财政支出项目绩效评价报告Word格式.docx
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以预算批复的绩效目标为准填列。
如预算申报时没有填报绩效目标的，根据项目测算明细或实施计划填写。
项目基本信息表
一、项目基本情况
项目实施单位
洋浦经济开发区技工学校
主管部门
洋浦经济开发区财政局
项目负责人
易闯
联系电话
地址
邮编
571147
项目类型
经常性项目（√）一次性项目（）
计划投资额
（万元）
721
实际到位资金（万元）
实际使用情况（万元）
225.25
其中：
中央财政
476
省财政
245
市县财政
其他
二、绩效评价指标评分
一级指标
分值
二级指标
三级指标
得分
项目决策
20
项目目标
4
目标内容
4.00
决策过程
8
决策依据
3
3.00
决策程序
5
5.00
资金分配
分配办法
2
2.00
分配结果
6
6.00
项目管理
25
资金到位
到位率
到位时效
资金管理
10
资金使用
7
7.00
财务管理
组织实施
组织机构
1
1.00
管理制度
9
9.00
项目绩效
55
项目产出
15
产出数量
产出质量
产出时效
0.00
产出成本
项目效益
40
社会效益
8.00
经济效益
10.00
可持续影响
服务对象满意度
9.00
总分
100
.00
评价等次
三、评价人员
姓名
职务/职称
单位
项目评分
签字
杜连山
所长
94
赵炜
陈晓雅
助理
评价工作组组长（签字）：
项目单位负责人（签字并盖章）：
2017年6月20日
永信德威会审字（2017）号
洋浦经济开发区财政局：
我们接受委托，对洋浦经济开发区技工学校（以下简称技工学校）2016年现代职业教育质量提升专项资金使用与绩效情况进行评价，现将有关情况报告如下：
一、项目概况
（一）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围
2016年现代职业教育质量提升专项资金为经常性项目，项目资金保障技工学校2016年项目建设费用开支。
项目主要内容、涉及范围：
化工实训装置、紫外可见分光光度计及配套装置、原子吸收分光光度计及配套装置、气相色谱仪及配套装置、电子分析天平、造纸设备、一体化讲台教学设备、实验室设备及配套、UPS不间断电源及配套、仿真软件及配套设备、玻璃器皿及实验耗材、红外分光测油仪及配套、化学分析仪器。
（二）项目绩效目标
1.项目绩效总目标
项目无跨年度项目总目标。
2.项目绩效阶段性目标
技工学校未设置2016年现代职业教育质量提升专项资金项目绩效目标，评价组根据该项目的实施计划，设定绩效指标如下：
（1）购置设备数量2514台/套；
（2）验收合格率100%；
（3）就业率100%。
二、项目资金使用及管理情况
（一）项目资金到位情况分析
根据洋浦经济开发区财政局《关于下达2016年现代职业教育质量提升专项资金（第一批）通知》（浦财字〔2016〕100号）和（琼财教[2015]1896号）、（琼财教[2016]1495号），技工学校2016年度现代职业教育质量提升专项资金项目预算批复金额721.00万元，2016年5月份，财政下达项目资金721.00万元，资金到位率100%。
技工学校所需资金均按规定由国家或地方财政全额拨款，项目无自筹资金。
（二）项目资金使用情况分析
截止2016年12月31日，技工学校2016年现代职业教育质量提升专项资金（国家级）支出225.25万元，其中：
实训室计算机多媒体设备款18.90万元、多媒体设备采购项目款206,35万元，占项目预算的31.24%。
（三）项目资金管理情况分析
学校财务严格执行开发区财政制度，由开发区财政统一管理。
项目采购招标由洋浦采购办具体实施，项目验收由洋浦财政局、洋浦采购办、审计局、技工学校等四家单位联合验收。
资金由开发区财政国库支付局拨付。
三、项目组织实施情况
（一）项目组织情况分析
项目资金下达后,技工学校根据项目实际情况，成立专门领导小组,对现代职业教育质量提升资金用途编制项目用款计划，按照政府采购程序，组织进行招投标等工作，有效推进项目建设。
（二）项目管理情况分析
项目的实施实行项目管理责任制，项目验收由洋浦财政局、洋浦采购办、审计局、技工学校等四家单位联合验收。
项目通过政府公开招标确定中标企业签订合同后，学校根据《洋浦技工学校校产管理制度》安排实训室专业负责人全程参与设备安装、调试。
