用的核销对象栏目，然后单击〖启用〗，系统会对该核销对象的期初未达数据与总账系统的数据再次核对，核对正确后，启用该核销对象。

2.1.5如何反启用总账核销对象

进入“核销对象设置”界面后，选中需要反启用的核销对象栏目，然后单击〖取消启用〗，系统取消该核销对象的启用。

注意，已进行过核销的核销对象不能进行反启用，必须先取消核销后，方能进行反启用。

2.2期初末达录入

期初未达录入：

针对每个核销对象，录入启用往来核销组件时的未核销明细数据。

在主菜单中单击【财务会计】-【总账】-【往来核销】的子菜单【期初未达录入】，弹出如下界面：

2.2.1如何增加期初未达

进入“期初未达”界面后，单击〖查询〗，屏幕显示核销对象过滤条件窗口，选择核销对象科目，如有核算类型还需选择相应核算类型，如下界面：

增加期初未达的方式有两种：

手工增加和自动导入，我们选择自动导入，点击“期初余额导入”按钮：

可一次将核销对象启用日期时的总账期初余额导入到核销系统中。

这里要注意的是，因为我们的核销功能启用日期不是系统上线日期，所以在表体“凭证日期”字段下必须输入该笔往来款的实际发生日期，才能进行准确的帐龄分析。

2.3核销处理

ＮＣ总账提供单独的往来核销处理功能，进行事后核销情况的调整与查询。

往来核销支持两种核销方式：

即时核销：

即时核销是在填制凭证时当发现所录分录是还款时，则在填制凭证时点击“即时核销”自动显示以前发生的所有借款业务明细，由用户选择进行核销。

事后核销：

在所有业务记账后，在往来账功能模块中，由系统对所有往来业务进行自动核销，用户可进行手工调整。

在此主要介绍事后核销的操作方式。

在主菜单中单击【财务会计】-【总账】-【往来核销】的子菜单【核销处理】，系统将弹出【核销处理】的窗口：

2.3.1如何查询核销对象

进入核销界面后，选择查询对象，点击〖查询〗，系统显示该查询对象的编码、科目信息，选择好查询条件后，单击〖确定〗，弹出如下界面：

2.3.2如何进行手动核销

点中该笔待核销明细的“选择”框，在借、贷方窗口中分别选择往来款记录，自动生成该行的本次核销金额。

单击默认等于该行的未核销余额，该行的未核销余额清为0。

用户可在此基础上修改本次核销金额，未核销余额由金额减本次核销金额计算，且不允许编辑。

选择完毕后，点击〖核销〗，系统会对所选记录进行核销处理。

2.3.3如何进行自动核销

进入核销界面后，选择查询对象，点击〖查询〗，设置要进行自动核销的查询条件，系统显示符合条件的待核销记录。

点击〖自动核销〗，设置核销标准，系统将按核销标准对查询结果进行成批自动核销。

在进行自动核销时，双方数据根据总账参数“核销方式”进行自动匹配，若总账参数“核销顺序”为“最早余额法”，则按时间顺序从前向后对双方记录进行匹配。

若总账参数“核销顺序”为“最晚余额法”，则按时间顺序从后向前对双方记录进行匹配。

匹配时，从第一笔借方记录的本次核销金额开始，与第一笔贷方记录的本次核销金额比对，若借方数据少于贷方数据，则从贷方数据中取出借方数据金额与该借方数据核销，剩下的贷方数据与下一笔借方数据进行比对，若还有剩，则核销下一笔借方数据后继续进行比对，以此类推，直至全部核销干净；

若借方多于贷方，则从借方数据取出贷方数据金额与贷方数据核销，再取出下一笔贷方数据进行比对，以此类推，直至全部核销干净。

若借贷方相等，则直接对借贷方记录进行核销。

核销标准的处理如下图所示：

按日期：

日期范围相差XX天被选中时，借方贷方分录的日期之差在该天数之内的方能进行核销处理，日期之差大于该天数的不能进行核销处理。

若借方日期早于贷方日期，则需自动取下一条借方记录再进行比较，若借方日期晚于贷方日期，则自动取下一条贷方记录再进行比较，直到双方日期之差满足该条件为止。

比较日期根据总账参数“核销比较日期”的设置进行选择凭证日期或业务日期。

按核销号：

只有核销号一致的借贷方记录可进行核销，核销时对于相同核销号的借贷方记录可赋予一个核销批次号。

金额相等：

只有借贷双方本次核销金额的原币、本币都相等时方能进行核销。

按末级科目：

只有借贷双方的科目相同时，方能进行核销。

按辅助核算：

只有借贷双方该辅助核算的辅助项相同时方能进行核销。

2.3.4如何进行红蓝对冲

红蓝对冲是手工选择将同方向的记录之间进行对冲，对冲的记录不再进行核销处理。

进入核销界面后，选择查询对象，点击〖查询〗，设置“方向”条件为要进行红蓝对冲的方向，系统显示符合条件的该方向的待核销记录。

选择要进行对冲的记录，点击〖红蓝对冲〗，系统将对所选记录进行红蓝对冲处理。

2.3.5如何进行自动红蓝对冲

自动红蓝对冲是系统自动将同方向相反金额的记录之间进行对冲，对冲的记录不再进行核销处理。

进入核销界面后，选择查询对象，点击〖查询〗，设置“方向”条件为要进行自动红蓝对冲的方向，可选借方、贷方或双向，系统显示符合条件的所有记录。

点击〖自动红蓝对冲〗，系统将自动按标准对所有记录进行红蓝对冲处理。

自动红蓝对冲默认标准如下：

A、有核销号

按相同核销号、相同辅助核算，根据总账参数选定的对冲顺序（就是核销顺序）进行对冲。

B、无核销号

视同同一核销号，按照相同辅助核算，根据总账参数选定的对冲顺序（就是核销顺序）进行对冲。

自动红蓝对冲标准的处理如下：

按日期：

2.3.6如何进行核销历史查询与反核销、红蓝对冲

进入核销界面后，点击〖历史查询〗，系统显示历史查询界面，点击〖查询〗，选择要查询的核销科目等条件，系统显示每一批次的已核销、已红蓝对冲汇总记录。

点击〖详细〗，可查看该批次的详细记录。

如果要进行反核销或反红蓝对冲，则点击〖反核销〗。

2.4查询统计分析

2.4.1往来账龄分析

NC总账支持对核销对象进行账龄分析，提供汇总与明细两种分析方式。

在主菜单中单击【应收管理】-【统计分析】-【往来账龄分析】，系统将弹出“往来账龄分析”窗口。

点击“查询”按钮，输入查询条件，即可查询到该科目对应的帐龄信息。

2.4.2核销余额表

在主菜单中单击【总账】-【往来核销】－【查询统计分析】-【核销余额表】，系统将弹出‘核销余额表’界面：

点击“查询”按钮，输入查询条件，即可查询到指定科目对应的某客商或欠款类别核销后的余额。

2.4.3核销情况查询

可查询各核销对象的已核销、未核销每一笔借、还款明细情况及余额。

在主菜单中单击【总账】-【往来核销】－【查询统计分析】-【核销情况查询】，系统将弹出“核销情况查询”窗口：

点击“查询”按钮，输入查询条件，即可查询到指定科目对应的某客商或欠款类别核销的情况。