用友财务业务一体化学习资料文档格式.docx
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在建账过程中，将会计科目一旦预置，这里只需要录入二级及以上科目即可。
科目编码设置要求唯一性，符合编码原则。
（2）指定科目。
指定科目的意义：
与手工工作结合介绍，在手工核算中，日记账已经体现了现金和银行存款的特殊性，所以通过指定科目来体现现金科目和银行存款科目的专人专管的特性。
如果不指定科目将不能进行的操作：
执行出纳签字时将造成“没有符合条件的记录”的结果；
在出纳管理中无法查询“现金”、“银行存款”科目的日记账
（3）会计科目的修改与删除。
本级会计科目已经使用，则不能增加下一级科目，也不能修改科目编码，不能删除此科目。
删除科目是由最低级逐级向上进行删除。
（4）辅助核算的处理。
如果有会计科目需要辅助某种核算，则在相关辅助项提示处打勾，可用放大镜参照填入辅助项的有关档案内容。
或者在基础信息下的相关菜单栏中直接填写。
辅助核算必须标识在末级科目上，尽量在使用科目前设置辅助核算，否则将造成科目与辅助账对账不平。
掌握部门核算科目的设置。
举例介绍设置部门核算的作用。
掌握个人往来核算科目的设置。
了解设置个人往来核算的作用。
掌握客户往来核算科目的设置。
了解介绍设置客户往来核算的作用。
掌握供应商往来核算科目的设置。
供应商往来核算典型科目。
了解设置辅助核算的重要性及注意点：
辅助核算一经确定，年中不得修改，应对末级科目设置辅助核算，只对非末级科目设置辅助核算没有任何作用。
末级科目设置辅助核算的同时对非末级科目设置辅助核算起到统计作用。
2、其他基础信息的设置。
设置部门档案的作用。
设置部门级别应考虑的因素（费用的归属）。
建立职员档案，设置职员档案的作用，职员与操作员的区别，设置职员档案时的依据。
增设结算方式，设置结算方式的作用。
设置凭证类别，设置凭证类别的作用，设置原则与建议：
借方必有等限制条件的含义，只有一种凭证类别时不需设置限制条件
建立往来单位资料。
定义客户分类、供应商分类。
定义客户档案、供应商档案。
建立项目目录档案。
按照产品名称设置项目档案。
3、录入期初余额
期初余额界面各数据栏对应的手工账簿的数据。
介绍调整余额方向，解释调整余额方向的依据是该科目的科目性质决定的，不能根据当前余额的方向进行调整。
掌握录入末级科目、非末级科目、辅助核算科目余额的方法。
年初启用和年中启用，期初余额录入的区别，年初余额与累计发生额、期初余额的关系，累计发生额录入是否正确，可以通过年初余额的核对。
试算平衡是对期初余额进行借贷平衡试算，所以年初余额的正确性需要人工检查。
余额录入完毕，必须保证余额试算平衡，否则无法进行日常凭证记账。
（二）凭证
1、凭证
凭证录入流程：
如图1-1-1
（1）填制凭证
注册时，注意操作员应选择填制操作员不能为了方便选择账套主管、登录日期要注意应等于或大于当前凭证的最大日期。
可以单击[增加]按钮或通过键盘中的F5键。
凭证类别的选择与凭证号的自动生成。
确定制单日期。
附单据数的含义介绍。
常用摘要的含义及应用。
保存凭证的方式（增加下一张会自动保存本张凭证）。
要用末级科目制单。
银行存款科目涉及结算信息，在凭证左下显示。
按空格可改变分录金额的方向。
辅助核算科目的录入方法。
凭证分录中只显示科目，对应的辅助项明细在凭证备注栏中显示
第二行会自动带入第一行的部门，第二行如何改成另一个部门。
讲第二行为何会自动带入第一行的部门（“工具”->
“选项”中的选择）。
录完第5行，注意看凭证号的变化（会自动分页）。
用最新余额查询功能可看现在现金是否足够支付。
最后一行分录用“=”号键可得出借贷方差额。
如果冲销，红字金额用“-”号录入。
