营业部财务操作手册Word文档格式.docx
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(一)每月根据各地监管部门要求及时报送相关报表。
填报数字要求与营业部的资产负债表、利润表一致。
(二)报送前需提交合规部门审核,审核后将正式报送文件留有纸质和电子文本存档。
纸质文件需由制表人、审核人、负责人签字留底。
电子文档要求报总部财务部相关财务联络员备案存档。
(三)对监管部门报送报表是一项金融机构接受行政监管的严肃工作,填报的数据要求真实、准确、完整,并与其他对外报送数据能勾稽起来。
二、纳税申报
(一)营业部须在税务局规定的时间内及时、足额缴纳营业税金及附加、企业所得税、个人所得税等各项税款。
要求必须取得完税凭证,原件作为记账凭证附件。
完税凭证和纳税申报表要求复印存档。
(二)纳税申报是财务部门一项重要而又原则性很强的工作,其工作错误将直接给公司带来现实损失和后患,所以财务人员应加强学习,认真对待。
(三)关于涉税工作有把握不准之处,一定要向总部请示后处理。
三、管理银行账户
(一)营业部开立后,就近选取工行网点作为营业部基本户开户行,总部将派员与营业部财务人员一同去开立银行账户。
银行账户以营业部财务专用章及负责人名章作为银行印鉴。
开户资料妥善保管,财务专用章保存在总部。
(二)营业部基本户开立后,应与银行签定税款、社保、公积金等的委托汇划协议。
(三)除小额零星开支外,一律通过银行转账支付。
(四)营业部提取备用金。
营业部指定人员开立一个人银行卡(一般为财务人员),银行卡与银行密码由财务人员及负责人分别管理。
需要提备用金时,向总部提交申请,总部财务人员通过网上银行将备用金划至该个人卡上。
(五)及时取得银行回单作为凭证附件;
银行对账单复印留底,原件寄回总部财务部。
当月银行存款实际余额与报表金额存在差异时,须查明原因,并填写银行存款余额调节表。
(六)配合公司审计做好银行存款函证工作。
应向开户行了解银行存款函证所需提供资料,并在函证前作好准备工作。
(七)与银行对账。
对账单与银行明细账仔细核对无误方可盖章回函。
四、办理员工社会保险、住房公积金
(一)在公司综合部的指导下、根据员工入职情况,及时为员工缴纳社会保险及住房公积金;
根据员工离职情况,及时停缴员工的社会保险及住房公积金。
(二)及时缴纳员工社会保险及公积金,并于每月25日前将当月缴纳明细表电子文本发至总部财务部相关人员。
社会保险及住房公积金缴纳明细表见附表一。
五、支付房租水电管物等营业部日常费用
根据营业部与房东、物业公司签定的合同及时缴纳房租、水电、物业管理费,并取得合规发票。
根据《长城伟业期货有限公司保证金管理制度》、监管部门的相关规定向客户解答疑问。
及时向总部财务传真客户入金银行回单。
七、员工日常报销
(一)审核员工报销单。
要求报销合理、发票合规。
(二)控制营业部费用。
每月报销费用须控制在当月额度内,如有特殊需要,须提前向公司综合部提交申请,经公司总裁审批后方可列支。
(三)每月在月底五个工作日前将报销清单提交总部财务部。
清单上要求列明当月入账的所有费用开支。
报销清单格式见附表二。
八、营业部备用金申请
合理估算营业部下月开支,每月月底五个工作日前将下月备用申请提交总部财务部。
总部财务通过网上银行将备用金划至各部银行基本户。
备用金划拨申请格式见附表三
九、账务处理
财务人员操作金蝶K3财务系统须遵守《电算化管理制度》。
(一)营业部向总部财务部提交金蝶K3操作系统操作权限开通申请,财务部根据申请为营业部增加操作员,并提供Citrix远程登录用户名及密码。
Citrix服务器登录步骤如下:
1、在IE地址栏输入:
http:
//gwf.3322.org:
8088,并放到收藏夹;
2、在出现的界面上的USERNAME处输入用户名、PASSWORD处输入密码(在DOMAIN处输入“K3CITRIX”,如果没有出现DOMAIN栏目则不用管);
