中级经济法常考50题含答案Word文件下载.docx
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C．所有在中国结算上海分公司开立证券账户的投资者均可进行买断式回购交易
D．会员公司代理客户参与买断式回购交易不承担债券和资金结算交收责任
国债买断式回购的交易主体限于在中国结算公司上海分公司以法人名义开立证券账户的机构投资者（B、D账户）。
上海证券交易所在国债买断式回购引入了交易权限管理制度，即并不是所有会员均可参与买断式回购，只有满足一定条件、经过核准的会员公司才可以自营或代理参与买断式回购交易。
会员公司代理客户参与买断式回购交易，需承担其客户在债券和资金结算方面的交收责任。
6、临时停市（）。
A．由国务院决定，证券交易所执行
B．由国务院证券监督机构决定，证券交易所执行
C．由证券交易所决定，并报告当地地方政府
D．由证券交易所决定，并报告国务院证券监督管理机构
7、商业银行对单一客户或地区的表内外各种信用发放形式和本外币综合授信，确定最高综合授信额度，这是指（）。
A．合法性原则
B．统一授信原则
C．统一授权原则
D．诚实信用原则
[解析]合法性原则是商业银行开展授信业务应当遵守国家法律、行政法规和监管规章、规则，并遵循安全性、流动性和效益性原则。
统一授权原则是商业银行应根据统一法人的要求，在其授信业务范围内对有关授信业务职能部门、分支机构及授信业务岗位进行授权。
诚实信用原则是商业银行开展授信业务应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。
8、下列属于证券交易所会员大会职权的是（）。
A．审定对会员的接纳
B．选举和罢免会员理事
C．制定修改证券交易所的业务规则
D．审定总经理提出的工作计划
[解析]ACD三项为理事会具有的职权。
9、M企业系增值税一般纳税人，2011年5月1日接受投资方投入原材料一批，作价130000元，与原材料的公允价值相符，增值税专用发票上注明增值税为22100元。
在M企业的下述会计处理中，不正确的是（）。
A．原材料入账金额为130000元
B．“应交税费――应交增值税（进项税额）”借方发生额为22100元
C．实收资本增加152100元
D．资本公积增加22100元
[考点]接受原材料投资的账务处理
10、在我国证券交易所的发展过程中，交易席位曾经按照不同的角度进行分类。
根据（），可分为普通席位和专用席位。
A．席位的报盘方式
B．席位经营的证券品种不同
C．席位使用的业务种类不同
D．席位的报价方式
11、根据证券投资基金法律制度的规定，下列有关开放式基金申购、赎回的表述中，正确的是（）。
A．办理基金单位申购、赎回业务的人仅限于基金管理人
B．除基金合同另有约定外，基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务
C．投资人申购基金时，经基金管理人同意，可以在申购期满前交纳部分申购款项，在申购期满后30日内补交余款
D．基金管理人应当在收到基金投资人申购、赎回申请的当日对该交易的有效性进行确认
[解析]根据我国《证券投资基金法》的规定，开放式基金单位的认购、申购和赎回业务，可以由基金管理人直接办理，也可以由基金管理人委托经国务院证券监督管理机构认定的其他机构代为办理。
基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务；
基金合同另有约定的，按照其约定办理。
投资人申购基金时，必须全额交付申购款项。
款项一经交付申购申请即为有效。
基金管理人应当于收到基金投资人申购、赎回申请之日起3个工作日内，对该交易的有效性进行确认。
12、在我国，证券公司要取得交易席位，应向（）提出申请。
A．证券登记结算机构
B．证券交易所
C．中国证监会
D．证券业协会
证券公司要取得交易席位，可以向证券交易所提出申请购买席位，也可以在证券交易所会员之间转让席位。
其中交易席位是证券公司在证券交易所交易大厅内进行交易的固定位置，其实质还包括了交易资格的含义，即取得了交易席位后才能从事实际的证券交易业务。
证券交易所会员取得席位后，享有下列权利（以深圳证券交易所为例）：
①进入证券交易所参与证券交易；
②每个席位自动享有一个交易单元的使用权；
③每个席位自动享有一个标准流速的使用权；
④每个席位每年自动享有交易类和非交易类申报各2万笔流量的使用权；
⑤证券交易所章程、业务规则规定享有的其他权利。
13、有关证券交易所的席位的说法正确的是（）。
A．有形席位的报盘申报差错降低
B．我国目前只有有形席位
C．我国有普通席位和特别席位之分
D．所有国家都有普通席位和特别席位两种
C
[解析]交易席位是证券公司在证券交易所进行交易的资格。
根据席位的报盘方式不同，可分为有形席位和无形席位。
无形席位报盘方式缩短了申报时间与成交回报时间，而且减去了场内交易员人工报盘的环节，从而降低了申报的差错，减少了投资者与证券公司的纠纷。
我国的席位分为普通席位和特别席位两种，但不一定所有国家都是这样。
14、按照我国证券交易所的现行规定，证券交易的竞价原则是（）。
A．时间优先，数量优先
B．价格优先，数量优先