回车到了第二条分录时想改第一条分录的内容，应先录完第二行的内容。
金额如果有小数位部分，应注意中文录入法的标点录入方式
（2）改凭证
修改的完整操作流程：
如图1-1-2
通过“上张”、“下张”查找凭证。
金额修改（注意整数部分和小数部分的不同）。
辅助项明细的修改。
插入分录的处理。
（3）作废凭证：
作废凭证可根据需要选择是否彻底删除，如果要删除，则需要先作废，再删除。
作废后的凭证仍可恢复正常状态。
在凭证列表界面中需要先选中作废凭证，才可删除，
删除凭证后可选择是否进行整理断号的操作（此处选“否”，查看凭证的断号），在手工编号方式下可查看断号，在系统自动编号方式下则需选择是否“自动填补凭证断号”（可进入“选项”选择和查看）。
了解整理断号的影响及作用。
2、出纳签字
在实际的应用过程中，部分单位为了加强管理，会提出如下要求：
出纳签字的几种方式：
单张签字、成批签字、录入结算信息同时签字。
出纳签字只针对涉及在指定科目时指定的现金、银行存款科目的凭证。
只要拥有出纳签字权限的操作员即可执行，不存在与制单人冲突的情况。
点击出纳签字菜单后，系统会弹出一个条件筛选框，我们录入的内容将作为过滤凭证的条件，只有符合所有条件的凭证才会被列示出来。
出纳签字无法执行的原因可能有：
1）没有指定科目；
2）条件筛选输入错误。
如果选择了“出纳凭证必须经由出纳签字”，则需要执行出纳签字的凭证未执行出纳签字，不能执行记账。
3、主管签字
主管签字人与制单人不能为同一个操作员。
凭证的出纳签字、主管签字、审核这三个操作均无先后顺序的要求。
单击主管签字菜单后，系统会弹出一个条件筛选框，我们录入的内容将作为过滤凭证的条件，只有符合所有条件的凭证才会被列示出来。
所以在正常使用情况下，对话框里只需确认月份即可，其他条件只有在需要筛选凭证时才进行选择或录入。
如果选择了“凭证必须经由主管会计签字”未进行主管签字的凭证不能执行记账。
4、审核凭证
点击审核菜单后，系统会弹出一个条件筛选框，我们录入的内容将作为过滤凭证的条件，只有符合所有条件的凭证才会被列示出来。
所以在对话框里如果选择了审核人为张三，则表示将张三审核过的所有凭证都筛选出来供查看，而不表示由张三来审核这些凭证。
凭证发现错误时不能在审核界面直接修改，必须由相应操作员在填制界面进行修改。
审核时发现凭证有误，一般利用“标错”功能进行标识。
审核人与制单人不能是同一人。
5、记账
“科目汇总”的应用
凭证记账：
不录入记账范围直接点击“下一步”，则默认的记账范围为所有可记账的凭证。
执行一次记账，则系统自动将所选凭证登记到涉及的所有账簿中去。
一个月内可执行多次记账工作（如果凭证量很大，对当月所有凭证进行一次性地记账将会耗费大量时间，甚至会造成机器死机，所以这种情况下最好分多次进行记账）。
凭证不能记账的原因可能有：
1）凭证未审核，不能执行记账。
2）上月未结账。
3）如果是第一次执行记账时出现无法记账的状况，可能是由于期初余额不平造成的。
6、凭证的修改
（1）判断凭证的状态
A．凭证的状态：
1）是否已记账
2）是否已审核
3）主管是否已签字
4）出纳是否已签字
5）待处理状态（未签字未审核）
B．判断的方法：
查询凭证
（2）凭证修改的方法：
1）如果发现了凭证录入有错，可在原凭证上修改，步骤见下表：
处理步骤
凭证状态
取消
记账
审核
主管签字
出纳签字
修改
凭证
审
核
出纳/主
管签字
已记账已审核签字
√
已审核未记账
已出纳签字未审核
已主管签字未审核
未签字或未审核
取消记账
a.激活“恢复记账前状态”功能菜单在“对账”界面按ctrl+h
b.执行“恢复记账前状态”
激活功能菜单不等于已经取消了记账。
恢复记账前状态时有两种选择：
最近一次或月初。