3、点击界面上的K3图标;
4、进入正常登录界面,组织机构下拉菜单中选择02,选择相应账套,选择“以用户命名身份登录”,输入用户名和密码即可登录。
(二)营业部帐套目前有总账及现金管理模块可用,操作员须根据当月原始单据真实、完整、准确录入记账凭证及现金银行存款日记账。
1、记账凭证的录入。
根据《财务会计制度》及《业务及管理费用核算内容说明》录入记账凭证,若有无法确定的账项或是科目,应咨询总部财务部。
所有费用凭证在当月底两个工作日前录完,保证金相关凭证在下月底前两个工作日内录完。
2、现金及银行存款日记账的录入。
出纳人员根据当月现金、银行存款收支情况录入现金银行存款日记账。
结账前,现金及银行存款余额须与总账中现金、银行存款的余额保持一致。
现金银行存款日记账采用现收、现付、银收、银付编号。
一十、营业部考核
(一)部门绩效奖金
营业部根据自身情况制定员工绩效考核方案,并向总部报备。
每月根据总部通知的奖金金额及营业部绩效考核方案分配员工奖金,并将结果于20号前提交总部以便编制工资表。
(二)业务人员提成
1、营业部根据公司绩效考核办法制定当地员工提成方案,并将方案向总部报备。
2、每月25号前将当月业务人员开发客户情况报结算部,以便录入系统计算员工提成。
3、每月根据总部提供的上月员工提成明细表编制工资表。
一十一、资产管理
(一)营业部购买固定资产须向综合部提交申请,经审批方可购买。
电子设备的购买按公司制定的《电子设备购置管理办法》执行。
每月购买的固定资产根据公司固定资产编号方法对其进行编号,并贴上固定资产标签,下月上旬前将固定资产发票复印件(注明资产名称、型号、金额等信息)及编号提交总部财务部,以便录入固定资产系统。
(二)营业部须建立低值易耗品台账,将低值易耗品登记在册。
一十二、财务档案管理
(一)会计档案的装订
1、会计凭证,包括原始凭证、记账凭证、汇总凭证等应按月整理,并按凭证编号重新检查核对凭证是否存在缺漏、缺盖个人名章或顺序错乱等情况。
检查无误后,用统一规范的凭证封皮、封底装订成册,并在封皮上盖齐号码、日期、凭证编号等内容。
2、会计账簿、财务报告及其他协议、合同等资料,应按时间顺序分类整理装订成册。
(二)会计档案的归档。
1、对已装订成册的凭证,应按时间顺序进行编号管理,同时设立会计档案保管登记簿,按档案编号进行详细登记。
对账簿、报表等资料也应进行分类登记。
2、对于当年形成的会计档案,在会计年度终了后,统一存放在财务部档案室。
对于以前年度的会计档案,如需移交公司档案保管部门统一保管,应当编制移交清册,原则上应保持原卷册的封装,经办双方应交接清楚,并签字确认,以分清责任。
附表一:
年月营业部社会保险及住房公积金缴纳明细表
年月日
单位:
元
序号
部门名称
姓名
个人负担
公司负担
备注
养老保险
医疗保险
失业保险
住房公积金
个人负担合计
工伤保险
生育保险
其他
公司负担合计
1
-
2
3
4
5
6
7
8
9
10
合计
该表中填列在当地缴纳的所有社会保险、住房公积金信息。
附表二:
年月营业部费用报销清单
报销人
报销内容
金额
合计:
备注:
报销内容必须明细到具体项目,不能简单是“办公用品”或者“差旅费”,至少应该明细到支付证明单上填列的明细项目。
公司总裁:
总部财务:
营业部负责人:
制表:
附表三:
年月营业部备用金划拨申请
年月日
1、本营业部目前现金余额为
2、自有资金户余额为
3、已发生未支付的开支
A:
现金和自有资金余额合计(1+2-3)
-
1、下月房租、管理费、水电费预计开支
2、员工工资(实际付款部分)预算开支
3、业务招待费预算开支
4、差旅费预算开支
5、办公费预算开支
6、汽车费用预算开支
7、电话费(含手机话费补贴)预算开支
8、缴税(含个人所得税、营业税金及附加)预计
9、社保及公积金预计
10、邮寄费及银行手续费预计
……
B:
本月报销需要的开支合计
C:
请总部划拨备用金(B-A)
总部财务:
营业部负责人: