保靖红十字会部门整体支出Word格式文档下载.docx

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四、部门资金绩效情况

（一）年初申报的绩效目标完成情况

（二）具体绩效分析

1、投入（预算配置情况）

2.过程

3.产出及效率

（三）评价结论

五、存在的问题

六、有关建议

2017年度部门整体支出绩效评价报告

为提升财政资金的预算绩效管理工作水平，增强单位财政资金支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，提高公共服务质量，优化公共资源配置，保障部门更好的履行职责，节约公共支出成本。

根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕85号）、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）文件的要求，本单位于2017年7月，组织力量运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对本单位的2017年部门预算整体支出进行了绩效评价，本次评价遵循了“科学规范、客观公正、分类考核、绩效相关”的原则。

现将情况汇报如下：

一、部门概况

1、基本情况

保靖县红十字会（以下简称本单位）系正科级参公管理事业单位。

单位统一社会信用代码证：

13433125448636541B，办公地址为保靖县迁陵镇政兴路1号。

本单位主要职责为：

一是开展救灾的准备工作；

在自然灾害和突发事件中，对伤病人员和其他受害者进行救助；

二是普及卫生救护和防病知识，进行初级卫生救护培训，组织群众参加现场救护；

参与输血工作，推动无偿献血；

开展其他人道主义服务活动；

三是开展红十字青少年活动；

四是参加国际人道主义救援工作；

五是宣传国际红十字和红新月运动的基本原则和日内瓦公约及其附加议定书；

六是依照国际红十字和红新月运动的基本原则，完成人民政府委托事宜；

七是依照日内瓦公约及其附加议定书的有关规定开展工作。

本单位内设办公室、财务室。

本单位经县编委核定参照公务员法管理的全额事业编制6名,领导职数为专职副会长1名。

截至2017年12月31日止，单位实有人数2人。

根据年初本单位申报及财政部门审批的绩效目标，本单位2017年设定的绩效目标为：

（1）按要求编报绩效目标，及时反映政府债权债务，做好预决算公开。

（2）完成人道救助、应急救援、无偿献血、对外交流等工作。

二、预算资金使用及管理情况

（一）年度预算收支情况

1、预算资金安排及实际投入情况

根据年初部门预算编制，结合年末决算报表及单位账务资料，本单位2017年预算资金安排及实际投入情况如下：

年初结转结余情况单位：

万元

年初结转结余

2.98

其中：

基本支出结转

项目支出结转

本年实际投入预算资金情况单位：

财政拨款收入

47.13

其他收入

收入合计

50.11

支出明细：

单位：

支出项目

支出金额

其中

一、基本支出

43.45

工资福利支出

39.02

1.人员经费

商品和服务支出

6.06

2.日常公用经费

4.43

对个人和家庭的补助

二、项目支出

6.66

合计

3、年末结转结余情况

年末结转结余0万元，其中：

基本支出结转0万元,项目支出结转结余0万元。

（二）预算资金管理情况

2017年本单位按照《行政事业单位内部控制规范》的有关规定建立了内部控制制度，包括预算管理、收支管理、项目管理、合同管理等。

对于专项资金，本单位在项目实施前申报了绩效目标，并从产出、时效和预期效益进行了明确。

还对各项资金的使用情况进行了分配。

对2016年的决算情况以及2017年部门预算和“三公经费”预算均按规定及时进行了公开。

（三）本单位“三公经费”、“公用经费”及政府采购执行情况

1、“三公经费”预算执行情况：

2017年部门决算“三公”经费1.23万元，比本年预算数减少1.77万元，比上年决算数减少1.05万元。

因公出国（境）费用0万元；

公务用车购置及运行维护费合计0万元。

①公务用车购置0万元，②公务用车运行维护费0万元，公务接待费1.23万元，比本年预算数减少1.77万元，比上年决算数增加0.38万元，是因精准扶贫我单位为项目单位，故公务接待费较上年略有增长。

2、“公用经费”预算执行情况：

2017年度机关运行经费3.83万元。

办公费0.44万元，印刷费0万元，水费0.01万元，电费0.39万元，邮电费0.14万元，物业管理费0.1万元，差旅费1.11，培训费0.27万元，劳务费0.08万元，其他交通费0.47万元。