2）对于已记账凭证，如果发现错误，一般可先通过红字冲销方式对原凭证进行冲抵，再录入正确的凭证。
7、凭证查询
注意在“填制凭证”界面只能查看到未记账凭证，在“查询凭证”界面可选择是查看已记账凭证或未记账凭证。
查询技巧：
当凭证量较大时，为了快速查询到需要的凭证，可在查询凭证的筛选条件界面单击“辅助条件”按钮，来进行多种查询条件组合的过滤。
（三）查询各种账表
1、查询总账和明细账
先查总账、再联查到明细账、最后联查到凭证。
也可以从凭证联查到明细账，再联查到总账。
但指定科目时指定的现金和银行存款科目不能进行联查。
（包含未记账凭证）
2、查询现金日记账
直接查询日记帐时，系统按凭证中“现金”和“银行存款”科目的记录数显示账簿记录，但按照财务制度要求，应按对方科目逐笔显示，所以查看时需要选择“是否按对方科目展开”功能。
3、查询发生额及余额表
在检查期间费用转账凭证时，可利用发生额余额表进行核对。
发生额余额表还可以用于生成报表时的核对。
4、查询多栏账
以应交增值税或费用科目为例。
金额分析：
只显示与该科目默认余额方向一致的发生额的情况。
余额分析：
借、贷方发生额均显示，一般建议采用此种方式。
5、查询部门账
6、查询往来账
7、查询业务明细账
8、查询科目明细账
说明：
上述账表的查询，用户可以根据需要选择运用。
（四）、自动转账凭证的应用
1、生成自动转账凭证
期间损益结转凭证的注意事项：
（1）为了保证转账数据正确，在执行自动转账凭证生成前，必须保证所有相关的日常凭证均已记账。
（2）注意业务日期。
（3）凭证生成后，仍需执行审核和记账工作。
（五）、月末结账
1、结账
本月不能结账的可能原因有：
1）本月有未审核凭证不能结账；
2）本月有未记账凭证不能结账；
（作废凭证未记账也不能结账）
3）上月未结账本月不能结账；
2、取消结账
按ctrl+shift+F6取消结账后，应单击“取消”退出结账界面。
三、采购部分
（一）采购计划
业务编号
PU-001
业务名称
采购计划编制
业务流程简述
物控部根据审核确认后的销售订单、物资需求订单，综合考虑库存结存、损耗率等运算因素，进行规划生产计划，采购计划，进行下达生产订单。
流程适用范围
采购计划、生产订单编制
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
车间设计员
需求录入
物控部
规划运算
录入、审核、记账
车间主管
审核确认
相关部门或岗位
销售部门
库房记账
具体工作流程
采购计划
生产订单
用料预测
车间审批
根据工艺卡算料
销售订单
审批
采购流程
产品结构
生产计划
MRP运算
库存现存量
安全库存量
重要提示：
根据实际生产需要定制采购计划：
存货采购量＝生产需用量－库存现存量＋最低库存量
（二）普通采购业务
PU-002
采购业务
普通采购业务处理
适用于原材料、委外加工（包工包料）采购结算。
采购内勤
采购订单、采购到货
录入
订单审核
增加、审核
库房
采购入库单
填加、
财务成本核算
记账、制单
结转采购成本
财务往来
进行付款
往来付款
采购员
总调
检验
财务
采购发票
到货单
采购订单
审核订单
审核采购合同
采购任务
进行质检
入库单
暂估处理
入库成本
结算
付款处理
业务描述：
1、物控部调度人员对规划的采购计划进行调整，打印后经部门经理签字确认审核后将采购计划下发采购部门执行；
2、采购部门根据物控部调度人员下发的采购计划，进行对外的询价、订货，在【采购管理】模块参照采购计划录入采购订单；
采购订单经手工的合同审批手续（具体审批流程参考公司相关采购合同管理规定）完毕后，由物控部调度人员在【采购管理】模块内对采购订单进行审核。