C．价格优先，客户优先
D．价格优先，时间优先
[解析]我国证券交易所的竞价原则是“价格优先，时间优先”。
15、2005年9月，中国保监会发布（），允许保险公司将国家外汇局核准投资付汇额度10%以内的外汇资金投资于海外股票市场。
A．《关于保险外汇资金投资境外股票有关问题的通知》
B．《保险外汇资金境外运用管理暂行办法》
C．《保险外汇资金境外运用管理暂行办法实施细则》
D．《保险资金境外投资管理暂行办法》
[解析]2005年9月，中国保监会发布《保险外汇资金境外运用管理暂行办法实施细则》，允许保险公司将国家外汇局核准投资付汇额度10%以内的外汇资金投资于海外股票市场，投资对象限于在纽约、伦敦、法兰克福、东京、新加坡和中国香港证券交易所上市的中国企业股票。
16、上海证券交易所资金的清算和交收以（）为明细核算单位。
A．会员公司的客户
B．会员公司的账户
C．会员公司在该所取得的交易席位
D．证券公司的保证金账户
17、下列哪些人员不得招聘为证券交易所的从业人员（）
A．因违法行为或者违纪行为被解除职务的证券交易所、证券登记结算机构的负责人，自被解除职务之日起未逾5年的
B．因违法行为或者违纪行为被解除职务的证券公司的董事、监事、经理，自被解除职务之日起未逾5年的
C．因违法行为或者违纪行为被撒销资格的律师、注册会计师或者法定资产评估机构、验证机构的专业人员，自被撤销资格之日起未逾5年的
D．因违法行为或者违纪行为被开除的证券交易所、证券登记结算机构、证券公司的从业人员和被开除的国家机关工作人员
本题涉及证券交易所从业人员的资格。
参见《证券法》第102条，因违法行为或者违纪行为被开除的证券交易所、证券登记结算机构、证券公司的从业人员和被开除的国家机关工作人员，不得招聘为证券交易所的从业人员。
18、在融资融券业务中，证券公司根据与客户的约定采取强制平仓措施的，应按照（）规定的格式申报强制平仓指令。
A．证券公司
B．证券公司和客户的约定
C．证券交易所
D．中国证监会
[解析]在融资融券业务中，证券公司根据与客户的约定采取强制平仓措施的，应按照证券交易所规定的格式申报强制平仓指令。
申报指令应包括客户的信用证券账户号码、席位代码、标的证券代码、买卖方向、价格、数量、平仓标识等内容。
19、全国个人信用信息基础数据库系统首先向（）提供个人信用信息的查询服务，满足其对信贷征信的需求。
A．司法部门
B．商业银行
C．数据主体本人
D．金融监督管理机构
[解析]全国个人信用信息基础数据库系统首先向商业银行提供个人信用信息的查询服务，满足商业银行对信贷征信的需求。
20、某股份有限公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，下列各项中，符合证券法律制度规定的是（）。
A．公司上一年度实际控制人发生变更
B．公司的副总经理在控股股东中担任监事
C．公司的总经理在控股股东中担任副总经理
D．公司的副总经理上一年度受到中国证监会行政处罚
[解析]
（1）选项A：
发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更；
（2）选项BC：
发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他食业中担任除“董事、监事”以外的其他职务；
（3）选项D：
发行人的董事、监事和高级管理人员最近36个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近12个月内受到证券交易所公开谴责，属于法定障碍。
21、受到深圳证券交易所公开谴责后，在（）个月内再次受到公开谴责的中小板上市公司，将被实行退市风险警示。
A．6
B．12
C．18
D．24
[解析]2006年11月制定的《中小企业板股票暂停上市，终止上市特别规定》中规定为24个月。
故选D。
22、下列关于下岗失业人员小额担保贷款的说法中，错误的是（）。
A．贷款期限最长不超过5年
B．贷款未清偿之前，不得对同一借款人发放新的贷款
C．贷款利率执行中国人民银行规定的同期贷款利率，不上浮
D．非赢利项目的小额担保贷款，不享受财政贴息
小额担保贷款是指通过政府出资设立担保基金，委托担保机构提供贷款担保，由经办商业银行发放，以解决符合一定条件的待就业人员从事创业经营自筹资金不足的一项贷款业务，包括自谋职业、自主创业或合伙经营和组织起来创业的开办经费和流动资金。
对于下岗失业人员小额担保贷款，贷款期限最长不超过2年，借款人提出延长期限，经担保机构同意继续提供担保的，可按中国人民银行的规定延长还款期限一次。
延长期限在原贷款到期日基础上顺延，最长不得超过1年。
故选A。
23、下列已经颁布的规范性法律文件中，不属于宪法部门的是（）
A．《全国人民代表大会组织法》
B．《中华人民共和国国际法》
C．《中华人民共和国反垄断法》
D．《全国人民代表大会和地方各级人民代表大会选取法》
【解析】《反垄断法》属于经济法。
24、交易参与人应当通过在上海证券交易所申请开设的（）进行证券交易。
A．交易席位
B．参与者交易业务单元
C．交易业务单位
D．普通席位
[解析]交易参与人通过在上海证券交易所申请开设的参与者交易业务单元进行证券交易。