3、政府采购执行情况：

2017年政府采购0万元。

1.绩效评价目的

本次绩效评价的目的是了解保靖县红十字会2017年度财政资金预算支出的绩效状况，为今后预算安排提供决策支持。

进一步增强部门支出管理约责任，优化支出结构，提升预算管理水平，保障更好地履行职责，提高公共服务质量和财政资金使用效益，进而不断提高部门的工作效率和公信力，促进社会经济全面、健康发展。

2.绩效评价的局限性

在设计绩效评价体系时，目标的确定与量化往往带有较强的主观性与经验主义，这需要在评价过程中不断完善。

（一）年初申报的绩效目标完成情况

年初申报的目标：

1、按要求编报绩效目标，及时反映政府债权债务，做好预决算公开，完成率100%。

2、人道救助、应急救援、无偿献血、对外交流等工作已完成。

（二）具体绩效分析

1、投入（预算配置情况）

①在职人员控制率（3分）：

本单位2017年年末实际在职人员为2人，而编委核定的在职人数为6人，实际在职人员数占编委核定的编制数的比率＝（在职人员数÷

编制数）×

100%＝2÷

6×

100%＝33.35%，部门对人员成本的控制程度符合规定要求，根据评价标准该项得分为3分。

②“三公经费”变动情况（4分）：

2017年度本单位“三公经费”预算3万元，2016年度“三公经费”预算4.7万元。

本单位“三公经费”变动率＝（本年度“三公经费”预算数－上年度“三公经费”预算数）÷

上年度“三公经费预算数”＝（3－4.7）÷

4.7×

100%＝-36.17%。

根据评价标准该项得分为4分。

③绩效目标（6分）：

根据本单位2016绩效目标申报表，本单位年初申报的绩效目标为：

上述绩效目标符合部门职能、年度重点工作实际；

指标细化、清晰。

绩效目标符合县委、政府总体经济和社会发展规划；

符合“三定”职责；

体现当年重点工作。

但申报的绩效目标缺乏具体的数量指标、时效指标，且申报的绩效目标未与所需成本衔接。

根据评分标准该项得分为5分。

2、过程

（1）预算执行情况

①预算完成率（5分）：

本单位上年结转和结余0万元（其中基本支出结转0万元、项目支出结转和结余0万元），年初预算39.06万元，本年追加预算8.07万元，年末结转和结余0万元；

本单位预算完成率＝（上年结转+年初预算+本年追加预算－年末结余）/（上年结转+年初预算+本年追加预算）×

100%＝（2.98+39.06+8.07－0）÷

（2.98+39.06+8.07）×

100%＝100%，根据评分标准，本单位该项指标得分为5分。

②预算控制率（5分）：

本单位本年预算追加数为8.07万元，年初预算为39.06万元，预算控制率＝（本年预算追加数÷

年初预算）×

100%＝8.07÷

39.06×

100%＝20.66%，根据评分标准，本单位该项指标得分为4分。

③新建楼堂馆所面积控制率（5分）：

本单位2017年无新建楼堂馆所.根据评分标准，本单位该项指标得分为5分。

④新建楼堂馆所投资控制率（5分）：

本单位2017年无新建楼堂馆所，根据评分标准，本单位该项指标得分为5分。

预算管理情况：

①公用经费控制率（8分）：

2017年度本单位账面反映公用经费支出为4.43万元（扣除应在项目资金中列支的金额），年初预算安排的公用经费为3万元，本单位公用经费控制率＝（实际支出公用经费总额÷

预算安排公用经费总额）×

100%＝3÷

3×

100%＝100%，根据评分标准，本单位该项指标得分为8分。

②“三公经费”控制率（8分）：

2017年度本单位“三公经费”实际支出数为1.23元，其中公务接待费1.23万元、公务用车购置及运行费0万元，“三公经费”年初预算数为3万元，三公经费”控制率＝（“三公经费”实际支出数÷

