会计基础工作整改报告Word文件下载.docx

会计基础工作整改报告Word文件下载.docx

《会计基础工作整改报告Word文件下载.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计基础工作整改报告Word文件下载.docx（4页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

　　二、会计核算和会计监督

　　1、自制原始凭证：

对缺少部门业务公章的社保计提、工资计提以及相关费用的冲销，均补盖了相关部门公章，相关负责人也完善了签字手续。

　　2、银行业务：

对于银行业务的收付单据缺少银行柜台业务章问题，已派专人进行了补办，对各月的对账单进行了打印，按照各月顺序装订成册。

　　3、凭证及报表：

对装订的凭证缺少审核盖章，已经补办；

报表装订要求按页打码，按照季度合订成册装订保管。

　　4、资产盘点：

参照大哈拉矿和乾元化工的装订格式，对相关内容进行了完善。

　　三、会计电算化和制度体系

　　对全年的内部会计报表资料、工程结算资料、测算资料和考核资料等整理文件包后，进行备份；

对于制度建设，虽然我们执行上级单位各项制度，但是缺少收集汇总的，这次将矿业公司和分公司所颁布的涉及财务管理、会计核算等文件分类收集，联系印刷部门即将印刷成册。

　　对于整理好的档案，已经整理出目录，同时完善了会计档案资料借阅登记本。

　　四、建议：

　　通过这次检查整改，财务人员的观念有了提高，原来的习惯性弊病得到克服，财务精细化管理的意识得到了加强。

愿公司以后多组织此类活动，必要时带领大家走出去学习同行先进，提升财务基础管理水平。

　　分公司财务科20XX.7.03

　　篇二：

　　会计基础工作自查整改报告

　　进一步完善本单位的会计财务制度，保证各类经济业务有效执行，我公司进一步开展了会计基础工作的整改，主要从以下几个方面入手：

　　一、合同管理

　　公司今年加强了合同管理，对《合同管理办法》重新进行了修订，明确了相关流程、职责和权限，并对修改后的管理办法进行了培训，下一步需要

　　在内控制度中应明确规定签订合同的起点金额和合同签订审批流程。

　　加强合同事项的计划预算管理，严格控制未纳入计划预算的事项签订经济合同，

　　严格履行合同条款，，确保合同全面执行

　　二、资产管理

　　加强项目投资的管理，

　　严格执行资产的清查盘点制度

　　三、资金管理

　　严格控制库存现金的额度，财务部门负责人组织开展对库存现金的定期和不定期盘点工作

　　按月核对银行存款的发生额，财务部门负责人应对银行存款余额调节表签字确认

　　开通网上银行业务的单位，网上银行付款的提交与审批支付应按不相容岗位分设，建立并完善网上银行电子回款卡的登记，使用、交接、保管制度。

　　四、会计核算

　　准确区分资本性支出和费用性支出，严格执行权责发生制，加强科研经费的核算和预算管理，

　　根据业务性质，准确使用会计科目，完善会议预算审批流程

　　篇三：

会计基础工作检查存在的薄弱环节和问题整改情况报告

　　广北县农村信用合作联社

　　广信整字[20XX]16号关于省联社太阴办事处对我县联社费用管理和网点

　　会计基础工作检查存在的薄弱环节和问题

　　整改情况报告

　　省联社太阴办事处：

　　省联社太阴办事处依据省联社《关于对全省农村信用社开展会计财务管理基础工作检查的通知》（太信联办（20XX）51号）要求，以何通达为组长的会计财务基础工作检查小组，于20XX年8月5日至10日对我县联社、营业部及太和信用社20XX年1月至20XX年4月的会计财务基础工作及费用管理情况进行了检查，下达事实确认书3份。

现将相关问题的整改情况报告如下：

　　一、县联社费用管理问题

　　1、科目摆放不合规现象普遍存在。

如“其他营业外支出”科目中列支经警大队购车款8万元、各项补助及开门红16万元、防雷工程款12万元、银行业协会及金融管理办公室管理费6万元、ATm机安装费3万元、健身器材3万元等；

“其他费用”中列支烟酒费19万元、加班补助费36万元；

20XX年10月31日购烟酒金额2410元在“公杂费”中列支；

20XX年11月9日

　　在“其他费用”中列支自助设备验收费用3600元；

20XX年12月12日安装电视监控及摄像机在“修理费”中列支，金额72500元。

在“会议费”中列支的烟酒餐费均无会议签到册及相关会议文件。

在“钞币运送费”及“差旅费”中列账Ic油卡充值15万元，头寸押运已移交保安公司，油卡充值应列“交通工具耗用费”；

“手续费支出”科目中列支不良贷款收回奖励30万元。

　　整改情况：

已经过去的科目摆放不合规问题，对县联社机关相关人员进行了绩效工资考核处罚，对今年以来存在的类似问题已经进行了自查自究，并督促会计制票时一定要按照会计核算原则对号入座，不要摆错。