3、库房记账人员在【库存管理】模块参照采购订单生成采购入库单打印（一式5联，财务、库房、物控部、采购），库房管理人员点收实物后手工在采购入库单上进行签字确认，由仓库主管在【库存管理】模块内对采购入库单进行审核，财务材料成本会计核算采购成本。
5、采购发票（货物增值税专用发票、货物普通发票、运费发票等）收到后，采购部门在【采购管理】模块进行录入；
所有的采购发票到齐后，财务往来会计在【采购管理】模块进行采购结算，核算材料入库成本，根据采购发票在【应付账款】模块作付款或挂账处理；
如果月末未作采购结算处理，则系统自动记录为暂估入库。
操作要点：
1、对于所有的采购业务必须有采购订单，对紧急采购可以先行入库领用，再进行补入库手续的处理。
2、对于生产车间的五金、备件、工具，由各生产车间根据生产需要到库房进行领料，库房管理人员根据实际的库存量、及安全库存量提出采购申请，采购后手工填制入库单，根据库房的采购入库单和采购发票，采购部门到财务部进行直接列账处理，不走正常的采购流程。
重点提示：
采购结算必须所有的采购发票（运杂费、货物发票等）到齐后，财务材料成本会计才能做采购结算处理。
采购业务财务核算处理：
业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据
采购入库在库存管理模块录入借：
原材料采购入库单
未做结算存货核算模块进行记账贷：
应付暂估款
结算后存货核算模块进行记账贷：
物资采购
采购结算采购发票在采购管理模块录入借：
物资采购采购发票
存货核算模块进行记账应交税金---应交增值税—进项
贷：
应付账款
（三）采购退货业务流程
PU-003
采购退货业务
采购退货业务处理
适用于采购物资进行采购到货检验不合格品退货、生产过程发现不合格退货处理。
采购人员
采购部
检验部门
库房
财务
红字采购发票
采购退货
质检单
红字采购入库单
结算，冲成本
冲销应付
采购退货分为入库前检验不合格退货和入库后进行退货两种情况。
1、入库前发现检验不合格品：
由库房人员通知采购部门与供应商联系进行退货或换货：
如果是换货处理并且换货时间很快则可以不做处理；
如果是退货处理，则由采购部门直接修改【采购管理】模块中到货通知单到货数量。
2、
（1）入库后但未结算前发现不合格品：
库房管理人员将不合格品进行挑选，通知采购部门与供应商联系进行退货或换货，则采购部门在【采购管理】模块录入采购退货单（报物控部、财务、库房），实物出库后，库房记账人员在【库存管理】模块参照采购退货单生成红字采购入库单，库房管理人员进行签字确认后传财务、采购、物控部；
财务材料成本会计在进行采购结算时红蓝入库单一起进行结算处理。
（2）入库后已经结算发现不合格品：
采购部门收到供应商的红字发票后，在采购管理模块根据红字采购入库单生成红字采购发票，进行相关的账务处理；
财务材料成本会计在进行采购结算时红字采购入库单和红字采购发票一起进行结算处理；
财务往来会计依据红字采购发票在【应付账款】模块进行冲减应付款处理。
3、采购退货业务补充说明
采购退货在当月
业务现状
现状：
货物已入库，且在系统中录入了“采购入库单”及采购发票，但当月尚未在存货核算模块中进行月末处理即未跨月。
经验收后发现货物存在质量问题，需要退货。
背景知识：
按照当前税法规定，购买方在未付货款并且未做账务情况下，须将原发票联和抵扣联主动退还销售方。
销售方收到后，应在该发票联和和税款抵扣联及有关的存根联、记账联上注明“作废”字样，作为扣减当期销项税额的凭证，并依次粘贴在存根联后面，下月领购专用发票时随同其他专用发票存根联一起提交税务机关核查。
销货方未收到购买方退还的的专用发票前，销售方不得扣减当期销售项税额。
处理方法
1、未录入“采购发票”；
如果是全部退货，可删除“采购入库单”；
如是部分退货，可根据验收合格的数量直接修改“采购入库单”。