故选B。
25、根据《证券法》规定，下列说法正确的是：
A．依法公开发行的股票，公司债券，应当在证券交易所挂牌交易
B．证券在证券交易所挂牌交易，应当采用公开的集中竞价交易方式
C．证券公司不得从事向客户融资融券的证券交易活动
D．证券交易所、证券公司的从业人员在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票
[考点]证券交易
26、（）是指经核准的基金份额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金。
A．开放式基金
B．封闭式基金
C．混合型基金
D．证券投资基金
[解析]根据《证券投资基金法》第五条的规定，采用封闭式运作方式的基金（简称封闭式基金），基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金，故B选项正确。
27、收购人以要约收购方式收购上市公司，在依照规定报送有关收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内实施收购。
根据证券法律制度的规定，该收购要约的期限为（）。
A．不得少于15日，并不得超过30日
B．不得少于15日，并不得超过60日
C．不得少于30日，并不得超过60日
D．不得少于30日，并不得超过90日
[解析]根据《证券法》规定，收购人以要约收购方式收购上市公司的，应当向国务院证券监督机构报送上市公司收购报告书之日起15日后，公告其收购要约。
收购要约期限不得少于30日，并不得超过60日。
28、除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的（）。
A．30%
B．40%
C．50%
D．60%
[解析]除国务院另有规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计不得超过其净资产总额的50%。
故选C。
29、根据证券法律制度的规定，为上市公司发行新股出具审计报告的注册会计师在法定期间内，不得买卖该上市公司的股票。
该法定期间为（）
A．自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内
B．上市公司股票承销期内和期满后6个月内
C．自接受上市公司委托之日起至上市公司股票承销期满后6个月内
D．自接受上市公司委托之日起至出具审计报告后6个月内
[解析]根据我国《证券法》规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票；
为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。
30、（）是客户与证券经纪商之间在委托买卖过程中有关权利、义务、业务规则和责任的基本约定。
A．《风险提示书》
B．《证券交易委托代理协议》
C．《客户须知》
D．《客户交易结算资金银行存管协议书》
[解析]《证券交易委托代理协议》是客户与证券经纪商之间在委托买卖过程中有关权利、义务、业务规则和责任的基本约定，也是保障客户与证券经纪商双方权益的基本法律文书。
31、中国证监会可以授权（）依照法定条件和程序核准封闭式基金份额上市交易。
A．中国证券业协会
B．基金托管银行
D．各地区证监局
[解析]封闭式基金的基金份额，经基金管理人申请，中国证监会核准，可以在证券交易所上市交易。
中国证监会可以授权证券交易所依照法定条件和程序核准基金份额上市交易。
32、证券交易所会员可以设会员业务联络人的人数可以是（）名。
A．2
B．5
C．7D．10
[解析]证券交易所会员应设会员代表1名，组织、协调会员与证券交易所的各项业务往业；
应设会员业务联络人1―4名，根据授权代位履行会员代表职责。
33、根据《商业银行法》的规定，商业银行的下列哪一种活动无须银行业监督管理机构批准
A．更换行长
B．变更持有资本总额或者股份总额10%以上的股东
C．变更注册资本
D．变更分支行所在地
[解析]商业银行变更事项的审批权
34、以下（）不属于经济法的渊源。
A．宪法
B．行政法规
C．企业章程
D．地方性法规
经济法的形式，亦称经济法的渊源，即经济法的表现形式。
我国经济法的主要表现形式有宪法、法律、行政法规、地方性法规、部门规章、司法解释、国际条约或协定。
35、下列各项不属于内幕信息的是（）。
A．公司股权结构的重大变化
B．公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%
C．公司名称的变更
D．上市公司收购的有关方案
[解析]《中华人民共和国证券法》第七十五条规定，证券交易活动中，涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息，为内幕信息。
其主要包括：
①本法第六十七条第二款所列重大事件；
②公司分配股利或者增资的计划；
③公司股权结构的重大变化；
④公司债务担保的重大变更；
⑤公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%；
