企业经营分析报告Word文件下载.docx
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销害税金及附加
51.99
66.03
14.04
27.01%
5
减:
年度预算费用
330.61
780.31
449.70
136.02%
6
其中：
销售费用
87.77
216.65
128.88
146.84%
7
管理费用
118.19
422.97
304.78
257.87%
8
财务费用
124.65
140.69
16.04
12.87%
9
资产减值损失
10
加：
投资收益
11
公允价值变动损益
0.00
12
其他业务收入
1,179.08
13
营业利润
2,165.70
1,119.40
-L046.30
-48.31%
14
营业外收入
15
营业外支出
0.02
16
利润总额
1,119.38
-1,046.32
17
所得税
541.42
-541.42
・100.00%
18
净利润
1,624.27
-504.90
-31.08%
单位:
千元
根据公司2014年度预算z11月份预算主营业务收入377,733.30千元”预算主营业务成本375,185.00千元，预计销售利润2,548.30千元，预计三项费用为330.61千元，预计营业税金及附加5199千元预计倾净利润1,624.27干元,
现将本月预算执行情况分析如下：
本期实际主营业务收入为587,555.21千元，比预算数增长55.86%.销售收入的增长主要来自：
电子芯片、电路板、LED显示屏销售的进一步的扩大。
本期具他业务收入实际数为"
79.08千元，主要为佣金服务收入。
销售费用为216.65千元上匕预算数增长146.84%,管理费用为422.97干元,比预算数增长257.87%财务费用140.69干元比预算数增长12.87%,本期实现净利润1119.38干元,比预算数降低31.08%
三、收入和成本情况分析
本期销售收入587,555.21千元，本期实际成本586,768.55干元,分别比预算数增加55.55%和56.39%。
伴随着销售收入的大幅增长。
销售成本的也相应増加。
但是，从毛利率来看，公司的主营产品毛利率较低均低于同行业水平.
11月份贸易收入及成本
序号
品名
销售收入
购进成本（不含税）
销售毛刑
毛別率
1
电路板
284:
088.86
283,830.31
258.55
0.09%
陶瓷芯片
79;
623.29
79,561.13
62.16
0.08%
LED显示屏
145,040.77
144,779.70
261.07
0.18%
电子芯片
78:
802.30
78597.42
204.S8
0.26%
合计
0.13%
四.费用■税金情况分析
11月份三大费用预算与实际比较
□
□月预算数
□月实际数
□月差异额
□月差异率
449.7
三大费用超预算明细列示
单位：
归类
11月预算数
11月差异额
11月差异率
差异原因分析
差旅费
10.14
5.14
102.80%
主要为李总、陈总等出差机票费用O
业务招待费
1.5
5.9
4.4
293.33%
主要为公司领导招待客户来访、内控审计等
诉讼代理费
215.51
供应商违约，公司聘律师诉讼代理费215.51千元
印花税
88.13
本期计提印花税
O
运费
130.65
116.65
833.21%
本月支出运费
130.65千元,4-11月累计支出运费743.86千元.
仓储费
38.45
仓储管理费包括仓租费、出库费、过户费，未在预算中列支。
利息支出
125.00
169.86
44.86
35.89%
私人借款利息本月支出。
期货交易手续费
56.1
56.1
木项费用在预算中暂未列示
管理费用TOP10分析
本期此项目总计12,989,379.54。
其中,排行前10位的分别是：
奖金占31.74%;
工资占18.82%;
修缮维护费占12.59%;
其他费用占11.84%;
差旅费占6.23%;
交际费占497%;
折旧费占2.6%;
房屋租赁占2.59%;
社会保险占1.43%;
董事会费用占1%。
项目名称
本期
百分比
奖金
4,123,363.35
31.74%
工资
2,444,365.04
18.82%
修缮维护费
1,635,068.05
12.59%
其他费用
1,53&
227.40
11.84%
809,498.90
6.23%
交际费
645,917.17
4.97%
折旧费
338,102.05
2.60%
房屋租赁
336,728.94
2.59%
社会保险
185,895.05
1.43%
董事会费用
151,828.82
1.17%
总计
12,989,379.54
100.00%
本期纳税申报情况
税目
计税依据
计税金额
税率
应纳税额
已纳税额
未交税额
增值税
进销差额
17%
营业税
服务收入
5%
58.95
城建税
58.953.80
56953.80
7%
4.13
教育附加
3%
1.77
地方教育附加
5&
953.80
2%
1.18
营业收入
0.03%减半
88.13
154.16
本期增值税销项税额为：
99,884.39千元。
进项税额为:
101,174.59千元（其中采购货
物进项税额为101,158.03千元，运输费进项税额为16.56千元），本期留抵税额1290.2千元，实际缴纳增值税为0千元，本期应交各项税金共计154.16千元,综合税负率为0.026%o本期申报缴税预计将在12月15日前完成。
五经营状况综合评价
本期流动比率值为:
139,与上期的1.29相比，上升了7.75%。
速动比率值为:
.15,与上期的・35相比，下降7-57.14%.存货周转率值为:
0.71,与上期的2.29相比,下
降了・69%。
销售利润率值为：
6.97,与上期的・・83相比，上升了939.76%。
应收贝傲
周转率值为:
0.71,与上期的1.55相比，下降T-54.19%O资产负债率值为：
70.8,与上期的76.57相比,下降了・7.54%。
反映债务风险有进一步下降。
上期
差额
流动比率
1.39
1.29
0.10
7.75%
速动比率
0.15
0.35
0.20
57.14%
存货周转率
0.71
2.29
1.58
69.00%
销售利润率
6.97
0.83
7.80
939.76%
应收账款周转率
1.55
0.84
54.19%
资产负债率
70.80
76.57
5.77
7.54%
80.73
81.22
0.49
0.60%
5.2企业经营状况综合评价
总体来看,本期公司营业收入有较大增长，并且公司实现了盈利。
但是全年公司的盈利较上一年度有较大下滑。
公司经营上存在的问题有:
主要产品的毛利率偏低，日常运营费用超预算较大，企业融资成本较高.企业内控管理旨一定缺失。
•针对上述存在的问题,提出以下改进意见和建议:
•—、经营部在保证有利润的前提下，签订上、下游购销的合同。
•二、建立规范的供应商准入审批制度，加强对供应商的信用调查和监管。
-三、努力虾一年度落实银行授信贷款「进一步降低公司资金成本。
•四、严格执行年度预算，控制各项费用的支出和审批。
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