设备安装调试完毕，学校协同洋浦财政局、洋浦采购办、审计局对采购设备进行项目验收。
四、项目绩效情况
（一）项目绩效目标完成情况分析
1.项目的经济性分析
（1）项目成本（预算）控制情况
技工学校2016年度现代职业教育质量提升专项资金项目预算245万元，其中：
化工实训装置67.30万元、紫外可见分光光度计及配套装置20.34万元、原子吸收分光光度计及配套装置38.40万元、气相色谱仪及配套装置35.29万元、电子分析天平13.64万元、造纸设备7.97万元、一体化讲台教学设备6.41万元、实验室设备及配套19.40万元、UPS不间断电源及配套3.64万元、仿真软件及配套设备6.33万元、玻璃器皿及实验耗材5万元、红外分光测油仪及配套10.48万元、化学分析仪器10.80万元。
（2）项目成本（预算）节约情况
参照设备采购预算单价，评价组按品名抽查了部分设备的实际采购单价，抽查明细如下：
序号
产品名称
预算单价
采购单价
节约率（%）
传热操作实训装置
21.00
20.00
-5.00%
吸收解吸操作实训装置
25.00
24.50
-2.00%
双塔拆装实训装置
8.50
12.00
29.00%
变送器调校实训系统
11.00
8.00%
换热器拆装实训装置
1.80
1.50
-20.00%
紫外可见分光光度计
2.80
2.25
-24.00%
原子吸收分光光度计
34.95
36.00
3.00%
气相色谱仪
31.00
33.00
6.00%
台式高速离心机
电子分析天平（万分之一）
1.20
0.98
-22.00%
11
电脑柔软度测定仪
1.60
1.78
10.00%
12
纸张湿强度测定仪
2.68
-4.00%
13
色度测定仪
1.25
4.00%
14
实验室通风系统
3.00
4.20
UPS不间断电源
-7.00%
16
红外分光测油仪
-11.00%
17
超纯水纯化系统
2.60
-8.00%
部分设备的实际采购单价高于预算单价，存在此种情况下的原因为：
预算价格为自主询价，是专业老师自主联系厂家并通过不同厂家的价格比较得出的预算价，具有一定的时效性。
实际成交价是供应商报的价格，因项目的形成有一定的周期（6—8个月），实际成交价受到原材料价格、物流、人工成本等因素影响。
2.项目的效率性分析
（1）项目的实施进度
2016年4月编制采购清单和详细预算；
2016年7月编制招标文件；
2016年10-11月组织招标；
2016年11月与海南博正科技有限公司签订设备采购合同。
（2）项目完成质量
技工学校参加2016年全省职业院校技能大赛中获得工业分析检验（2人团体项目）2个三等奖；
2017年1月项目投入使用后，技工学校参加2017年全省职业院校技能大赛中获得工业分析检验（2人团体项目）二等奖和三等奖，教学质量有效提升。
3.项目的效益性分析
（1）项目预期目标完成程度
项目共设置3个绩效指标，其中产出指标2个，成效指标1个，绩效目标完成情况如下：
产出指标-设备购置数量：
绩效目标为2514台/套，根据技工学校提供数据显示，2016年实际完成设备购置2514台/套，参照绩效评价标准，绩效指标完成情况为优；
产出指标-验收合格率：
绩效目标为100%，根据技工学校提供验收证明书显示，技工学校购置的设备装置均已验收并投入使用，故2016年度项目验收合格率为100%，参照绩效评价标准，绩效指标完成情况为优。
成效指标-就业率：
绩效目标为100%，根据技工学校提供数据显示，2017年度技工学校就业率为96.33%。
参照绩效评价标准，绩效指标完成情况为良。
（2）项目实施对经济和社会的影响
项目实施保障了技工学校专业建设、师资队伍建设提供了坚实保障。
实训条件的改善极大地提高教师投身教育教学改革的热情，也激发了学生的学习积极性，提高学生的专业技能，增加就业机会。
4.项目的可持续性分析
国家及地方财政每年均全额拨款,保障项目的可持续性。
（2）项目绩效目标未完成原因分析
2016年度项目绩效目标已完成。
五、综合评价情况及评价结论
项目绩效评价工作小组按照项目评价指标表，从项目决策、项目管理、项目绩效三方面对项目进行综合评价，对各项指标进行综合打分；
经评价，技工学校2016年度现代职业教育质量提升专项资金项目综合平均得分为94分，评价等次为优，达到预期设定的项目绩效目标（评价人员绩效评价指标评分表见附件1）。
评价指标
实际得分
项目决策（20分）
项目管理（25分）
项目绩效（55分）
48.00
综合绩效（100）
