财务部工作手册Word文档格式.docx

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生效日期：

2013年4月

一、财务管理部组织结构

二、财务管理部职责及权限

部门名称

财务管理部

部门代码

CW

所属中心

分管领导

总经理

职责

1、负责制定公司财务部工作的管理规章制度，并编制财务工作业务流程和各岗位工作职责及工作考核标准；

2、负责公司内部会计核算、资金管理、成本预算控制及内部监督；

3、团队建设：

定期组织本部门员工的业务培训。

权限

1、制定、实施部门运营目标的权力；

2、对财务相关工作的审批权力；

3、部门内部开展工作的自主权；

4、部门内部员工聘任、解聘、考核、处罚的建议权；

5、其它与财务工作相关的权力。

（一）财务总监

职位名称

财务总监

职位编号

所属部门

分管部门

直接上级

直属下级

财务部全体员工

岗位职责

1、负责组织公司的财务会计工作，对公司的财务会计工作进行指导和监督；

2、认真贯彻《会计法》、《企业会计准则》和其他国家有关财会和税收法规，组织制定和实施公司会计制度、财务管理制度、财务和会计核算流程和管理报表制度；

3、全面负责组织公司的财务管理和会计核算工作，客观公允地反映公司的经营成果和财务状况，努力促进公司降低成本，提高经济效益；

4、负责筹划和组织公司融资活动和投资活动；

组织制定融资和/或投资方案。

准确核算、监督和控制公司的各项经营活动、投资和融资活动；

规避公司财务风险，保障公司资产和经营安全；

5、组织制定和监督执行经营预算、资金预算、资本预算、财务收支计划和信贷计划，提高公司经营效率和资金使用效率；

6、依据财务管理制度中有关费用报销的规定，控制和审批各项支出；

7、及时向总经理报告财务工作和分析报告，及时向其它部门负责人通报相关财务报告和分析报告；

8、根据国家有关的税收规定，组织制定税务计划，合理避税，准确、及时地组织税务申报和税费交纳等工作；

9、参与制定公司发展战略和重大政策，包括：

投资策略、融资策略和人力资源策略等；

10、合理设置财务部岗位，对各岗位人员提出聘任要求，对各岗位人员进行业绩考核；

11、组织本部门人员业务培训，支持会计人员依法行使职权；

12、公司董事会、总经理委派的其他工作。

（二）主管会计

主管会计

内勤出纳，4S店会计

1、负责日常基础管理工作，管理监督其他相关财务人员的工作质量；

2、协助编写和修订会计制度、财务管理制度、会计核算流程和管理报表制度；

3、建立和完善会计核算体系，合理设置会计科目、明细帐、总帐、辅助帐等帐目；

4、全面负责对内、对外会计核算工作，审核各类会计凭证和银行余额调节表；

审核财务报表、管理报表以及其他各种会计核算报表和补充说明；

5、负责财务报表、管理报表等报表的报送工作，定期组织财务部门和其他部门的帐务核对工作，定期组织公司与其他公司和/或个人之间的帐务核对工作；

6、督促公司应收资金款回收工作；

组织做好固定资产管理和核算工作；

7、定期或不定期组织检查库存现金和库存有价证券是否帐实相符，定期组织库存商品和固定资产盘库；

8、及时督促财务部有关人员进行税务申报和税费交纳工作；

9、全面负责按规定及时编报各种对内和对外财务报表，对向外提供的财务信息进行审查；

10、合理分配、调整和制定财务部各岗位的职责和权限；

11、指导协助税务会计、4S店会计及其他财务人员的相关工作，组织公司内部审计工作的开展；

12、财务总监交办的其他工作。

（三）4S店会计

4S店会计

财务主管

1、负责审核公司零配件的进、销、存相关单据，确保其符合公司各项规定；

2、负责4S店的配件销售收入、工时收入、返利收入及其他收入核算管理，并按其是否开具发票分别核算；

3、负责成本、费用单据的审核工作；

4、负责4S店成本、费用统计、核算，确保其正确计入对应收入；

5、管理4S店应收账款、应付账款，对款项的回收情况做到及时跟踪反应；

6、不定期抽查库房库存情况，组织库房盘点工作；

7、协助税务会计做好相关报送工作；

8、每月定时报送4S店资产负责表、利润表、应收款明细表等其他相关报表；

9、其他相关工作。

（四）外勤出纳

外勤出纳

1、每天逐笔登记银行存款日记账及现金日记账；

2、每周报送资金报表，掌握公司资金实际动向及金额；

3、定期进行现金盘点，与银行对账，并编制现金盘点表及银行存款余额调节表；

4、根据相关人员提供的回款信息，及时查询到账情况；

5、销售、购货合同的管理、归档；

6、根据合同执行情况在财务软件中录入销售发票、采购发票、收款凭证、付款凭证及客户信息；

7、日常费用报销工作；

8、定期与外联财务专员核对收款、付款详细情况，并做好相关交接；

9、做好应收、应付款提示工作；

10、其他临时安排的工作。

（五）内勤出纳

内勤出纳

1、整理粘贴报销单据、凭证；

2、打印、保管、装订每月凭证；

3、协助上级完成日常事务工作、核对相关数据；

4、协助上级起草处理相关资料和文件；

5、负责公司各部门费用的报销；

6、统计、打印、呈交、登记、保管各类报表和报告；

7、协助上级开展财务部内部的沟通与协调工作；

8、保管和发放本部门的办公用品及固定资。

四、工作流程

（一）一般报销规定

涉及部门/岗位

工作流程

工作内容

经手人

所属部门部长

财务部

分管副总经理

总监

◆经手人填写《费用报销单》。

◆所属部门部长对费用报销签批

◆财务部审核。

◆分管副总经理审批。

◆总监审批。

◆总经理审批。

◆财务报销。

备注：

每月25日为财务部结算日，当月按当月的报销。

（二）借款规定

借款人

◆经手人填写《借支单》。

◆办理借支手续。

◆借款人销帐