“三公经费”预算安排数）×

100%=1.23÷

100%＝41.00%。

另外，本单位“三公经费”开支手续齐全，票据规范。

根据评分标准，本单位该项指标得分为8分。

③政府采购执行率（6分）：

2017年度本单位实际政府采购金额为0万元，年初预算为0万元。

政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×

100%＝0÷

0×

100%＝100%。

根据评分标准，本单位该项指标得分为6分。

④管理制度健全性（8分）：

本单位2017年根据《财政部行政事业单位内部控制规范》建立了系统的内部控制制度，包括预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、合同管理、项目管理、公务接待管理、厉行节约制度等，从内控要素来看比较完善，但也存在各项制度完整、不健全的情况。

根据评分标准，本单位该项指标得分为7分。

⑤资金使用合规性（6分）：

本单位支出符合行政单位财务制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批过程和手续，项目的支出按规定经过投资评审或审计，支出符合部门预算批复的用途。

⑥预决算信息公开性（5分）：

本单位2017年度预决算信息、“三公经费”等会计信息资料已按要求的内容和时间进行了公开。

根据评分标准，本单位该项指标得分为5分。

3产出及效率。

（1）绩效目标完成情况

重点工作实际完成率（8分）：

根据保靖县委办公室保办发[2017]6号《关于2017年度绩效考核结果的通报》。

绩效办2017年对本单位的考核评为二类。

（2）履职效益

①经济效益（3分）：

由于本单位为正科级参公管理事业单位，主要职责为完成人道救助、应急救援、无偿献血、对外交流等工作，没有直接的经济效益流入。

且2017年本单位资金管理未存在违纪行为；

资产处置程序规范；

项目资金管理符合规定且未受到行政处罚。

根据评分标准，本单位该项指标得分为3分。

②社会效益（3分）：

通过考量本单位2017年年初工作计划、重点工作完成情况、绩效目标申报表及年度工作总结。

本单位当年工作程序透明、便民；

确保群众利益不受损害。

③行政效能（6分）：

本单位不断改进行政管理，讲求优质高效，改进文风会风，精简会议、文件，严格资产管理和经费使用，积极消赤减债、节能降耗，行政成本进一步降低。

④社会公众或服务对象满意度（6分）。

由此可以看出，本单位2017年度社会公众或服务对象对本单位工作满意度在90%.根据评分标准，本单位该项指标得分为5分。

（三）评价结论

按照绩效评价指标表确定的评分细则，通过对各项指标逐一评价，本单位部门整体支出绩效评价得分是：

投入绩效为12分，过程绩效为59分，产出及效率绩效为24分，总绩效为95分。

五、存在的问题

1、绩效目标编制不完善。

申报的绩效目标缺乏具体的数量指标、时效指标、且申报的绩效目标未与所需成本衔接。

根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]85号）第十四条规定：

绩效目标应符合以下要求：

（1）指向明确。

绩效目标要符合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划，并与相应的财政支出范围、方向、效果紧密相关。

（2）具体细化。

绩效目标应当从数量、质量、成本和时效等方面进行细化，尽量进行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分级分档形式表述。

（3）合理可行。

制定绩效目标时要经过调查研究和科学论证，目标要符合客观实际。

本单位2017年编制的绩效目标与上述要求存在一定的差距。

2、内部管理制度不完善，不健全。

本单位虽然编制了内部控制制度，但与《行政事业单位内部控制规范》的要求存在一定差距。

六、有关建议

（1）建议加强预算法学习，包括领导及相关业务人员都应加强对全面预算管理的重视程度，增强财政资金绩效考评意识，坚持先有预算、后有支出，有支出必有结果，有结果需考评效率、效益的财政资金使用模式。

（2）建议细化预算指标，提高预算科学性。

（3）提高财务人员素质，加强财务管理、规范财务核算，正确区分项目支出与基本支出，并严格按照行政单位会计制度的规定对所发生的经济业务进行核算。

（4）建议编制和审批预算时结合上年决算及当年工作任务据实编制，预算调整时必须按规定的程序办理。

以避免年初预算编制的随意性。

（5）建议加强行政事业单位内部控制规范的学习，系统完整的制定本单位内部控制制度并遵照执行。