⑥公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；
⑦上市公司收购的有关方案；
⑧国务院证券监督管理机构认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。
36、根据《公司法》的规定，一人有限责任公司注册资本最低限额为人民币（）。
A．3万元
B．10万元
C．30万元
D．50万元
[分析]根据《公司法》的规定，一人有限责任公司的注册资本最低不少于人民币10万元。
37、南京国民政府“六法”分类包括
A．宪法、民法、商法、刑法、民事诉讼法、刑事诉讼法
B．宪法、民法、刑法、行政法、民事诉讼法、刑事诉讼法
C．宪法、民法、军法、民事诉讼法、刑事诉讼法
D．宪法、民法、刑法、经济法、民事诉讼法、刑事诉讼法
38、中国人民银行从2004年开始实行差别存款准备金政策以及再贷款浮息制度表明（）。
A．央行为商业银行提供便利的政策
B．商业银行的风险管理机制更完善
C．商业银行不需承担最终流动性风险
D．央行对流动性管理不善的商业银行开始给予“经济惩罚”
实行差别存款准备金政策以及再贷款浮息制度，表明了央行对流动性管理不善的商业银行开始给予一定程度的“经济惩罚”，结束了商业银行长期以来既不需要承担最终流动性风险，又不必为管理不善付出较高成本的局面，迫使商业银行把加强流动性管理提升到一个更高的战略地位。
39、B注册会计师负责对乙公司20×
2年度财务报表进行审计。
在审计银行存款时，B注册会计师遇到下列事项，请代为作出正确的专业判断。
B注册会计师实施的下列程序中，属于控制测试程序的是（）。
A．函证银行存款余额，编制银行函证结果汇总表，检查银行回函
B．检查银行存单
C．取得并检查银行存款余额对账单和银行存款余额调节表
D．抽取并检查银行存款付款凭证
A、B、C项属于银行存款的实质性程序。
D项属于控制测试程序。
40、某市商业银行2011年第四季度发生以下经济业务：
（1）取得一般贷款业务利息收入600万元；
支付单位、个人存款利息100万元。
（2）取得转贷款业务利息收入450万元，借款利息支出320万元。
（3）取得转让公司债券收入1100万元，债券的买入价为900万元。
（4）取得金融服务手续费收入15万元。
（5）吸收居民存款500万元。
已知：
金融业适用的营业税税额为5%。
该银行第四季度应缴纳营业税税额为（）。
A．36.5万元
B．46.5万元
C．47.25万元
D．72.25万元
[解析]该银行第四季度应缴纳营业税税额为=30+6.5+10+0.75=47.25（万元）。
41、根据证券法律制度的规定，收购要约的期限为（）。
[解析]收购要约的期限不得少于30日，并不得超过60日。
42、根据《公司法》的规定，下列有关公司组织机构的表述中，正确的是（）。
A．股东人数较少或者规模较小的有限责任公司可以不设监事会，也可以不设监事
B．一人有限责任公司不设股东会
C．国有独资公司的董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生
D．股份有限公司的董事会成员中应当有公司职工代表
股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设1――2名监事，不设立监事会；
（2）选项C；
国有独资公司的董事长、副董事长由国有资产监督管理机构从董事会成员中“指定”；
股份有限公司的董事会成员中“可以”（而非必须）有公司职工代表。
43、下列描述中，适用于描述开放式基金的有（）个，适用于描述封闭式基金的有（）个。
①基金的资金规模具有可变性；
②在证券交易所按市价买卖；
③所募集到的资金可全部用于投资；
④受益凭证可赎回；
⑤依据公司法组建、并依据公司章程经营基金资产；
⑥投资者欲买入基金时，只有向基金管理公司或销售机构申购这一种渠道。
A．3，3
B．3，2
C．2，4
D．2，3
44、D．证券公司拒绝了客户要求证券公司根据自己的专业素质判断自行决定何时为客户买卖特定证券的委托
[考点]证券交易所及证券公司
45、政策性银行是（）。
A．以营利为目的的专业银行
B．兼营商业性贷款业务的银行
C．与商业银行进行业务竞争的银行
D．不经营商业性贷款业务、不以盈利为目的的银行
46、关于上市开放式基金（LOF）的上市交易，下列说法错误的是（）。
A．基金管理人向深圳证券交易所提交上市申请
B．基金上市首日的开盘参考价为上市首日前一交易日的基金份额净值
C．买入上市开放式基金申报数量应当为100份或其整数倍，申报价格最小变动单位为0.001元人民币
D．上市开放式基金交易价格涨跌幅限制比例为10%，自上市日第二个交易日起执行
[解析]我国深圳证券交易所对LOF交易实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为10%，自上市首日起执行。
47、客户证券交易由（）发起。
A．证券公司单方
B．客户单方
C．证券公司或客户单位方
D．证券公司和客户双方
[解析]客户证券交易由证券公司单方发起。
客户通过证券公司的资金账户及密码，采用证券公司提供的委托手段进行交易。
48、在我国，证券经纪业务营销人员要到（
升级会员 