财务如何加强资金管理完整Word文件下载.docx

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特别是与竞争者的协调，会起到单纯竞争起不到的作用。

由于企业各要素之间相互依存、相互作用，因而，每一个要素的贡献大小都取决于其他要素的支持与配合的程度。

现代协同理论认为,协同将导致整个系统的稳定和有序，从而放大系统的功效.

二、加强资金效益的管理

加强资金效益的管理是指企业应尽可能将资金投放到提高企业盈利能力的项目上，使更多的资金参与周转。

当然，效益性与企业资金的流动性存在一定的矛盾，往往获利大的项目占用时间长，变现能力慢,风险较大。

为了满足流动性的要求（如偿债，支付各种款项，对付意外事件等）,企业只有将部分货币资金投放于获利性较小但流动性强、风险低的项目上，才能应付短期偿付的需要。

因而必须将资金划分为两部分：

一部分用于日常的经营活动并长期占用,称为永久性资金。

另一部分作为流动性资金占用,随着业务对资金需要的增减而变化,充裕时可以用于短期投资获利.需要明确的是效益性原则不是第一位的，必须考虑到财务管理中成本效益的原则，在保证不会出现流动性风险的情况下追求效益性.

三、加强资金时机的管理

加强资金时机的管理就是要求企业的资金投放与管理不能一成不变，而必须及时根据企业外部环境和对手的变化等做出相应调整。

当企业为了对有关重要产品的制造、营销和技术转让等取得最有效率的控制、指挥和协调，以便使企业整体达到其经营战略目标时，对货币资金的投放和管理宜采取集中控制;

而当各部门的经营和管理能力达到较为成熟的阶段,企业的发展战略已经走向多元化运作时,各部门在生产经营内容上有较大差异,部门经理和其他员工树立竞争观念的效率大大提高，各部门能依靠自身组织结构及地域特点去捕捉更多的战略时机时,为了提高各部门效率，节省资金成本,对货币资金的控制宜采取分散管理，以充分调动其积极性.总结起来就是资金投放要做到“准时”和“及时"

，它必须和企业战略发展阶段、发展步骤相吻合，逐步培育企业在市场中的核心竞争力.

四、加强资金集中的管理

加强资金集中的管理就是要保证在企业迅速而有效地控制企业全部的资金，并使这些资金的利用合理化、最优化,达到价值最大化的目的。

可以说，网络的快速发展为资金集中管理提供了便利的条件，简单的点击鼠标或语言指令就可以做到信息共享、资金拨付。

企业资金集中管理的实质是将各部门的资金管理权限集中到企业总部，以方便整个企业资金的统筹管理和使用.就是将分散在部门的账户中的闲散资金集中到企业总部指定的银行账户中，这样就聚合了资金资源,形成了资金的规模优势。

对处于发展状态中的企业，资金相对来说属于稀缺资源，需要较多的投入，为了降低资金闲置率和资金利用风险必须把资金集中投放于个别具有重要战略价值，对竞争成功具有决定性的方向上以形成超过竞争对手的差别优势，使企业在竞争中处于有利地位。

并且，由于企业组织管理的多层性与分散性,特别在不同的国家和地区，过于分散的资金使各分支机构具有更多的灵活性，但相应带来的是资金的风险性和成本的加大，分散的大量闲置的资金难以形成独特的优势力量，易导致因竞争能量耗竭而失败.最后，根据国外公司成功的经验并结合我国企业的发展经验，采取集中性资金管理是企业发展阶段相对较好的选择。

五、加强资金安全的管理

加强资金安全的管理就是企业在利用网络化快捷等特点的同时，充分考虑到网络的风险性。

由于信息在发送、传输、接收、保存等各个环节都存在着安全隐患，无论是操作员的错误操作、黑客对于数据的恶意破环、网络病毒的感染，还是存储器自身的损害都会给企业带来巨大的损失，就算是服务器停止运行几秒钟都会给信息化的管理系统带来混乱。