　　2、根据广北县联社费用管理办法有关规定，未严格执行“三签”制度。

如发票张数多且金额小，均只在发票第一张上签字审批。

20XX年11月15日电子设备运转费14400元，无经手人、证明人签字；

20XX年12月12日在职工福利费中列支97744元，发票10张，审批人未签字。

发票手续不全已经进行补火处理。

对于上级主管部门统一购臵电子设备等费用发票，有些员工不愿当经手人、证明人，只能签经办人或在场人。

　　3、凭证要素不全、使用发票不合规。

经查，20XX年度凭证未盖附件章现象普遍存在，凭证装订未按日期顺序分类装订等。

20XX年7月29日成林出差附有差旅费报销单，未附差旅费发票，金额1508元。

发票过期使用，20XX年、20XX年的发票还在使用。

凭证装订未按日期顺序分类装订已经责令重新装订，未附差旅费发票、发票过期使用等问题已经扣当事人工资。

　　4、久悬应收应付款情况。

（1）20XX年12月3日黄林借款

　　23600元，收回贷款户本金自用70000元，现黄林已死亡；

（2）20XX年4月26日武文事故款65750元，信用社当事人现已死亡；

　　（3）1998年至20XX年各种押金未处理收回，共计12笔，金额10800元（入账日期及内容明细见复印件）；

（4）20XX年1月27日垫付稽核罚款4200元未明确到人及时收回；

（5）20XX年4月8日垫付联社08年预购电费2000元未收回；

（6）20XX年12月7日严红房屋装修借款1120元未处理收回。

久悬应收款情况都属于遗留问题，有待年底报损处理。

　　5、固定资产购臵不合规，如20XX年购臵车辆两台，购臵金额均未控制在省联社批复金额之内，如20XX年9月购臵工作用车32万元，省联社批复金额为20万元，超标12万元。

购臵车辆两台，购臵金额均未控制在省联社批复金额之内，原因是车辆购臵附加费包含在内，超标金额已经向上级做检讨和说明，今后在购臵固定资产严格按照上级核定的标准执行不得突破。

　　6、账务冲正不合规，如12月31日从职工工资、业务招待费、修理费、非货币性福利、低值易耗品摊销、会议费、差旅费等科目中合计冲正6万元在营业外支出—非常损失科目中，而年终决算报表却反映在久悬未取款项支出中，实为手工调表。

我们将本着勤俭节约办社宗旨打紧今年的开支。

上年职工工资调整主要为了规避企业所得税，同时建议上级不要下达工资总额，否则，国税部门以上级下达的工资总额为标准超过部分调增征收企业所得税。

　　二、联社营业部会计基础存在的问题

　　1、大额款项登记簿上授权人员未及时签字确认，如20XX年3月有36笔没有授权柜员的签章。

大额款项授权人员已在核心系统及时指纹确认，有授权清单为证，手工填的大额款项登记簿上授权人以前没签的已补好。

　　2、查看20XX年10月份14-19日的传票。

（1）代理取现业务无代理人员的身份证核查记录，如10月14日周大海取现1000元，代理人石钦梦、10月15日存款人刘娜取现2000元，代理人（:

会计基础工作整改报告）谢洪等均无代理人身份证核查记录；

（2）大额资金汇划未见上级部门的执行意见，如10月14日汇划到恒丰银行山东分行的42500万元、10月18日汇划到珠海华润银行的38158万元等10笔资金业务均无上级部门的执行意见书。

无代理人身份证核查记录的已经进行了处罚，今年凡需提供身份证件的业务，对所提供的证件均进行了身份核查并打印核查结果，大额资金汇划严格执行逐级审批制度，已经打印清单交由领导审批，但全市检查不统一，这次检查要求填写审批单，我们认为只有在凭证和大额交易登记簿上签字为好，审批单一旦丢失就无依据可查。

　　3、查20XX年1月1日-20XX年4月30日挂失登记簿，并打印综合业务系统挂失登记簿共计133笔，其中1笔口挂未在挂失登记簿上登记，3笔挂失业务挂失登记簿上授权柜员未签字，3笔解挂业务挂失登记簿上授权柜员未签字。

挂失业务方面，漏登的1笔口挂已补登好，授权柜员及时签字确认，没签的已签上。

但是口挂还需要进一步完善，如通过服务热线口挂，省联社要及时通知全省各网点。

　　4、重要空白凭证管理不规范，实物未由同一尾箱柜员保管，如借款借据10180712-10180740计29份实物由信贷内勤保管、凭证工本费收费凭证1420252-1420275计24份实物由主办会计保管。

主办会计、信贷内勤在核心系统都设计为授权主管，去年市办事处稽核交叉大检查要求我们分管分用，有利于控制案件，这次检查要求由同一人保管，我们照办，实物与尾箱由同一柜员保管。

我们认为世界的的多样化，导致答案的不唯一性，只要有利于控案，按授权主管配臵的人数分管重要空白凭证也应该符合控案要求。

　　三、太和信用社会计基础存在的问题

　　1、大额款项登记簿上有登记人员与授权人员的签名字迹完全相同的现象，能明显看出授权人员的签名是由登记人员代签。

大额款项授权人员已在核心系统及时指纹确认，有授权清单为证，手工填的大额款项登记簿上授权人代签已进行处罚。

　　2、查看20XX年10月份1-15日的传票。

（1）大额取现业务授权人员未在凭证上签名确认，如10月4日李林魁取现243500元、10月7日黄达更取现76000元、10月8日刘一玲取现77600元等；

（2）代理取现业务无代理人身份证核查记录，如10月6日代理人贾红取现6400元，存款人为肖一华、10月7日代理人林正美取现10000元，存款人为陈好娥等；

（3）开户业务无客户身份证核查记录，如:

10月8日的周金良开户4000元、10月10日的孙解民开户1220元等；

（4）取现业务取款人未在凭证上签名确认，如:

10月15日周余华取现7500元、孙开华取现2500