93.00
（一）项目决策
1.项目目标-目标内容（4分）
评价标准：
目标是否明确、细化、量化，目标明确（1分）、目标细化（1分）、目标量化（2分）。
数据来源：
根据洋浦经济开发区技工学校2016年度海南省教育厅中职特色专业建设项目实施方案、化工实训装置设备采购预算。
指标得分：
指标得4分。
绩效分析：
项目主要建设化工实训拆装实训装置，原子吸收分光光度计等化学分析实训装置，技工学校设置目标明确、细化、量化。
2.决策过程-决策依据（3分）
评分标准:
项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；
是否根据需要制定中长期实施规划。
项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划（2分），根据需要制定中长期实施规划（1分）。
根据洋浦经济开发区技工学校2016年度海南省教育厅中职特色专业建设项目实施方案等资料。
指标得3分。
项目符合经济社会发展规定和部门年度工作计划，并制定了中长期实施规划。
3.决策过程-决策程序（5分）
项目是否符合申报条件；
申报、批复程序是否符合相关管理办法；
项目调整是否履行相应手续。
项目符合申报条件（2分），申报、批复程序符合相关管理办法（2分），项目实施调整履行相应手续（1分）。
根据《海南省财政厅海南省教育厅文件》琼财教〔2016〕400号文，浦经济开发区技工学校行政办公会议纪要—关于同意建设化工重点特设专业项目实训室的决议。
指标得5分。
项目符合申报条件，申报、批复程序符合相关管理办法。
4.资金分配-分配办法（2分）
是否根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资金分配办法；
资金分配因素是否全面、合理。
办法健全、规范（1分），因素选择全面、合理（1分）。
根据洋浦经济开发区技工学校行政办公会议纪要—关于同意建设化工重点特设专业项目实训室的决议，洋浦经济开发区技工学校2016年度海南省教育厅中职特色专业建设项目实施方案。
指标得2分
相关办法健全、规范，资金分配因素全面、合理
5.资金分配-分配结果（6分）
资金分配是否符合相关管理办法；
分配结果是否合理。
项目符合相关分配办法（2分），资金分配合理（4分）。
根据洋浦经济开发区技工学校化工实训装置设备采购预算。
指标得分6分。
项目符合相关分配办法，资金分配合理。
（二）项目管理
1.资金到位-到位率（3分）
到位率=实际到位/计划到位×
100%，根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分（3分）。
根据洋浦经济开发区财政局文件（浦财字〔2016〕100号）。
2016年项目批复金额721万元，实际下达金额721万元，到位率=721/721*100%=100%，资金到位率100%。
2.资金到位-到位时效（2分）
资金是否及时到位；
若未及时到位，是否影响项目进度。
及时到位（2分），未及时到位但未影响项目进度（1.5分），未及时到位并影响项目进度（0-1分）。
指标得2分。
绩效评价：
项目资金下达时间为2016年4月，项目资金及时到位，未影响项目进度
3.资金管理-资金使用（7分）
是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况；
是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况；
是否存在超标准开支情况。
虚列（套取）扣4-7分，支出依据不合规扣1分，截留、挤占、挪用扣3-6分，超标准开支扣2-5分。
评价组查阅洋浦经济开发区技工学校项目支出明细账及相关会计凭证。
指标得7分。
未发现支出依据不合规、虚列项目支出的情况；
未发现截留、挤占、挪用项目资金情况；
未发现超标准开支情况。
4.资金管理-财务管理（3分）
资金管理、费用支出等制度是否健全，是否严格执行；
会计核算是否规范。
财务制度健全（1分），严格执行制度（1分），会计核算规范（1分）。
根据《洋浦经济开发区技工学校财务报账管理规定》。
项目资金管理、费用支出等制度健全，严格执行相关制度；
会计核算规范。
5.组织实施-组织机构（1分）
机构是否健全、分工是否明确。
机构健全、分工明确（1分）。
根据《洋浦经济开发区技工学校内部控制实施方案》。
指标得1分。