因此,企业在利用信息化成果的同时，必须做好硬件和软件的支持，比如文件的备份、网络防火墙的设立，转账交易的二次审核程序等等，避免出现非竞争因素导致的失败。

六、提高财务人员素质

当前,财务人员工作重心已经由传统的财务核算逐步转向管理分析和决策支持.财务人员的管理与控制职能更加突出和有效,在经营管理和经营决策中的作用和地位不断提高，从事后反映企业经营状况更多地转向事前预测和事中监督控制,工作范围进一步拓展。

更重要的责任和更丰富的工作内容，对财务人员的素质提出了更高的要求。

任何核算方法和内部会计制度的成效都取决于设计水平和高素质的人员贯彻执行。

为此，加强对财务人员对多种业务实施全面的制度设计与遵循性训练，同时经常检查和评价每个职工的工作成绩,会大大有助于提高会计核算和内部会计控制制度的成效。

一、资金管理总体流程图

①

②

③

二、资金计划流程

项目名称

说明

1、月度资金计划

各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划

2、汇总计划

财务根据各部门计划,结合实际情况汇总编制公司资金计划,报公司领导审批后上报公司。

3、申请资金

根据当期实际用款情况,上报公司申请实际资金使用额

三、

资金使用流程

④

（一）借款审批流程图:

1、经办人

根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门

2、主管部门

本部门主管领导签字确认，及审核借款额度

根据当期实际用款情况，上报公司申请实际资金使用额

4、公司领导审批

领导审批借款事项

5、付款

出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字

（二）

购买办公用品流程图

经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等）

2、验收

所购买物资须经验收或使用者签收,同时办公设备需在办公室登记备案

3、主管部门

本部门主管领导签字确认。

4、会计审核

会计审核票据,数量、单价、金额，及需求量

5、公司领导审批

领导审批

6、付款

出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）

（三）其它办公费用审批程序

1、综合类

水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等

2、经办人

经办人填写费用报销单（附发票及清单）

3、验收

费用发生需有验证手续

4、主管部门

5、会计审核

会计审核票据，数量、单价、金额,及期间

6、公司领导审批

7、付款

出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）

（四）差旅费、招待费审批流程

经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、招待费、住宿费等）

3、公司领导审批

4、付款

甲方（委托方）：

身份证号码：

：

乙方（受托方）：

资金委托管理合同

第一章合同的订立

第一条甲方为了有效运作资金以获取经营收益，基于对乙方的特别信赖,特委托乙方就资金的使用提供财务管理服务。

第二条乙方仅限于在甲方经营业务的范围内管理使用受托资金，不得挪作其它用途.

第三条甲方经友好协商，本着自愿的原则，在年月日前，将甲方的资金万元存入以下银行账户：

户名：

开户行：

账号：

第四条除了本合同中规定的解除合同的情况发生而导致合同终止外，乙方对甲方资金的管理有效期为年，从年月日至年月日。

第五条乙方应每天向甲方汇报资金变动情况。

第二章合同的履行

第六条乙方应遵循诚实、信用、勤勉尽责的原则，以专业的知识履行其管理义务。

第七条乙方在合同有效期内及合同终止后，不得向第三人泄露操作策略和财务状况，不得损害甲方利益.

第三章合同的解除和终止

第八条甲、乙方双方可以协商一致解除本合同。

第九条本合同解除时，本合同的权利义务同时终止。

第十条合同的权利义务终止后，甲方、乙方应当遵循诚实信用原则,对资金进行清算,并履行通知、协助、保密等义务。

第四章违约责任

第十一条乙方在合同有效期内及合同终止后，泄露资金操作策略或财务状况,致使甲方遭受损失的,甲方有权要求委托方承担相应的法律责任。

第十二条乙方在合同履行期限届满未按合同约定向甲方返还资金（期初金额+盈利-亏损-管理费用），除应向甲方返还资金外,还应从应付日起按每日10%另行支付违约金.

第五章合同的生效

第十三条本合同一式贰份,双方各持一份。

第十四条本合同自甲方、乙方签字盖章后，甲方将资金存入合同约定的银行帐户之日起生效。

授权签字：

日期：