2、已录入“采购发票”但未进行手工账务处理或在系统中未做结算；
如果是全部退货，这时要分情况进行处理，
（1）经与供应商协调可进行调换相同的货物，且货物很快到达，在系统中对已录入的单据不做任何处理。
如果货物换货周期较长，则将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理。
（2）经协商调换不同的货物，将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理。
（3）不进行调货处理，按照退货对待，即将货物全部退还给供应商。
则将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理。
如果是部分退货，这时同样要分情况进行处理
（4）经与供应商协调可进行调换部分相同的货物，且货物很快到达，在系统中对已录入的单所不做任何处理。
如果货物换货周期比较长，则将系统的采购入库单及发票全部删除，视同全部货物未验收合格，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理。
（5）经协商调换不同的货物，将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理。
因为调换不同的货物，这时可能变成两张或多张入库单或发票。
（6）不进行调货处理，按照退货对待，即将货物全部退还给供应商。
3、当月已执行了采购结算。
（1）若结算后的发票没有付款，此时可取消采购结购结算，在按上述2的方法进行处理。
（2）若结算后的发票已付款，最简单的方法是在应付中取消付款核销，再照3-1的方法进行处理。
（3）已进行结算，且采购入库单已经记账，且生成了凭证。
最简单的方法是删除凭证，取消结算，再照3-1的方法进行处理。
采购退货跨月
货物已入库，且在U8系统中录入了“采购入库单”及采购发票，并在当月的存货核算模块中已进行了月末处理即已跨月。
按照当前税法规定，在购买方已付款，或者货款未付但已做账务处理。
发票联及抵扣联无法退还的情况下，购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单，送交销售方，作为销售方开具红字专用发票的合法依据。
销售方在未收到证明单以前，不得开具红字专用发票；
收到证明单后，根据退回货物的数量/价款或折让金额向购买方开具红字专用发票。
红字专用发票的存根联/记账联、作为销售方扣减当期销项税额的凭证，其发票联、税款联作为购买方扣减进项税额的凭证。
购买方收到红字专用发票后，应将红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中扣减。
如不扣减，造成不纳税或少纳税的属于偷税行为。
如果是普通发票，则由购货方财务出具货物退回证明，并加盖公章。
1、上月在采购系统中未录入“采购发票”；
则上月系统会自动将采购入库单做暂估处理。
如果本月全部退货，在采购系统中做一张红字采购退货单并与相应的蓝字采购入库单做结算。
生成如下红字凭证借：
存货科目贷：
材料采购。
如是部分退货，先在系统中录入一张全部货物的退货单，并进行结算。
产生如下红字凭证借：
材料采购。
再将合格部分的存货生成一张采购入库单，存货记账后产生凭证借：
待发票到后，再进行结算。
2、上月已进行采购结算，本月在材料领用过程中发现是由于供应商责任发现当时购入的货物不合格，要求退货，如果是全部退货，这时要分情况进行处理，
a）经与供应商协调可进行调换相同的货物，为简便起见无论货物是否很快到达，在系统中均对已录入的单据不做任
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