技工学校成立专门的领导小组，负责学校项目的申报、评审、实施工作，保证现代职业教育质量提升专项资金的顺利实施，机构健全、分工明确。
6.组织实施-管理制度（9分）
是否建立健全项目管理制度；
是否严格执行相关项目管理制度。
建立健全项目管理制度（2分）；
严格执行相关项目管理制度（7分）。
根据洋浦经济开发区技工学校项目采购管理办法，洋浦经济开发区技工学校内部控制实施方案。
指标得分9分。
项目管理制度健全，严格按照项目管理制度执行。
（三）项目绩效
1.项目产出-产出数量（5分）
项目产出数量是否达到绩效目标。
对照年初或调整后的绩效目标评价产出数量（按优5分、良3分、中2分、差1分进行评分）。
洋浦经济开发区技工学校化工实训装置设备采购预算，验收清单。
产出绩效目标为2514台/套，实际完成设备购置2514台/套，产出数量为优。
2.项目产出-产出质量（4分）
项目产出质量是否达到绩效目标。
对照年初或调整后的绩效目标评价产出质量（按优4分、良3分、中2分、差1分进行评分）。
根据洋浦经济开发区技工学校提供2017年预计毕业生就业情况。
指标得分4分。
成效绩效目标为100%，2017年验收合格率为100%，产出质量为优。
3.项目产出-产出时效（3分）
项目产出时效是否达到绩效目标。
对照年初或调整后的绩效目标评价产出时效（按优3分、良2分、中1分、差0分进行评分）。
2016年11月签订合同，洋浦技工学校2016年预算项目绩效自评报告。
指标得分0分。
该项目2017年1月组织验收并投入使用，故指标得0分。
4.项目产出-产出成本（3分）
项目产出成本是否按绩效目标控制。
对照年初或调整后的绩效目标评价产出成本（按优3分、良2分、中1分、差0分进行评分）。
根据洋浦经济开发区技工学校化工实训装置设备采购预算，验收清单。
设备采购预算292.00万元，实际支出225.25万元，成本节约66.75万元，产出成本按绩效目标控制，达到目标为优。
5.项目效果-社会效益（10分）
项目实施是否产生社会综合效益。
对照年初或调整后申报的绩效目标评价社会效益（10分）。
评价组通过现场问访及查阅相关资料的方式。
指标得8分。
实训条件的改善极大地提高教师投身教育教学改革的热情，也激发了学生的学习积极性，提高学生的专业技能，增加就业机会，一定程度上缓解就业难的问题。
6.项目效果-经济效益（10分）
项目实施是否产生直接或间接经济效益。
对照年初或调整后的绩效目标评价经济效益（10分）。
指标得10分
项目的实施提高学生的专业技能，给企业提供更优质的人才，企业能达到更好的发展，间接提高经济效益。
7.项目效果-可持续影响（10分）
项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响。
对照年初或调整后申报的绩效目标评价可持续影响（8分）。
指标得10分。
项目的实施对学生技能操作水平、就业率都有一定的提高。
学生基本上毕业就被用人单位录用，在很大程度上促使和推动了职业教育质量提升，项目的可持续性较强。
8.项目效果-服务对象满意度（10分）
项目预期服务对象对项目实施的满意程度。
对照年初或调整后申报的绩效目标评价服务对象满意度（10分）
指标得9分
项目实施提高了学生的专业技能水平，强化学生动手能力，增加学生就业机会。
六、主要经验及做法、存在的问题和建议
1.技工学校根据项目管理规定，成立专门领导小组；
2.项目资金管理与使用严格按照开发区财政管理制度执行；
3.技工学校可与全省相关企业进行校企合作，增加学生的就业范围。
4.技工学校项目建设应结合开发区工业科技水平发展和企业员工的技能需要，更好地服务于开发区企业员工的技能提升和学校学员技能培养。
5.技工学校的专业、课程的设置应与当地产业、现代社会经济发展更加的紧密结合，以培养高质量的技能人才。
七、其他需说明的问题
绩效评价等级。
评价结果分为优、良、中、差四个等次，根据评价结果的分值，确定评价对象最后达到的档次。
具体见下表：
评价分值与评价等级表
等级
≥90
≥80，＜90
≥60，＜80
＜60
附件：
1.评价人员绩效评价指标评分表
海南永信德威会计师事务所
中国注册会计师：
中国注册会计师：
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海口
2017年6月20日
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